中级经济师-金融-基础练习题-新版-第4章商业银行经营与管理-第3节商业银行管理.docx

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1、参考解析：本题考查商业银行的利润分配。商业银行法定盈余公积弥补亏损和 转增资本后的剩余部分不得低于注册资本的25%。单选题39.某商业银行资产的平均到期日为360天，负债的平均到期日为300 天。从速度对称的原理看，该商业银行的资产运用（）。度足适法过不合违A.R CD.正确答案：A参考解析：本题考查资产负债管理的基本原理中的速度对称原理。资产的平均 到期日和负债的平均到期日相比，得到平均流动率，如大于1,表示资产运用过 度。本题中平均流动率=360 + 300=1.21,故选A项。单选题40.商业银行的现金资产不包括0。A.库存现金B.存款准备金C.存放同业款项D.对外贷款正确答案：D参考解

2、析：本题考查商业银行的现金资产。现金资产包括库存现金、存放中央 银行款项（存款准备金）、存放同业及其他金融机构的款项。单选题41.根据缺口分析法，若商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资 产大于负债，则在利率下降的情况下，该银行的利差收益会（）。A.不变B.扩大C.减小D.不确定正确答案：C参考解析：本题考查缺口分析。若某商业银行在未来一段时期内需要重新定价 的资产大于负债，则为正缺口。在利率下降的情况下，正缺口会减少利差，对 银行不利。在利率上升的环境下，保持正缺口对商业银行有利，利差会增大。 单选题42.（）是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。 A.风险抑制B.风险对冲

3、C.风险分散D.风险补偿正确答案：D参考解析：风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥 补。银行常用的风险补偿方法有：（1）合同补偿，即在订立合同时将风险因素考 虑在内，如将风险可能造成的损失计入价格之中；(2)保险补偿，即通过存款保 险制度来减少银行风险；(3)法律补偿，即利用法律手段对造成银行风险损失的 法律责任者提起财产清理诉讼，尽可能地挽回损失。单选题43.下列业务中，不属于商业银行中间业务的是()。A.理财业务B.咨询顾问C.存放同业D.支付结算正确答案：C参考解析：本题考查商业银行的中间业务经营。中间业务是指不构成银行表内 资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务

4、，包括收取服务费或代客买卖差 价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理 收费、托管和支付结算等业务。所以，不属于商业银行中间业务的是选项c存 放同业。单选题44.根据指导意见的规定，我国商业银行核心一级资本充足率的最 低要求是()。A. 5%B. 6%C. 7%D. 8%正确答案：A参考解析：根据指导意见的规定，核心一级资本充足率、一级资本充足率 和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。单选题45.商业银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测，及时发现问 题，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶化，或者在风 险事件发生之后尽可能减少风险造成的损失的策

5、略为()。A.风险抑制B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿正确答案：A参考解析：本题考查商业银行风险管理的主要策略。商业银行常用的风险管理 策略有六种：风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补 偿。其中，风险抑制是指商业银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测， 及时发现问题，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶 化，或者在风险事件发生之后尽可能减少风险造成的损失。单选题46.商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的逆周期 资本要求为()。A. 2. 5%5%B. 02. 5%C. 7. 5%8%D. 6%7. 5%正确答案：b参考解析：.业银行资本

6、充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的逆周期 资本要求为02. 5%o单选题47.商业银行财务管理的核心内容是()。A.资本金管理B.利润管理C.财产管理D.成本管理正确答案：D参考解析：本题考查商业银行财务管理的相关知识。商业银行财务管理的核心 内容是成本管理。单选题48.下列商业银行营业外收支中，属于营业外支出的是()。A.利息支出B.罚没收入C.出纳长款收入D.违约金支出正确答案：D参考解析：本题考查营业外支出的相关内容。营业外支出的内容包括：固定资 产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短 款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等。

7、单选题49.商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行()制度。A.集团总部授信管理B.统一授信管理C.分级授信管理D.分区域授信管理正确答案：B参考解析：本题考查建立健全各项内部管理机制的相关内容。建立健全各项内 部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部 授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信 管理的制度等。单选题50.()是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论。A.投资顾问理论B.财富规划理论C.财务分析理论D.资产管理理论正确答案：d参考解析：资产管理理论是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管 理理论。这一

8、理论的核心是认为商业银行的利润主要来源于资产业务，负债主 要取决于客户的存款意愿，商业银行只能被动地接受。单选题51.法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册 资本的()。A. 10%B. 25%C. 35%D. 50%正确答案：B参考解析：本题考查商业银行利润分配的相关知识。法定盈余公积金弥补亏损 和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%。单选题52.国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的()，由核心一 级资本满足。A. 2%B. 2. 5%C. 1%D. 1. 5%正确答案：C参考解析：本题考查商业银行资本充足率监管要求。国内系统重要性银行附加 资本要求为

9、风险加权资产的1%,由核心一级资本满足。单选题53.根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本是()。A.监管资本B.会计资本C.经济资本D.名义资本正确答案：B参考解析:本题考查银行资本的类型。会计资本是根据会计准则反映在银行资 产负债表上的资本。单选题54.在订立合同时，将风险可能造成的损失计入价格之中，属于()。A.合同补偿B.非法补偿C.保险补偿D.法律补偿正确答案：A参考解析：本题考查合同补偿的概念。合同补偿，即在订立合同时将风险因素 考虑在内，如将风险可能造成的损失计入价格之中。单选题55.()是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的 非预期损失而应该持有的资本。经济

10、资本是一种虚拟资本，它并不存在于资 产负债表的某一个或几个科目中A.核心资本B.经济资本C.账面资本D.监管资本正确答案：B参考解析：在现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本：(1)会计资本 (2)监管资本(3)经济资本。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本。经济资本是一种虚 拟资本，它并不存在于资产负债表的某一个或几个科目中。单选题56.商业银行的法定盈余公积金达到注册资本的()时可不再提取。A. 50%B. 20%C. 30%D. 40%正确答案：A参考解析：本题考查商业银行的利润分配。商业银行利润形成后，首先依法缴 纳税收形成税后

11、利润。税后利润按照一定顺序进行分配，其中第三步是按照税 后净利润的10%提取法定盈余公积金，但是当法定盈余公积金已经达注册资本 的50%时可不再提取。单选题57.因为商业银行属于高负债经营，其自有资本占总资产的比例很低， 因此其风险具有一定的0。A.扩大性B.规模性C.联动性D.杠杆性正确答案：D参考解析：与一般的工商企业相比，商业银行属于高负债经营，其自有资本占 总资产的比例很低，因此，其风险具有一定的杠杆性;商业银行的经营对象是货 币，具有信用创造功能，而且与经济联系非常密切，一旦出现危机，容易传递 给其他经济体，形成连锁反应，产生很大的负外部效应。单选题58.从风险管理的角度，商业银行在

12、资产中保持一定的准备金属于()型 管理策略。A.风险预防B.风险转移C.风险分散D.风险补偿正确答案：A参考解析：本题考查商业银行风险管理的主要策略。风险预防是指商业银行针 对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。风险预防的措施包括： 充足的自有资本金。（2）适当的准备金。单选题59.在商业银行资产负债管理中，如果资产的平均到期日与负债的平均 到期日之比（），表明资产运用过度。A.等于1B.大于1C.小于1D.小于或等于1正确答案：B参考解析：速度对称原理即偿还期对称原理，是指银行资产分配应根据资金来 源的流转速度来决定.银行资产与负债偿还期应保持一定程度的对称关系。作为 对称原理的具

13、体运用，这种原理提供了一个计算方法：用资产的平均到期日和 负债的平均到期日相比，得出平均流动率，如果平均流动率大于1,表示资产运 用过度；反之则表示资产运用不足。单选题60. 2005年中国银行业监督管理委员会发布了商业银行风险监管核心 指标（试行），废止了商业银行资产负债比例监控、监测指标和考核办 法，建立了风险水平、（）和风险抵补三方面的“七大类十六项”指标体系。 A.风险约束B.风险分散C.风险转移D.风险迁徙正确答案：D参考解析：2003年中国银行业监督管理委员会成立后提出了 “管风险、管法 人、管内控、提高透明度”的监管新理念，强调坚持以风险为核心的监管内 容。考虑到原有的资产负债比

14、例管理的指标体系多数属于合规性指标，没有真 实、全面反映风险监管的核心，2005年中国银行业监督管理委员会发布了商 业银行风险监管核心指标（试行），废止了商业银行资产负债比例监控、监 测指标和考核办法.建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的“七大类 十六项”指标体系。单选题61.根据商业银行资产负债管理的速度对称原理，资产运用不足表明商 业银行的（）。A.平均流动率大于1B.平均流动率小于1C.平均速动率大于1D.平均速动率小于1正确答案：b参考解析：平均流动率指标是指资产的平均到期日和负债的平均到期日相比， 如果平均流动率大于1,表示资产运用过度；反之则表示资产运用不足。单选题62.（）

15、是现代商业银行管理的基础和核心。A.资产管理B.负债管理C.资产负债管理D.风险管理正确答案：C参考解析：资产负债管理是现代商业银行管理的基础和核心，其产生和发展是 随着西方商业银行的出现而不断推进，该理论始终围绕商业银行的三大经营目 标（安全性、流动性和效益性）展开。单选题63.会计资本是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本。由于会 计资本是银行全部资产减全部负债以后的余额，它代表银行所有者享有的剩余 权益，因此又被称为所有者权益或股东权益。下列各项中不属于会计资本的是 OoA.未分配利润B. 一般准备C.少数股东权益D.应付账款正确答案：d参考解析：会计资本是根据会计准则反映在银行资产

16、负债表上的资本。由于会 计资本是银行全部资产减全部负债以后的余额，它代表银行所有者享有的剩余 权益，因此又被称为所有者权益或股东权益。根据我国自2002年1月1日起施 行的金融企业会计制度（已于2011年2月21日废止），我国商业银行的所 有者权益包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润，止匕外， 从事存贷款业务的金融企业计提的一般准备也是所有者权益的组成部分。现行 的企业会计准则规定，所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计 入所有者权益的利得和损失、留存收益等。会计资本由实收资本、资本公积、 盈余公积、未分配利润、一般准备、直接计入所有者权益的利得和损失、少数 股东权益七

17、部分组成。单选题64.“巴塞尔协议山”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至 OoA. 6%B. 6. 5%C. 7%D. 7. 5%正确答案：A参考解析：“巴塞尔协议ni”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至 6%,核心一级资本充足率提高至4. 5%；为系统重要I生银行的附加资本要求 为1%;要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”总额不得低于银行风险资产的 2.5%；各国可根据情况要求银行提取02. 5%的逆周期缓冲资本，以便银行可 以对抗过度放贷所带来的风险。止匕外，还提出了 3%的最低杠杆比率以及100% 的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。单选题65.下列各项中，()属于“虚拟

18、”资本。A.会计资本B.监管资本C.经济资本D.实收资本正确答案：C参考解析：经济资本是一种“虚拟”资本，它并不存在于资产负债表的某一个 或几个科目中。单选题66.根据“巴塞尔协议”的规定，以下不属于商业银行核心一级资本的 是()。A.实收资本B.盈余公积C.未分配利润D.优先股及溢价正确答案：d参考解析:核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资 本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收 资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东 资本可计入部分。优先股及其溢价属于其他一级资本。单选题67.逆周期资本要求为风险加权资产的(

19、)。A. 0-2. 5%B. 03. 5%C. 0-1. 5%D. 0-2. 0%正确答案：A参考解析：储备资本要求和逆周期资本要求，分别为风险加权资产的2. 5%和 0-2. 5%o单选题68.以下()不属于风险补偿的方法。A.合同补偿B.保险补偿C.法律补偿D.风险转移正确答案：D参考解析：风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥 补。银行常用的风险补偿方法有：合同补偿；保险补偿；法律补偿。风 险转移是与风险补偿同等的风险管理策略。单选题69.巴塞尔协议HI规定的一级资本充足率不得低于（）。A. 5%B. 6%C. 7%D. 8%正确答案：B参考解析：（3）巴塞尔协议HI

20、及其资本管理要求。2008年由美国次贷危机引发 的全球金融危机爆发后，全面改革现行资本监管制度成为国际社会重新构建金 融监管框架的焦点之一。在此背景下，2010年年底，巴塞尔委员会正式公布了 巴塞尔协议in,进一步强化了银行资本充足率监管要求，提高了资本质量、一 致性和透明度，加大了风险覆盖范围，引入了杠杆率要求，建立了流动性标 准，并成为国际金融监管领域的新基准。巴塞尔协议ni对商业银行的一级资本 充足率下限要求上调至6%,核心一级资本充足率下限提高至4. 5%；对系统重要 性银行的附加资本要求为1%;要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额 不得低于银行风险资产的2. 5%；各国可根据情

21、况要求银行提取02. 5%的逆周期 资本缓冲，以便银行可以对抗过度放贷所带来的风险。此外，还提出了 3%的最 低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。单选题70.商业银行人力资源开发与管理的主要内容不包括（）。A.人力资源规划B.员工的考核与任用C.人力资源的激励制度D.风险管理正确答案：D参考解析：本题考查商业银行人力资源开发与管理的主要内容。商业银行人力 资源开发与管理的主要内容是：（1）人力资源规划；（2）员工的考核和任用；（3） 人力资源的激励制度：（4）员工绩效评价；（5）人力资源的心理及智力开发；（6） 人力资源的环境开发。单选题71.在商业银行成本管理中，能

22、够计入经营管理费用的是（）。A.利息支出B.研究开发费C.固定资产折旧D.保险费正确答案：D参考解析：本题考查商业银行的成本构成。经营管理费用，指商业银行为组织 和管理业务经营活动而发生的各种费用，包括：员工工资、电子设备运转费、 保险费等经营管理费用。单选题72.用于衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额的 分析方法为()。A.利率敏感性缺口分析B.流动性期限缺口分析C.久期分析D.情景模拟分析正确答案：A参考解析：本题考查利率敏感性缺口的概念。缺口分析主要用于利率敏感性缺 口和流动性期限缺口分析。前者衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负 债之间的差额。后者用于定期计算和监

23、测同期限内到期的资产与负债差额。多选题1.从内部控制的角度看，成功的商业银行一般具有的共同特征是()。A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置B.实行行长负责制C.实行全员劳动合同制D.纵向的授权和审批制度E.完善的信息系统正确答案：ADE参考解析：本题考查商业银行内控机制的知识。从内部控制的角度看，成功的 银行在内部控制上一般具有以下共同的特征：(1)审慎经营的理念和内部控制 的文化氛围；(2)职责分离、相互制约的部门和岗位设置；(3)纵向的授权和 审批制度;系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;完善的信息系 统。多选题2.现代商业银行经营管理中有哪些种意义上的资本()。A.会计资本B.实

24、收资本C.预备资本D.监管资本E.经济资本正确答案：ADE参考解析：在现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本：会计资本、监多或题3.下列属于商业银行营业外支出的项目有()。A.固定资产盘亏B.违约金C.坏账准备金D. 6. 0%正确答案：A参考解析：“巴塞尔协议HI”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%,核心一级资本充足率下限提高至4. 5%;对系统重要性银行的附加资本要求为 1%;要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2. 5%；各国可根据情况要求银行提取02. 5%的逆周期缓冲资本，以便银行可以 对抗过度放贷所带来的风险。止匕外，还提出了 3%的最低杠

25、杆比率以及100%的流 动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求。单选题7.根据我国监管资本的要求，盈余公积属于()。A.核心一级资本B.其他一级资本C.二级资本D.附属资本正确答案：A参考解析：本题考查核心一级资本的构成。核心一级资本是指在银行持续经营 条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他 融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风 险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。单选题8.按照商业银行的利润构成，证券交易差错收入应计入()。A.投资收益B.营业利润C.利益收益D.营业外收支净额正确答案：D参考解析：本题考查营业外收入的内容。营

26、业外收入的内容包括：固定资产盘 盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳 长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确 实无法支付的应付款项等。单选题9.根据2013年1月1日起施行的商业银行资本管理办法(试行)， 商业银行一级资本充足率的最低要求为()。A. 4%B. 5%C. 6%D. 8%正确答案：C参考解析：根据2013年1月1日起施行的商业银行资本管理办法(试行)， 商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求:核心一级资本充足率不得低于 5%、一级资本充足率不得低于6%、资本充足率不得低于8%。D.非常损失E.证券交易差错损失正确答

27、案：ABDE参考解析：本题考查商业银行营业外支出的项目。营业外支出内容包括：固定 资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳 短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等。 多选题.商业银行常用的风险管理策略有()。A.风险预防B.风险分散C.风险对冲D.风险抑制E.风险计量正确答案：ABCD参考解析：本题考查商业银行常用的风险管理策略。商业银行常用的风险管理 策略有：风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿。 多选题5.以下属于商业银行风险事后控制方法的有()。A.风险定价B.风险转移C.重新分配风险资本D.风险缓释E.提高风

28、险资本水平正确答案：BCDE参考解析：本题考查商业银行风险控制的方法。商业银行风险事后控制的方法 主要包括风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平等。多选题6.商业银行的借入款包括短期借款和长期借款，其中短期借款包括 OoA.证券回购B.同业拆借C.发行可转换债券D.向中央银行借款E.发行普通金融债券正确答案：ABD参考解析：本题考查短期借款。商业银行的借入款包括短期借款和长期借款。 其中短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回 购和向中央银行借款等。多选题7.商业银行财务管理的内容有()A.成本管理B.风险管理C.利润管理D.财产管理E.财务报告与分析正

29、确答案：ACDE参考解析：财务管理是利用价值形式对银行经营活动和资金运动进行的综合管 理，是商业银行经营管理的重要组成部分。它是对财务活动进行计划组织、调 节控制等一系列管理工作的总称。现代商业银行的财务管理贯穿于商业银行经 营和资金运动的全过程，与传统意义上的财务会计核算及报告职能有着根本性 的区别。商业银行财务管理包括成本管理、利润管理、财产管理、财务报告与 分析、绩效评价等方面。多选题8.下列属于商业银行利润总额的构成部分的是()。A.赔偿金B.营业利润C.违约金D.营业外收支净额E.证券交易差错损失正确答案：BD参考解析：商业银行利润总额由以下两部分构成：营业利润和营业外收支净 额。多

30、选题9.反映商业银行资产质量的指标包括()。A.资本利润率B.成本收入比C.不良贷款率D.拨备覆盖率E.杠杆率正确答案：CDE参考解析：反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率、资产利润率、成本收 入比、收入利润率、支出利润率和加权平均资产收益6个指标，反映商业银行 经营增长的指标包括利润增长率和经济利润率2个指标，反映商业银行资产质 量的指标包括不良贷款率、拨备覆盖率和杠杆率3个指标，反映商业银行偿付 能力的指标主要包括资本充足率和核心一级资本充足率2个指标。多选题10.根据商业银行资本管理办法(试行)，我国商业银行的风险加权 资产有()。A.信用风险加权资产B.系统风险加权资产C.市场风险加

31、权资产D.声誉风险加权资产E.操作风险加权资产正确答案：ACE参考解析：商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产 和操作风险加权资产。多选题n.商业银行借入款中的短期借款是指期限在一年或一年以下的借款, 主要包括()。A.证券回购B.同业拆借C.发行可转换债券D.中央银行借款E.发行普通金融债券正确答案：ABD参考解析：本题考查短期借款。商业银行的借入款包括短期借款和长期借款两种：前者是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购和向中 央银行借款等；后者是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，主要包括发 行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和

32、可转换债券等。多选题12.商业银行风险事前控制的主要方法包括()。A.风险缓释B邛艮额管理C.风险定价D.制定应急预案E.重新分配风险资本正确答案：BCD参考解析：本题考查商业银行风险控制的方法。商业银行风险事前控制的主要 方法包括限额管理、风险定价、制定应急预案等。多选题13.资产管理理论形成的理论基础是()。A.生命周期理论B.资产转移理论C.乘数理论D.预期收入理论E.商业性贷款理论正确答案：BDE参考解析：本题考查资产管理理论形成的理论基础。资产管理理论产生于商业 银行经营的初级阶段，是在“商业性贷款理论”、“资产转移理论”、“预期 收入理论”基础上形成的。多选题14.我国商业银行的现

33、金资产主要包括()。A.债券投资B.库存现金C.存放中央银行款项D.支付结算业务E.存放同业及其他金融机构款项正确答案：BCE参考解析：本题考查我国商业银行的现金资产管理。我国商业银行的现金资产 主要包括：库存现金、存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项。多选题15.目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法中，属于基础管理 方法的是（）。A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口与敏感性分析D.情景模拟E.流动性压力测试正确答案：ABC参考解析：本题考查资产负债管理的方法。资产负债管理的方法包括基础管理 方法和前瞻性动态管理方法。缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析为 基础管理方法；情景

34、模拟和流动性压力测试属于前瞻性动态管理方法。多选题16.商业银行的成本管理应遵循的原则包括（）。A.成本最低化原则B.全面成本管理原则C.灵活变动管理原则D.成本责任制原则E.成本管理的科学化原则正确答案：ABDE参考解析：本题考查商业银行成本管理的基本原则。在成本管理中要遵守以下 基本原则：（1）成本最低化原则；（2）全面成本管理原则；（3）成本责任制原则； 成本管理的科学化原则。多选题17.下列金融活动中，属于商业银行资产管理范畴的有（）。A.发行债券B.交纳法定存款准备金C.证券回购D.债券投资E.优化贷款期限结构正确答案：BDE参考解析：本题考查资产管理。（1）贷款管理。其主要内容有：

35、贷款风险管 理；贷款利率管理；贷款期限结构管理；信用贷款和抵押贷款比例管理；对内 部人员和关系户的贷款予以限制等。（2）债券投资管理。我国商业银行债券投 资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持 证券、企业债券和公司债券等。(3)现金资产管理。我国商业银行的现金资产 主要包括三项：库存现金；存放中央银行款项；存放同业及其他金融机 构款项。多选题18.下列方法中，属于国际银行业通行的前瞻性动态资产负债管理方法 的有()。A.缺口分析B.情景模拟C.流动性压力测试D.久期分析E.外汇敞口与敏感性分析正确答案：BC参考解析：家题考查资产负债管理的方法。目前，国际银行业较为

36、通行的资产 负债管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础 管理方法，以及情景模拟和流动性压力测试两种前瞻性动态管理方法。所以答 案选BCO多选题19.商业银行资产负债管理的基本原理是()。A.规模对称原理B.结构对称原理C.速度对称原理D.收支对称原理E.目标互补原理正确答案：ABCE参考解析：本题考查商业银行资产负债管理的基本原理。商业银行资产负债管 理的基本原理有：规模对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互补原 理、利率管理原理和比例管理原理。多选题20.我国商业银行债券投资的对象主要包括()。A.存款准备金B.中央银行票据C.资产支持证券D.国债E.公司债券

37、正确答案：BCDE参考解析：本题考查债券投资管理。我国商业银行债券投资的对象主要包括国 债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公 司债券等。多选题21.核心一级资本包括()。A.实收资本B. 一般风险准备C.未分配利润D.资本公积E.其他一级资本工具及其溢价正确答案：ABCD参考解析：本题考查核心一级资本的构成。核心一级资本包括实收资本或普通 股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入 部分。多选题22.商业银行经济资本管理包括的主要内容是()。A.经济资本的计量B.经济资本的分配C.经济资本的评价D.经济资本的调查E.经济资本的检测正确答

38、案：ABC参考解析：本题考查商业银行经济资本管理包括的主要内容。商业银行经济资 本管理包括：经济资本的计量、经济资本的分配和经济资本的评价。多选题23.按照风险发生的范围，风险可以划分为()。A.外部风险B.内部风险C.经济风险D.系统性风险E.非系统性风险正确答案：DE参考解析：本题考查风险的分类。按照风险发生的范围，风险可以划分为系统 性风险和非系统性风险。多选题24.商业银行财务价值管理的计算方法模型有()。A.经济增加值B.现金增加值C.投资的现金流收益D.内部报酬率法E.加速折旧法正确答案：ABC参考解析：本题考查商业银行财务价值管理的计算方法。所谓价值是指股东的 投资价值，其计算方

39、法有多种模型，主要包括经济增加值、现金增加值和投资 的现金流收益。多选题25.商业银行利润总额由以下部分构成0。A.固定资产盘盈B.证券交易差错收入C.营业利润D.出纳长款收入E.营业外收支净额正确答案：CE参考解析：本题考查商业银行利润总额的构成。商业银行利润总额由以下两部 分构成：（1）营业利润（2）营业外收支净额多选题26.商业银行内部控制应遵循的原则有（）。A.制衡性原则B.全覆盖原则C.相匹配原则D.效益性原则E.审慎性原则正确答案：ABCE参考解析：本题考查商业银行内控机制的基本原则。商业银行内部控制应遵循 的原则有：（1）全覆盖原则。（2）制衡性原则。（3）审慎性原则。（4）相匹

40、配原 则。多选题27.商业银行成本管理应该遵循的基本原则有（）。A.成本最大化原则B.全面成本管理原则C.成本责任制原则D.成本管理的科学化原则E.成本最低化原则正确答案：BCDE参考解析：本题考查成本管理应该遵循的基本原则。成本管理的基本原则有： 成本最低化原则、全面成本管理原则、成本责任制原则、成本管理科学化原 则。多选题28. 2003年中国银行业监督管理委员会成立后，提出了监管新理念，即 OoA.管风险B.管内控C.管结构D.管法人E.提高透明度正确答案：ABDE参考解析：本题考查我国商业银行资产负债管理。2003年中国银行业监督管理 委员会成立后，提出了 “管风险、管法人、管内控、提

41、高透明度”的监管新理 念，强调坚持以风险为核心的监管内容。多选题29.下列选项中，属于商业银行营业外收入的有()。A.罚没收入B.出纳长款收入C.教育费附加返还款D.购买有价证券所获得的收益E.抵债资产处置超过抵债金额部分正确答案：ABCE参考解析：本题考查营业外收入。营业外收入内容包括：固定资产盘盈、固定 资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收 入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法 支付的应付款项等。多选题30.商业银行利润总额的构成包括()。A.固定资产盘盈B.证券交易差错收入C.营业利润D.出纳长款收入E.营业外收支净额正确答案

42、：CE参考解析：本题考查商业银行利润总额的构成。商业银行利润总额由以下两部 分构成：(1)营业利润(2)营业外收支净额多选题31.下列各项中，属于商业银行的补偿性支出的有()。A.固定资产折旧B.无形资产摊销C.递延资产摊销D.业务招待费E.保险费正确答案：ABC参考解析：本题考查商业银行财务管理的内容。商业银行的补偿性支出包括固 定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等。业务招待费是税费支出，保险 费是经营管理费用。多选题32.商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全 面成本管理原则、()。A.成本管理科学化原则B.成本结构合理化原则C.成本价值化原则D.成本补偿原则E.成

43、本责任制原则正确答案：AE参考解析：成本管理要遵循以下原则：成本最低化原则、全面成本管理原则、 成本责任制原则和成本管理科学化原则。多选题33.以下的描述中正确的是()。A.在利率上升的环境中，保持正缺口对银行有利B.在利率下降的环境中，保持正缺口对银行有利C.在利率下降的环境中，保持负缺口对银行有利D.在利率上升的环境中，保持负缺口对银行有利E.久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的方法正确答案：ACE参考解析：利率敏感性缺口用于衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负 债之间的差额。正缺口，利率上升，对银行有利；利率下降，对银行不利。负 缺口，利率上升，对银行不利；利率下降，对

44、银行有利。久期分析是商业银行 衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。多选题34.巴塞尔协议ni内容涉及()。A.强化银行资本充足率监管要求B.提高资本透明度C.强调对风险资产的计量D.建立流动性标准E.引入杠杆率监管标准正确答案：ABDE参考解析：2010年底，巴塞尔委员会正式公布了 “巴塞尔协议III”，进一步强 化了银行资本充足率监管要求，提高了资本质量、一致性和透明度，加大了风 险覆盖范围，引入了杠杆率要求，建立了流动性标准，并成为国际金融监管领 域的新基准。多选题35.基础性的资产负债管理方法包括()。A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口与敏感性分析D.情景模拟E.流动性压力测试正

45、确答案：ABC参考解析：国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括缺口分析、久期 分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础管理方法，以及情景模拟和流动性压力 测试两种前瞻性动态管理方法。多选题36.补偿性支出包括0。A.固定资产折旧B.无形资产摊销C.递延资产摊销D.税费支出E.保险费正确答案：ABC参考解析：本题考查补偿性支出的构成。补偿性支出，包括固定资产折旧、无 形资产摊销、递延资产摊销等。单选题10.()是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于 未然。A.风险预防B.风险转移C.风险对冲D.风险补偿正确答案：A参考解析：本题考查风险预防的概念。风险预防是指商业银行针对面临的风 险，事先设置多层预防措施，防患于未然。单选题11.规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模 相平衡。这是一种建立在合理效益增长基础上的0。A.静态平衡B.动态平衡C.统一平衡D.绝对平衡正确答案：B参考解析：本题考查规模对称原理的概念。规模对称原理是指商业银行资产运 用的规模必须与负债来源的规模相对称、相平衡。这种平衡并