社保合规筹划.pptx

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1、社保合规筹划个税改革与社保新政个税改革与社保新政从10月1日，起征点5千从2019年1月1日，社保归口税务部门企业家、职场人士都焦虑！企业家、职场人士都焦虑！看热闹的吃瓜群众，你也跑不看热闹的吃瓜群众，你也跑不脱，因为社会税负增加！脱，因为社会税负增加！新政后工资传递率新政后工资传递率工资薪酬工资薪酬标准标准社保社保个税个税薪酬传递率薪酬传递率公司承公司承担担个人承担个人承担 应纳个税应纳个税公司付公司付出出员工当员工当月薪酬月薪酬薪酬传递率薪酬传递率4000 4000 1126 1126 416 416 0 0 5126 5126 3584 3584 70%70%4500 4500 1267

2、 1267 468 468 0 0 5767 5767 4032 4032 70%70%5000 5000 1407 1407 520 520 0 0 6407 6407 4480 4480 70%70%5500 5500 1548 1548 572 572 0 0 7048 7048 4928 4928 70%70%6000 6000 1689 1689 624 624 11 11 7689 7689 5365 5365 70%70%6500 6500 1829 1829 676 676 25 25 8329 8329 5799 5799 70%70%7000 7000 1970 1970

3、728 728 38 38 8970 8970 6234 6234 69%69%7500 7500 2111 2111 780 780 52 52 9611 9611 6668 6668 69%69%8000 8000 2252 2252 832 832 65 65 10252 10252 7103 7103 69%69%政府对以工资名义发放的人力支出设定了高昂的税费，企业到员工的购买力传政府对以工资名义发放的人力支出设定了高昂的税费，企业到员工的购买力传递效率较低递效率较低新政后加公积金的传递率新政后加公积金的传递率公积金可以增加传递率，提高员工满意度公积金可以增加传递率，提高员工满意度工资

4、薪酬工资薪酬标准标准社保社保公积金公积金个税个税薪酬传递率薪酬传递率公司承公司承担担个人承个人承担担公司公司个人个人应纳个应纳个税税公司付公司付出出员工当员工当月薪酬月薪酬员工实员工实际所得际所得实际传实际传递率递率4000 4000 1126 1126 416 416 400 400 400 400 0 0 5526 5526 3184 3184 3984 3984 72%72%4500 4500 1267 1267 468 468 450 450 450 450 0 0 6217 6217 3582 3582 4482 4482 72%72%5000 5000 1407 1407 520

5、520 500 500 500 500 0 0 6907 6907 3980 3980 4980 4980 72%72%5500 5500 1548 1548 572 572 550 550 550 550 0 0 7598 7598 4378 4378 5478 5478 72%72%6000 6000 1689 1689 624 624 600 600 600 600 0 0 8289 8289 4776 4776 5976 5976 72%72%6500 6500 1829 1829 676 676 650 650 650 650 5 5 8979 8979 5169 5169 6469

6、 6469 72%72%7000 7000 1970 1970 728 728 700 700 700 700 17 17 9670 9670 5555 5555 6955 6955 72%72%7500 7500 2111 2111 780 780 750 750 750 750 29 29 10361 10361 5941 5941 7441 7441 72%72%8000 8000 2252 2252 832 832 800 800 800 800 41 41 11052 11052 6327 6327 7927 7927 72%72%几个基本概念几个基本概念工资工资：计时计件工资、奖金

7、、津贴、补贴、加班工资等收入收入：工资（奖金、绩效）、长期激励、员工福利保险、服务、劳务收入、非货币收入、租赁收入、讲课费等社保：强制，本质是一种税、一种费。个税：综合计税公积金：有限的强制，避税工具基础财务知识基础财务知识基础财务知识公积金几个基本原则几个基本原则社保合规是唯一选择薪资结算是最昂贵的结算方式员工酬劳应当考虑现在与未来劳动关系不是所有人与公司最佳匹配关系当年筹划明年的社保基数是基本工作他山之石他山之石劳动合同工资与实际工资授课费、顾问费（其他单位）劳务费（其他单位）报销款老马小马分开发筹划思路一筹划思路一又称：报销款又称：报销款筹划一（续）1.员工的钱用来干啥？房租/房贷吃饭/

8、饮食穿衣出行/买车/油费/保险商业保险孩子读书父母赡养学习投资筹划一（续）2企业如何合理帮员工买单?房租/房贷-住房补贴吃饭/饮食-餐饮补贴穿衣-实体、虚拟商场/超市购物卡出行/买车/油费/保险-车补、买车商业保险-个人/连带家属补充保险孩子读书-教育基金父母赡养-体检卡、学习投资-学历教育、购书筹划思路二筹划思路二收入=薪金+房租+课酬+福利+租车+经济补偿金+公积金+经营收经营收入入如何在工资外收入方面，合理合法的做文章？哪些是可以做的？怎么做文章？筹划思路三筹划思路三灵活用工、多元用工（以下用工都无社保）1、退休返聘、顾问2、借调人员，常见于集团型企业 3、劳务派遣4、实习生5、非全日制

9、用工社保具有唯一性，只能一家单位购买社保。一个人的工资拆分到几个单位发社保具有唯一性，只能一家单位购买社保。一个人的工资拆分到几个单位发普通灵工群体无税无费普通灵工群体无税无费筹划思路四筹划思路四业务外包劳务外包公司拆分公司平台化公司与人交换的本质是互惠互利。公司与人交换的本质是互惠互利。只要钱到位，何愁人不到位。只要钱到位，何愁人不到位。为什么要管人、雇人？为什么要管人、雇人？雇人不如买业务雇人不如买业务劳动关系不是所有人劳动关系不是所有人与公司最佳匹配关系与公司最佳匹配关系思考思考如何把15万的年收入转化成月薪4000，且年收入不变？方案一：15万=一年工资5万+一年车辆使用权加油费5万+

10、课筹0.5万+公积金1万+经济补偿金1万+福利0.5万+合法报销1万+年终奖1万方案二：15万=一年工资5万+公积金1万+经济补偿金1万+福利0.5万+年终奖2年+不计入工资奖金2万+工具租借费1万+劳务所得2.5万方案三：15万=一年工资5万+10万（合理生产成本或管理费用）方案四：？你的观点薪酬传递率约为89%企业合规建议企业合规建议1.高度重视社保基数的核定申报2.谨慎招人，谨慎把握扩张节奏3.量化分析，做好精细化成本预算4.思考平衡一体化（经营、业务、用工、薪酬、财税、社保等整体化思考）公司内部建议公司内部建议1.现阶段加薪加在除工资以外的其他收入里面；2.工资外的收入多做文章3.合理利用劳务费、实习生补贴费4.合理操作项目投资分红5.福利支出、报销款、公积金、经济补偿金、劳务支出多做文章公司内部建议公司内部建议6.社保申报工资具有阶梯型。高层-8千-1万 经理-5千-6千 主管-4千 员工-实缴（不高于3500）