《销售业务内部控制》课件.pptx

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1、销售业务内部控制ppt课件目录CONTENTS销售业务内部控制概述销售业务流程与关键控制点销售业务内部控制措施与实施销售业务内部控制评价与改进销售业务内部控制案例分析01销售业务内部控制概述内部控制定义内部控制是指企业为了实现其经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息资料正确可靠，确保经营方针贯彻执行，以及提高经营活动的经济性、效率性和效果性而在企业内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制的方法、手续与措施的总称。内部控制的重要性内部控制是现代企业管理的重要手段，有助于企业提高管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。内部控制的定义与重要性确保销售业务合法合规、资产安全完整、会计信息

2、准确可靠，提高销售效率和效果，促进企业发展战略目标的实现。目标全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。原则销售业务内部控制的目标与原则控制活动0102030405包括诚信和道德价值观、员工能力、管理理念和经营风格、组织结构、职责和权限分配等。及时识别、科学分析影响企业战略目标实现的相关风险，合理确定风险应对策略。确保销售业务相关信息及时、准确地收集、传递和使用，使相关信息在各层级之间有效沟通。根据风险评估结果，采取相应的控制措施和程序，确保销售业务的有序开展。对内部控制建立与实施情况进行监督检查和评价，及时发现缺陷并加以改进。销售业务内部控制的基本要素风险评估控制环境监控信息与沟通02销

3、售业务流程与关键控制点销售预测与计划销售预测与计划是销售业务内部控制的重要环节，有助于合理安排销售资源和提高销售效率。总结词销售预测是指根据市场趋势、客户需求和历史销售数据，对未来一定时期内的销售量和销售额进行预测。计划则是在预测的基础上，制定具体的销售目标、策略和行动计划，包括产品推广、渠道拓展、促销活动等。关键控制点包括确保预测和计划的合理性和可行性，以及定期对预测和计划进行调整和更新。详细描述总结词详细描述客户开发与信用管理客户开发是指通过市场调研、营销活动等方式，寻找潜在客户并建立合作关系的过程。信用管理则是对客户信用状况进行评估、监控和管理的过程，包括客户信息收集、信用评估、应收账款

4、管理等。关键控制点包括确保客户信息的完整性和准确性，合理设定信用政策和标准，以及定期对客户信用状况进行评估和调整。客户开发与信用管理是确保销售业务可持续发展的重要环节，有助于开拓新客户、维护客户关系和降低信用风险。销售谈判与合同管理是保障销售业务合规性和利益的重要环节，有助于达成公平、合理的销售协议和合同条款。总结词销售谈判是指与潜在客户或现有客户就产品价格、交付时间、付款方式等条款进行协商和谈判的过程。合同管理则是对销售合同进行审核、签署、执行和监督的过程，包括合同条款的合理性、合法性以及合同履行过程中的风险控制等。关键控制点包括确保合同条款的完整性和准确性，合理设定价格和付款条件，以及定期

5、对合同履行情况进行监督和评估。详细描述销售谈判与合同管理产品交付与收款管理是确保销售业务顺利完成的重要环节，有助于按时交付产品并确保货款及时回收。总结词产品交付是指按照合同约定，将产品销售给客户的过程。收款管理则是对货款回收进行管理的过程，包括应收账款的催收、结算和记录等。关键控制点包括确保产品交付的及时性和准确性，合理设定收款政策和标准，以及定期对应收账款进行清理和催收。详细描述产品交付与收款管理总结词售后服务与质量保证是提升客户满意度和巩固客户关系的重要环节，有助于解决客户问题和提高产品质量。详细描述售后服务是指为客户提供产品安装、调试、维修和技术支持等服务的活动。质量保证则是对产品和服务

6、质量进行监督和管理的过程，包括质量标准的制定、质量检测和控制等。关键控制点包括确保售后服务及时性和有效性，合理设定质量标准和检测程序，以及定期对产品和服务质量进行检查和评估。售后服务与质量保证03销售业务内部控制措施与实施详细描述建立健全销售业务内部控制的组织架构，明确各部门和岗位职责和权限，确保分工合理、责任明确。详细描述通过合理设置岗位，确保各部门和岗位之间的权责分明、相互制约，形成有效的制衡机制。详细描述优化销售业务流程，明确业务环节和操作程序，确保流程规范、顺畅，提高销售业务处理效率。总结词明确职责、分工合理总结词权责分明、相互制约总结词规范流程、提高效率010203040506组织架

7、构与职责分工总结词分级授权、规范审批详细描述建立健全销售业务决策机制，确保决策的科学性、合理性和可行性，降低决策风险和经营风险。详细描述建立完善的授权审批制度，明确各级管理人员和业务人员的权限和责任，规范审批程序，确保销售业务的合规性和风险可控性。总结词强化监督、落实责任总结词科学决策、降低风险详细描述加强对授权审批和决策执行过程的监督，确保各项制度和决策的有效执行，落实责任追究制度。授权审批与决策机制总结词详细描述总结词详细描述总结词详细描述独立审计、客观公正建立独立的内部审计机构或指定专门人员对销售业务进行审计，确保审计的独立性、客观性和公正性，对销售业务内部控制的有效性进行监督和评价。实

8、时监控、及时预警建立销售业务实时监控系统，对销售业务的全过程进行实时监控，及时发现异常情况和潜在风险，发出预警信号。定期评估、持续改进定期对销售业务内部控制进行评估，及时发现问题和不足之处，提出改进措施和建议，持续优化和完善销售业务内部控制体系。内部审计与监控机制总结词统一规划、资源共享详细描述加强信息系统安全防护措施，确保数据的安全性、保密性和完整性，防范信息泄露和系统故障等风险。详细描述建立健全销售业务信息系统，统一规划、集中管理，确保信息资源的共享和有效利用，提高销售业务处理效率和信息准确性。总结词数据准确、及时更新总结词安全可靠、防范风险详细描述建立数据质量管理和校验制度，确保销售业务

9、数据的准确性、完整性和及时性，为销售业务决策提供可靠的数据支持。信息系统与数据管理04销售业务内部控制评价与改进内部控制评价标准完整性、合理性、有效性内部控制评价程序初步调查、符合性测试、实质性测试、综合评价内部控制评价标准与程序内部控制缺陷认定重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷内部控制缺陷整改制定整改方案、落实整改措施、跟踪整改效果内部控制缺陷认定与整改内部控制持续改进内部控制优化建议内部控制持续改进与优化定期评估、及时调整、不断完善定期评估、及时调整、不断完善05销售业务内部控制案例分析健全的内部控制体系，有效保障销售业务稳定运行总结词某公司通过建立完善的内部控制体系，确保销售业务的规范运作。公

10、司制定了明确的销售政策和流程，对销售人员的行为进行规范和监督，有效降低了销售风险，保障了销售业务的稳定运行。详细描述案例一：某公司销售业务内部控制的成功经验VS针对存在的问题，采取有效的改进措施详细描述某公司在销售业务运行过程中，发现存在一些问题，如销售流程不规范、客户信息管理不健全等。针对这些问题，公司采取了有效的改进措施，如优化销售流程、完善客户信息管理系统等，提高了销售业务的效率和准确性。总结词案例二：某公司销售业务内部控制的改进措施内部控制缺陷导致销售业务出现问题某公司销售业务内部控制存在缺陷，如缺乏有效的监督机制、审批流程不严密等。这些问题导致了销售业务出现了一系列问题，如客户信息泄露、销售人员违规操作等，给公司带来了较大的经济损失和声誉损害。总结词详细描述案例三感谢您的观看THANKS