2024年审计年度工作计划.docx

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1、审计年度工作计划一、内部审计工作目标围绕集团2024年发展方向和经营目标，认真履行董事 长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资 源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集 团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、 服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源, 提高资产效益。二、内部审计主要内容1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合 集团年度预算，跟踪计划落实习工作总结果，依据会计凭证 及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企 业经营实际。2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证 和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规

2、和效益。3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制 约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运 作的顺畅和效率，防止和规避风险。4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采 购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理， 规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使 工程项目、采购管理提高效益性。5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求， 进行临时专项审计；对投资活动进行事后跟踪，比较产出效 益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。三、具体实施计划1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是 围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完 善。

3、2、具体操作主要放在以上1一3项，4一5项将根据集团 要求适时穿插进行。3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金 使用管理，库存管理审计检查。4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业 财务收支，会计凭证等审计。5、三季度重点：2024年上半年企业财务核算和管理， 资金使用管理等。6、四季度重点：结合2024年企业经营数据财务收支情 况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预 算制定提供参考依据。7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、 岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。 上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审 计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相 应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业, 也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应 指示。