《财务预算管理》课件2.pptx

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1、财务预算管理ppt课件财务预算管理概述财务预算的编制财务预算的执行与监控财务预算的评估与考核财务预算管理的案例分析contents目录01财务预算管理概述财务预算管理是对企业未来一定时期内的财务活动进行规划、控制和协调的过程，旨在实现企业战略目标和经营计划。财务预算管理具有全面性、系统性、战略性和科学性等特点，能够对企业财务活动进行全面规划和控制，提高企业财务管理水平和经济效益。定义与特点特点定义财务预算管理的目的是通过规划和控制企业财务活动，实现企业战略目标和经营计划，提高企业财务管理水平和经济效益。目的财务预算管理具有重要的意义，它能够促进企业战略目标的实现，提高企业财务管理水平，增强企业

2、风险防范能力，促进企业内部协调和合作，提高企业经营效率和效果。意义财务预算管理的目的和意义财务预算管理应遵循战略导向、全面预算、目标明确、权责利相结合等原则，确保预算管理的科学性和有效性。原则财务预算管理的方法包括固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算等，根据企业实际情况选择合适的方法进行预算管理。方法财务预算管理的原则和方法02财务预算的编制财务预算的编制流程根据企业战略规划和年度计划，制定明确的预算目标。根据预算目标，制定详细的预算方案，包括收入、成本、利润等预算。对预算方案进行审核，根据实际情况进行调整，确保预算方案的合理性和可行性。经过审核和调整后的预算方案，需得到上级领导的批准，然后

3、正式执行。确定预算目标制定预算方案审核与调整批准与执行固定预算弹性预算零基预算滚动预算财务预算的编制方法01020304根据历史数据和经验，采用固定的预算标准进行编制。根据业务量的变化，采用不同的预算标准进行编制。从零开始，根据实际需求和可能发生的费用进行编制。根据实际情况进行调整，使预算更加符合实际需求。根据实际情况，定期对财务预算进行调整，使其更加符合实际需求。定期调整对预算执行情况进行实时监控，及时发现和解决预算执行中的问题。实时监控对预算执行情况进行分析，找出差异原因，提出改进措施。差异分析将预算执行情况纳入考核体系，激励员工积极参与预算管理。考核与激励财务预算的调整与控制03财务预算

4、的执行与监控将整体预算目标分解为各部门、各环节的具体执行计划，明确责任和任务。预算分解资源配置进度控制根据预算分解结果，合理配置人力、物力、财力等资源，确保预算的有效执行。定期检查预算执行进度，及时发现和解决执行过程中的问题，确保预算按时完成。030201财务预算的执行通过财务软件等工具实时监控预算执行情况，及时掌握实际支出与预算的差异。实时监控定期向上级汇报预算执行情况，包括实际支出、进度、存在的问题及改进措施等。定期报告根据监控结果，对可能超出预算或存在风险的支出进行预警，提醒相关部门采取措施。风险预警财务预算的监控 财务预算的调整与优化调整依据预算调整应根据实际情况进行，如市场变化、政策

5、调整等因素导致预算不再适用。调整程序明确预算调整的申请、审核、批准等程序，确保调整过程的规范性和科学性。优化建议针对预算执行过程中出现的问题和不足，提出优化建议，不断完善和改进财务预算管理体系。04财务预算的评估与考核根据企业战略目标和财务预算目标，制定具体的评估指标，如收入、成本、利润等。评估指标根据历史数据、行业标准和实际情况，制定合理的评估标准，以便对财务预算的执行情况进行准确评估。评估标准采用定性和定量相结合的方法，如比率分析、趋势分析、标杆比较等，对财务预算的执行情况进行全面、客观的评估。评估方法财务预算的评估考核周期根据企业实际情况，确定合理的考核周期，如季度考核、年度考核等。考核

6、目标明确考核目的，如激励员工、提升管理、确保预算目标的实现等。考核内容包括财务指标和非财务指标，如收入、成本、利润、客户满意度、员工满意度等。财务预算的考核激励机制通过奖励、晋升等方式，激励员工积极参与财务预算的制定和执行，提高员工的积极性和主动性。约束机制通过惩罚、降级等方式，约束员工在财务预算执行过程中的不当行为，确保预算目标的实现。财务预算的激励与约束05财务预算管理的案例分析案例概述某知名企业通过实施财务预算管理，实现了企业资源的优化配置和成本控制，提高了企业的经济效益和市场竞争力。案例分析该企业采用了全面预算管理的方法，从销售预测出发，编制了详细的财务预算，包括生产、采购、人工成本等

7、方面的预算。通过预算的执行和控制，实现了对企业经营活动的有效监控和管理。案例总结企业财务预算管理有助于提高企业的管理水平和经济效益，实现资源的优化配置和成本控制。企业财务预算管理案例案例概述某非营利组织通过实施财务预算管理，实现了组织的可持续发展和资源最大化利用。案例分析该非营利组织采用了项目预算管理的方法，针对不同的项目制定了详细的预算计划，包括项目经费、人员配置、物资采购等方面的预算。通过预算的执行和控制，实现了对项目进展的有效监控和管理。案例总结非营利组织财务预算管理有助于提高组织的可持续发展能力和资源最大化利用水平。非营利组织财务预算管理案例010203案例概述某政府机构通过实施财务预算管理，实现了财政资金的合理分配和有效利用。案例分析该政府机构采用了部门预算管理的方法，针对不同的部门制定了详细的预算计划，包括部门经费、人员工资、物资采购等方面的预算。通过预算的执行和控制，实现了对部门财政资金的有效监控和管理。案例总结政府机构财务预算管理有助于提高财政资金的合理分配和有效利用水平，降低财政风险。政府机构财务预算管理案例感谢观看THANKS