第三章 支付结算法律制度.pdf

《第三章 支付结算法律制度.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第三章 支付结算法律制度.pdf（31页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 第三章 支付结算法律制度 考情分析考情分析 2013年教材新增了预付卡和票据防伪的内容；本章涉及的知识点相对比较多，特别要注意“票据法”部分的学习。在最近三年的考试中，各种题型都以出现，而且分值均在20分左右，有一定难度，所以希望大家在学习中注意加强理解和记忆。最近三年考最近三年考试题试题型型、分分值值、考考点点分布分布：第一第一节节 支付支付结结算算概概述述 一一、办办理支付理支付结结算使用的主要支付工具算使用的主要支付工具 我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。解释：（1）“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡。（2）结算方式包括汇兑、托收承付和

2、委托收款。二二、办办理支付理支付结结算的原算的原则则 1.恪守信用，履约付款原则。2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则。3.银行不垫款原则。三三、办办理支付理支付结结算的基本要求算的基本要求 1.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（1）所谓“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。（2）所谓“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。（3）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。提示：对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更

3、改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。【例题多选题】根据规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。A.更改签发日期的票据 B.更改收款人名称的票据 C.更改金额的票据 D.更改用途的票据 答疑编号5696030101：针对该题提问 （4）票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。题型2012年2011年2010年考点单选题4题4分4题4分5题5分银行结算账户、贷记卡、票据背书、票据的伪造、背书转让、基本存款账户、托收承付、单位卡账户、票据的填写要求、提示付款期限、信用证、办理支付结算的要求、银行结算账户的开立和使用、银行卡的分类、票据权利多选题3题6分3题6分3题6分支付结算方式、

4、票据贴现、汇兑、票据的使用主体、当事人、挂失止付、背书转让；票据的保证；支票判断题1题1分1题1分3题3分银行结算账户的撤销、信用证、票据的记载事项、票据的追索权、背书转让、银行卡的计息不定项选择题1题10分1题10分1题10分基本存款账户的开立、基本存款账户的核准机构、票据的签章、支票的记载事项、一般存款账户、商业汇票的相关规定合计9题21分9题21分12题24分 正确答案ABC 答案解析票据的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。UnRegistered 单位、银行在票据和结算凭证上的签章（至少2个章）：为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章

5、。个人在票据和结算凭证上的签章（1个章）：为个人本名的签名或盖章。【例题判断题】法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（）（2002年）答疑编号5696030102：针对该题提问 2.填写各种票据和结算凭证应当规范。（1）关于收款人名称。单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。（2）关于出票日期。票据的出票日期必须使用中文大写；在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。【举例】10月20日：零壹拾月零

6、贰拾日；1月15日：零壹月壹拾伍日。（3）关于金额。票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。提示：金额大小写不一致的，票据无效，不能以大写为准，注意判断题。【例题单选题】某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（）。（2011年）A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日 B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日 C.贰零壹壹年零叁月拾伍日 D.贰零壹壹年叁月拾伍日 答疑编号5696030103：针对该题提问 【例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。（2009年）A.单位名称应

7、当记载全称或者规范化简称 B.银行名称应当记载全称或者规范化简称 C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码 D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致 答疑编号5696030104：针对该题提问 【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。A.出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效 B.票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效 C.票据的出票日期必须使用中文大写 D.票据上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造 答疑编号5696030105：针对该题提问 正确答案 答案解析本题考核签章的有关规定。题目中的

8、表述是正确的。实际日期票据日期月为“壹”、“贰”和“壹拾”的前加“零”日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”日为“拾壹”至“拾玖”前加“壹”正确答案B 答案解析为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。正确答案C 答案解析本题考核点是填写票据和结算凭证时应注意的事项。根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写，不可以使用阿拉伯数字。UnRegistered 第二第二节节 银银行行结结算算账户账户管理管理 一一、银银行行结结算算账户账户的的概概念和念和种种类类 银行结算账户是指银行为

9、存款人开立的办理资金收付的活期存款账户。银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。提示：单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。二二、银银行行结结算算账户账户的的开开立立、变变更和撤更和撤销销 （一）银行结算账户的开立 1.需要人民银行核准的账户包括（核准制）：基本存款账户；临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；预算单位专用存款账户；合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）。2.备案类账户包括（备案制）：一般存款账户；个人银行结算账户；其他专用存款账户。

10、提示：当事人应当于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。3.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。提示：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。【例题单选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（）。（2008年）A.自正式开立之日起1个工作日 B.自正式开立之日起2个

11、工作日后 C.自正式开立之日起3个工作日后 D.自正式开立之日起5个工作日后 答疑编号5696030106：针对该题提问 【例题单选题】甲公司因结算需要，向W银行申请开立一般存款账户。W银行为该账户办理付款业务的起始时间是（）。（2011年）A.正式开立该账户之日起 B.向中国人民银行当地分支行备案之日起 C.正式开立该账户之日起3个工作日后 D.向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后 答疑编号5696030107：针对该题提问 【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列账户的开立，需要中国人民银行核准的有（）。A.基本存款账户 B.注册验资账户 C.预算单位专用存款账户 D.一般

12、企业专用存款账户 答疑编号5696030108：针对该题提问 正确答案ABCD 答案解析本题考核支付结算法律制度的规定。以上四个选项均属于。正确答案C 答案解析存款人开立银行结算帐户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。正确答案C 答案解析本题考核银行结算账户的开立使用。根据规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。正确答案AC UnRegistered （二）银行结算账户的变更 1.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。2.单位的法定代表

13、人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（三）银行结算账户的撤销 1.有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。2.撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。3.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。4.列于按照账户管理规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行通知该单位银行

14、结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。【例题判断题】撤销银行结算账户时，应先撤销基本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（）（2012年）答疑编号5696030109：针对该题提问 三三、各各类类具体具体银银行行结结算算账户账户的的开开立和使用立和使用 （一）基本存款账户 基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。1.存款人的“工资、奖金”的支取，只能通过基本存款账户办理。2.基本存款账户的存款人包括但不限于：企业法人、非法人企业（个人

15、独资企业和合伙企业）、异地常设机构、单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。提示：（1）单位银行卡账户的资金必须由“基本存款账户”转账存入。（2）撤销银行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。【例题单选题】根据银行账户管理办法的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（）。A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 答疑编号5696030110：针对该题提问 （二）一般存款账户 一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结算需要，在

16、基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。1.存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同或者其他有关证明。2.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。提示：一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，该考点必须掌握。【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，属于一般存款账户答案解析本题考核账户开立核准问题。正确答案 答案解析撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户

17、后，方可办理基本存款账户的撤销。正确答案B 答案解析本题考核基本存款账户的使用范围。存款人日常经营活动的资金收付及工资、奖金等现金的支取，应通过基本存款账户办理。UnRegistered使用范围的有（）。（2005年）A.办理借款转存 B.办理借款归还 C.办理现金支取 D.办理现金缴存 答疑编号5696030111：针对该题提问 【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列有关银行结算账户的表述中，正确的有（）。A.一个单位只能开立一个基本存款账户 B.异地常设机构可以申请开立基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理 答疑编号569

18、6030112：针对该题提问 （三）专用存款账户 1.专用存款账户的使用 （1）单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。（2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。（3）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。（4）粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取

19、现金的有（）。A.单位银行卡专用存款账户 B.财政预算外资金专用存款账户 C.金融机构存放同业资金专用存款账户 D.政策性房地产开发资金专用存款账户 答疑编号5696030113：针对该题提问 2.预算单位零余额账户 预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，预算单位零余额账户可以（）。A.办理转账、提取现金等结算业务 B.向本单位按账户管理规定

20、保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金 C.向上级主管单位账户划拨资金 正确答案ABD 答案解析本题考核一般存款账户的使用范围。（1）一般存款账户用于存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付；（2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。正确答案ABCD 答案解析本题考核一般存款账户。（1）选项A：一个单位只能开立一个基本存款账户；（2）选项CD：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。正确答案CD 答案解析本题考核专用存款账户的使用。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。UnR

21、egistered D.向所属下级单位账户划拨资金 答疑编号5696030114：针对该题提问 （四）临时存款账户 1.设立临时机构、异地临时经营活动、注册验（增）资，可以开立临时存款账户。提示：因注册验资和增资验资开立的临时存款账户不需核准，设立临时机构、异地临时经营活动开立的临时存款账户需要核准。2.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。3.临时存款账户支取现金，应当按国家现金管理的规定办理。4.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（五）个人银行结算账户 1.下列款项可以转入个人银行结算账户：工资、奖金收入；稿费、演出费等劳务收入；债券、期货、信托等投资的本金和收益；个人债权或产权转

22、让收益；个人贷款转存；证券交易结算资金和期货交易保证金；继承、赠与款项；保险理赔、保费退还等款项；纳税退还；农、副、矿产品销售收入。【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（）。A.出版单位支付给个人稿费5万元 B.期货公司退还个人交存的交易保证金10万元 C.保险公司向个人支付的理赔款15万元 D.单位向个人支付的薪酬 答疑编号5696030115：针对该题提问 2.从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元（不包含5万元）的，付款单位在付款用途栏或者备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位必须对支付款项事由的

23、真实性、合法性负责。【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的有（）。A.单位卡 B.一般存款账户 C.预算单位零余额账户 D.临时存款账户 答疑编号5696030116：针对该题提问 总结：银行结算账户的开立与使用 正确答案AB 答案解析本题考核预算单位零余额账户。预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。正确答案ABCD 答案解析本题考核可以转入个人银行结算账

24、户的收入。以上四项均可以转入个人银行结算账户。正确答案CD 答案解析本题考核银行结算账户。（1）选项A：单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支，并一律不得支取现金；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；（3）选项C：预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务；（4）选项D：临时存款账户支取现金，应当按规定办理。账户开立是否需经中国人民银行核准能否存入现金能否支取现金基本存款账户核准可以可以UnRegistered 四四、银银行行结结算算账户账户的的实实名制管理名制管理 1.存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户（变更、

25、撤销）申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。2.存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动。【例题单选题】关于存款人银行结算账户管理的下列表述中，不符合法律规定的是（）。（2007年）A.存款人应以实名开立银行结算账户 B.存款人不得出租银行结算账户 C.存款人可以出借银行结算账户 D.存款人不得利用银行结算账户套取银行信用 答疑编号5696030117：针对该题提问 第三第三节节 银银行行卡卡 一一、银银行行卡卡的分的分类类 （一）银行卡的分类 1.按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡

26、 2.按照币种不同分为人民币卡、外币卡。【例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（）。（2011年）A.人民币卡与外币卡 B.单位卡与个人卡 C.信用卡与借记卡 D.磁条卡与芯片卡 答疑编号5696030201：针对该题提问 一般存款账户备案可以不能专用存款账户（1）预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户：核准（2）其他：备案不同账户规定不同不同账户规定不同临时存款账户核准（因注册验资和增资验资的除外）可以可以个人银行账户备案可以可以 正确答案C 答案解析本题考核银行结算账户实名制。根据规定，存款人不得出租和出借银行存款账户，C选项错误，应当选

27、。信用卡（可以透支）贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。借记卡（不能透支）转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。正确答案C 答案解析本题考核银行卡的分类。银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡，前者可以透支，后者不具备透支功能。

28、UnRegistered 二二、银银行行卡卡账户账户和交易和交易 （一）银行卡申领、注销和丧失 1.单位人民币卡账户 （1）单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。（2）单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。（3）销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。（4）严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。2.单位外币卡账户 （1）单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。（2）销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。（二）银行卡交

29、易的基本规定 1.发卡银行应当对持卡人在自动柜员机取款设定：每卡每日累计提款不得超过2000元人民币。2.准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。3.追偿透支款项和诈骗款项的途径：（1）扣减持卡人保证金；（2）依法处理抵押物和质物；（3）向保证人追索透支款项；（4）诉讼。【例题单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（）。（2010年）A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入 B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入 C.单位人民币卡账户不得存取现金 D.单位人民币卡账户可以存入销货收入 答疑编号569

30、6030202：针对该题提问 【例题多选题】下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（）。（2008年）A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账 B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金 C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算 D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户 答疑编号5696030203：针对该题提问 三三、银银行行卡卡计计息和收息和收费费 （一）计息 准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。

31、1.免息还款期待遇。免息还款期最长为60天。2.贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇；贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。3.贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五。【例题判断题】贷记卡透支按月计收复利。准贷记卡透支按月计收单利。（）（2011年）答疑编号5696030204：针对该题提问 正确答案D 答案解析本题考核银行卡账户及交易。根据规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。所以选项D错误，当选。单位外币

32、卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。正确答案ABC 答案解析本题考核单位人民币卡结算使用。单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金；单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支；不得将销售货物收入存入单位卡账户。UnRegistered 【例题判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇（）。（2008年）答疑编号5696030205：针对该题提问 【例题判断题】贷记卡的持卡人支取现金的，不享受免息还款期

33、和最低还款额待遇。（）答疑编号5696030206：针对该题提问 （二）收费 1.商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售等行业按照交易金额的1.25%，其中，房地产、汽车销售封顶为每笔80元。2.百货、批发、社会培训、中介服务、旅行社及景区门票等一般类行业按照交易金额的0.78%，其中批发类按照每笔26元。3.超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票等民生类行业按照交易金额的0.38%。第四第四节节 预预付付卡卡（2013新增新增）一一、预预付付卡卡的限的限额额 1.预付卡以人民币计价，不具有透支功能

34、。2.单张记名预付卡资金限额不得超过5000元，单张不记名预付卡资金限额不得超过1000元。二二、预预付付卡卡的期限的期限 1.记名预付卡可挂失，可赎回，不得设置有效期；2.不记名预付卡不挂失，不赎回，有效期不得低于3年。超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用。三三、预预付付卡卡的的办办理理 1.个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。2.单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡 5万元以上的，通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。购卡人不得使用信用卡购买预付卡。四四、预预付

35、付卡卡的充的充值值 1.预付卡通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。2.一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。单张预付卡充值后的资金余额不得超过规定限额。五五、预预付付卡卡的的赎赎回回 1.记名预付卡可在购卡3个月后办理赎回，赎回时，持卡人应当出示预付卡及持卡人和购卡人的有效身份证件。2.由他人代理赎回的，应当同时出示代理人和被代理人的有效身份证件。正确答案 答案解析本题考核贷记卡。贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。正确答案 答案解析本题考核贷记卡。贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超

36、过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。正确答案 答案解析本题考核贷记卡。贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡持卡人透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。本题的表述是正确的。UnRegistered 3.单位购买的记名预付卡，只能由单位办理赎回。六六、预预付付卡卡的的发发卡卡机机构构 1.预付卡发卡机构必须经中国人民银行核准，取得支付业务许可证的支付机构。2.支付机构未经购卡人和持卡人同意，不得用于与购卡人和持卡人的预付卡业务无关的目的。3.发卡机构要严格发票管理，按照中华人民共和国发票管理办法有关规定开具发票。4.发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的

37、自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。5.发卡机构必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。【例题单选题】预付卡发卡机构取得的客户预付资金不是其自有资金，应开立（），并与开户银行签订存管协议，接受银行监督。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答疑编号5696030207：针对该题提问 第五第五节节 结结算方式算方式 我国传统的结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款三种，此外还包括国内信用证结算方式等。一一、汇汇 兑兑 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，包括信汇、电汇。提示：汇兑业务的基

38、本流程如图所示。1.单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。2.汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。3.汇兑的撤销和退汇 （1）汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。（2）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。【例题多选题】关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。（2012年）A.单位和个人均可使用汇兑 B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑 C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据 D.

39、汇兑以汇款回单为银行将款项确已收入收款人账户的凭据 答疑编号5696030208：针对该题提问 正确答案C 答案解析本题考核预付卡的发卡机构。发卡机构必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。正确答案AB 答案解析本题考核汇兑。根据有关规定，（1）收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据；C错误。（2）汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依UnRegistered 二二、托收承付托收承付 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。提示：托收承付业务的基本流程如图所示。1.托

40、收承付结算款项的每笔金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。2.托收承付的适用范围 （1）办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。（2）使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。提示：托收承付、商业汇票、国内信用证仅限于单位使用（个体工商户和个人不得使用）；汇兑、委托收款、银行汇票、银行本票、支票：单位和个人均可使用。3.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付

41、款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。【例题单选题】关于托收承付结算方式使用要求的下列表述中，不正确的是（）。（2010年）A.托收承付只能用于异地结算 B.收付双方使用托收承付结算方式必须签有合法的购销合同 C.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行暂停收款人办理所有托收业务 D.付款人累计3提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收 答疑编号5696030209：针对该题提问 【例题多选题】下列项目中，关于托收承付结算方式的正确表述有（）。A.适用于由商品交易产生的劳务供应 B.适用于商品代销 C.适用于异地之间款项

42、结算 D.适用于每笔的结算起点100000元 答疑编号5696030210：针对该题提问 4.承付期 （1）验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出承付通知次日起计算；（2）验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明；D错误。正确答案C 答案解析本题考核托收承付。根据规定，收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人“向该付款人”办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。选项C说“暂停收款人办理所有托收业务”，不正确，当选。正确答案AC 答案解析本题考核托收

43、承付结算方式的规定。办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算，故选项B不正确；托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起点是1000元，故选项D不正确。UnRegistered 提示：付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视为承付，并在承付期满的次日（遇法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划给收款人。不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应当立即办理划款。【例题单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双

44、方协商采取托收承付验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（）。（2009年）A.3月6日 B.3月9日 C.3月13日 D.3月16日 答疑编号5696030211：针对该题提问 5.付款人拒绝付款的理由（注意多选题）（1）没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项；（3）未按合同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄销、赊销商品的款项；（

45、5）验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；（6）验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；（7）货款已经支付或计算错误的款项。【例题多选题】根据支付结算制度的有关规定，采用托收承付结算方式的，在承付期内付款人可作为向银行提出全部或部分拒绝付款正当理由的有（）。A.未经双方事先达成协议，收款人提前交货的 B.因收款人逾期交货，付款人不再需要该项货物的 C.未按合同规定的到货地址发货的 D.货款计算有误的 答疑编号5696030212：针对该题提问 三三、委托收款委托收款 委托收款是收款人委托银行向付款人

46、收取款项的结算方式。提示：委托收款业务的基本流程如图所示。1.委托收款在同城、异地均可以使用。正确答案D 答案解析本题考核托收承付的验付期。托收承付结算方式中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（遇法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划给收款人。本题中，3月4日发出提货通知，从3月5日开始计算，10天后是3月14日，因为3月14日和15日为法定休假日，所以乙公司开户银行向甲公司划货款的日期为3月16日。正确答案ABCD 答案解析本题考核托收承付方式下付款人拒绝付款的理由。以上四个选

47、项的表述都是正确的。UnRegistered 2.签发委托收款凭证的格式 （1）表明“委托收款”的字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托收款凭据名称及附寄单证名称；（6）委托日期；（7）收款人签章。【例题多选题】根据支付结算管理的有关规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项的有（）。A.收款日期 B.委托日期 C.收款人名称和收款人签章 D.委托收款凭据名称及附寄单证张数 答疑编号5696030301：针对该题提问 3.办理委托收款的程序 （1）付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视

48、为同意付款。（2）根据委托收款的有关规定，银行在办理划款时，发现付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款通知书。【例题单选题】甲公司委托乙银行向丙企业收取款项，丙企业开户银行在债务证明到期日办理划款时，发现丙企业存款账户不足支付的，可以采取的行为是（）。A.直接向甲公司出具拒绝支付证明 B.应通过乙银行向甲公司发出未付款通知书 C.先按委托收款凭证及债务证明标明的金额向甲公司付款，然后向丙企业追索 D.应通知丙企业存足相应款项，如果丙企业在规定的时间内未存足款项的，再向乙银行出具拒绝支付证明 答疑编号5696030302：针对该题提问 【例题多选题】根据支付结算法律制度的规

49、定，下列有关委托收款的表述中，正确的是（）。A.委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式 B.委托收款在同城、异地均可使用 C.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称 D.付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在发出通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款 答疑编号5696030303：针对该题提问 四四、国内国内信用信用证证 国内信用证是指开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出一定金额、并在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。提示：办理信用证的基本流程如图所示 正确答案BCD 答案解析本题考核托收承付

50、。根据有关规定，签发委托收款凭证时必须记载的事项中不包括收款日期。正确答案B 答案解析本题考核托收承付。根据委托收款的有关规定，银行在办理划款时，发现付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款通知书。正确答案ABC 答案解析本题考核托收承付。选项D：如果付款人未在“接到”（而非发出）通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。UnRegistered 1.只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算。2.只能用于转账结算，不得支取现金。3.我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。（1）不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人（开证银行、开证申请