《出纳岗位基础知识》课件.pptx

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1、出纳岗位基础知识ppt课件contents目录出纳岗位概述出纳岗位基础知识出纳岗位操作流程出纳岗位风险防范出纳岗位实务案例01出纳岗位概述出纳是负责管理企业现金和银行存款的职位，主要职责是办理现金收付和银行结算业务。总结词出纳是指在企事业单位中负责管理现金、银行存款等货币资金流转的人员。其主要职责包括办理现金收付、银行结算、登记日记账、保管库存现金和有关印章等。出纳是财务管理体系中的重要一环，负责确保企业资金的安全和流动性。详细描述出纳的定义与职责出纳的工作内容出纳的工作内容包括处理现金收付、银行结算、保管现金和支票等票据、登记日记账等。总结词出纳的工作内容比较繁琐，主要包括以下几点：处理现金

2、收付，即收取现金并开出收据，支付现金并保留凭证；银行结算，即通过网银或支票等方式进行资金划转；保管现金和支票等票据，确保资金安全；登记日记账，记录每笔业务收支情况，以便核对和审计。详细描述出纳岗位要求具备一定的财务知识和责任心，熟悉国家相关法律法规，具备良好的职业道德和团队合作精神。总结词出纳作为财务管理体系中的重要职位，需要具备以下要求：首先，应具备基本的财务知识和技能，了解现金、银行存款等货币资金的管理规定；其次，要具备较强的责任心和严谨的工作态度，确保资金安全和账务准确；此外，还应熟悉国家相关法律法规，遵循会计准则和税收政策；最后，需要具备良好的职业道德和团队合作精神，与相关部门密切配合

3、，共同维护企业利益。详细描述出纳的岗位要求02出纳岗位基础知识会计基础知识了解会计科目和账户的分类、设置原则和使用方法。掌握资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等会计要素的定义和特征。熟悉会计凭证的种类、填制要求和审核方法。了解会计账簿的种类、登记方法和账务处理程序。会计科目和账户会计要素会计凭证会计账簿票据种类票据填写规范票据审核票据管理票据基础知识01020304了解各种票据的种类、用途和使用方法。掌握票据填写的基本要求和规范，如日期、金额、签名等。了解票据审核的内容和要求，以确保票据的真实性和合法性。熟悉票据的保管、使用和销毁等管理规定。掌握现金收入的来源、核对和报告等管理要求。现金

4、收入管理了解现金支出的范围、审批和支付程序等管理规定。现金支出管理掌握现金库存的安全、盘点和保管等管理措施。现金库存管理了解现金结算的纪律和违规处理规定。现金结算纪律现金管理基础知识了解银行账户的种类、开立和使用等管理规定。银行账户管理掌握各种银行结算方式的流程、特点和适用范围。银行结算方式了解银行结算的纪律和违规处理规定。银行结算纪律掌握银行票据填写的基本要求和规范，如日期、金额、签名等。银行票据填写规范银行结算基础知识03出纳岗位操作流程现金收入登记现金日记账核对现金与凭证是否一致现金收支操作流程核对无误后，将现金交给出纳出纳清点无误后，将现金收入存入银行账户现金收支操作流程现金支根据审核

5、无误的凭证支付现金出纳清点现金并核对支付金额是否一致现金收支操作流程登记现金日记账将支付凭证交回相关部门现金收支操作流程出纳接收客户或供应商提供的票据，并核对票据信息是否准确无误。接收票据登记票据审核票据保存票据将票据信息登记在票据管理系统中，确保票据信息完整、准确。对登记的票据进行审核，确保票据合法、合规。将审核通过的票据妥善保存，以便后续核对和查验。票据管理操作流程出纳将审核无误的结算单据提交给银行。提交结算单据出纳核对银行账户信息，确保账户信息准确无误。核对账户信息银行根据提交的单据办理结算手续。办理结算出纳核对银行返回的结算结果，确保结算金额准确无误。核对结算结果银行结算操作流程04出

6、纳岗位风险防范确保现金安全出纳应将现金存放在安全的地方，并确保现金的防盗、防火等安全措施得到落实。严格控制现金支出出纳应严格按照企业规定和制度审核现金支出，确保每笔支出都有合法凭证和审批手续。定期盘点现金出纳应定期对库存现金进行盘点，确保现金账实相符，防止出现现金丢失或被盗的情况。总结词现金管理是出纳岗位的重要职责，防范现金风险是确保企业资金安全的关键。现金风险防范票据风险防范总结词票据是出纳岗位常见的业务凭证，防范票据风险对于保障企业经济利益至关重要。严格审核票据出纳应对各种票据进行严格审核，确保票据的真实性、合法性和有效性。规范票据管理出纳应建立完善的票据管理制度，明确各种票据的保管、使用

7、和销毁等规定，防止票据丢失或被盗用。防范假发票出纳应提高对假发票的识别能力，通过比对、查询等手段防范假发票的风险。总结词银行结算是出纳岗位的重要工作内容之一，防范银行结算风险是保障企业资金安全的重要环节。规范结算流程出纳应严格按照企业规定的结算流程进行银行结算操作，确保每笔结算都有合法凭证和审批手续。核对账单出纳应及时核对银行账单，确保企业账户的资金流动记录与实际相符，防止出现未达账项或错账的情况。防范电子支付风险出纳应提高对电子支付风险的意识，采取必要的安全措施，如设置复杂的密码、定期更换密码等，以保障企业资金的安全。银行结算风险防范05出纳岗位实务案例 现金收支实务案例总结词现金收支是出纳

8、岗位的基本职责，实务案例可以帮助理解实际操作中的细节和注意事项。案例一某公司出纳在收取一笔现金时，发现金额与发票上的金额不符，经核实后及时纠正了错误，避免了损失。案例二某公司出纳在发放工资时，由于疏忽大意，将一名员工的工资发放错误，最终通过沟通和协商解决了问题。票据管理是出纳岗位的重要工作之一，实务案例可以帮助了解票据的流转、保管和核销等环节。总结词某公司出纳在收到一张转账支票时，未认真核实支票的信息，导致支票被退回，给公司带来了不必要的麻烦。案例一某公司出纳在核销一张发票时，发现发票的金额与实际支付的金额不符，及时与相关部门沟通并解决了问题。案例二票据管理实务案例案例一某公司出纳在办理银行汇款时，由于填写信息错误，导致汇款被退回，最终重新办理并确保了款项的顺利汇出。总结词银行结算是出纳岗位的核心工作之一，实务案例可以帮助了解银行结算的操作流程和注意事项。案例二某公司出纳在收到银行对账单时，发现账单与实际账目存在差异，经过仔细核对和调整，最终确保了账目的准确性。银行结算实务案例感谢您的观看THANKS