2022年工会财务自查整改报告.docx

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1、2022年工会财务自查整改报告 工会财务自查整改报告 3 篇 报告一 我市工会所辖*个区县和 3 个开发区工会，近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探究，取得了肯定成效，但也存在一些问题， 主要表现在 区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。 (一)财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人

2、员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及 3 个开发区至今尚未解决。 (二)税务代收的覆盖面不够广 税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍旧存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到*%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有 600 多家，也只达到*%。 (三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不 全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，干脆

3、导致了经费支出随意性大。决算状况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达*%，有的经费支出不足预算的 5%。有的开发区工会会计、出纳一人担当，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。 (四)财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人干脆让领导签字报销，待会计人员作账时发觉问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额运用现金，发放物品未附发放明细单。 (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有*个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足*%，工会独立管理经费的要求落

4、实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3 人就成立单独的工会委员会，有的将*个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。 (六)人员素养不高，会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业学问，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责随意识不强，存在会计核算不刚好、科目运用不精确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、运用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱

5、无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训，无法适应财务管理工作发展的须要。 二、缘由及分析 (一)财政划拨工会经费的问题 地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。 (二)工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有方法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，

6、工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难刚好驾驭应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。 (三)财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效运用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业学问，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。 (四)乡镇街道一级工会财务管理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工

7、会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。 三、对策及建议 (一)实行有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，刚好驾驭基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步削减收缴经费的盲区。要实行有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查探讨，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行

8、政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。 (二)加强领导，为财务人员履行职责创建条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导，仔细探讨解决经费收缴、财务管理、资金运用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，找寻差距，分析缘由，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的主动性和创建性，为财务人员依法按章履行职责创建条件。 (三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度 制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部限制制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用

9、制度管财。 四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平 建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，依据基层单位的实际状况，*人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。*人以下的单位及联合会可由行政代管，但必需保证工会经费的足额计提及独立运用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基 层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。 报告二 依据*市审计局关于开展 20*年度财政财务收支自查自纠工作的通知精神，我局结

10、合自身实际状况，对本单位的财政财务收支状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下: 一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺当进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，主动开展自查自纠工作。 二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，局领导要求仔细学习文件精神，比照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，刚好发觉和解决存在的问题。 三、仔细自查，刚好自纠 根据*市审计局开展 20*年度财政财务收支自查自纠工作的通知的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务管理制度的建立健全和执行状况进行了自查。 1、我局全部财政资金均按预算用途运用，支出真实合规。 2、严格专项资

11、金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、仔细执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、仔细执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无账外账和小金库。 8、我局依据本单位实际，建立并实施内部监督和限制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制。 通过自查，我局在某些工作性的专项资金款待费略微偏高。清查小

12、组提出在以后的接待工作中肯定要厉行节约，严格限制接待标准。 报告三 长期以来，*社区在街道党工委、办事处及相关部门的领导下，仔细学习深化实行科学发展观，解放思想、更新观念、求真务实、团结一样、在社区财务管理方面做到账物相符、保证了集体资产平安完整、主要体现在以下几个方面: 一、在组织建设方面: 社区党总支非常重视财务监管工作，成立了社区党风廉政教化监督委员会，明确了工作职责，做到社区每一笔银行开支首先要通过社区教化监督委员会主任审批签字后生效，从而提高了社区教化监督委员会的职能作用。 二、在管理制度方面: 三、财务公开方面: 社区的每一笔收入和支出严格根据财务管理制度，由社区居委会主任签字审核

13、后才能报账，定期公开，在每季度的季后*日内全部公示，公示的内容两份，一份张榜公示，一份存档备查，建立档案，做到公布有据可查，群众查询有案可查。 四、社区财务收支管理核算方面: 社区长期以来无其它收入，财务支出处理按规定的业务流程审批、处理规范、没有存在白条和私设小金库等公款现象、对重大支出和大额款项都通过民主决策、 管理、公开制度。 五、在债权债务方面: 在政府。财政所的指导下、于今年年初进行了三资清查，将社区债权债务清理清晰，增减变动管理台账建立建全、无随意增加债务债权状况。 六、在固定资产管理方面: 在街道财务部门的指导下、我社区已于今年初将社区全部固定资产进行细致清理、并且建立台账、做到账物相符、确保了集体资产平安完整。 在取得肯定成果的同时，我们醒悟的相识到社区财务监管有部分不足、缺乏肯定阅历，工作实力还有待进一步提高、今后我社区将在街道党工委办事处的领导下、正确发挥教化监督委员会、议事会的基层监督作用、不断改进工作方法、提高工作实力、将社区的财务工作管理完好。 第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页