内部控制岗位职责详解.docx

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1、北冰洋投资集团内控部职位阐明书内控总监职位阐明书岗位名称内控总监岗位编号所在部门内控部岗位定员1直接上级董事长所辖人数6 （暂）直接下级审计经理、工程经理、内控经理、 审计专人、工程监察专人、内控专 人岗位分析时间2023年10月职责概根寺 状况。述：居集团总体发展规划，建立健全与之相适应的内部控制体系，贯彻内控体系运行责任并监督、评价其运行内控管理责任职责与工作任务工作记录职 责职责表述:负责根据集团总体发展规划起草内控审计发展规划和年度计划,包括内部控制体系建设规划（年 度计划）、能力发展规划（年度计划）、团体发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行经审批的各 项规划和年度计划。工作

2、任务理解集团总体发展规划，掌握各部门和分子企业内控管 理需求和重要运行风险，针对性制定对应的内控发展规 划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团体发展规划草案将内控各项发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团体发展规划草案征求集团各部门和各分子企业意见，汇总意见，并上报 总经理审批。文献审批单根据修改意见修改规划和年度计划并报总经理审批。修改后时各项规划和年度计划、审批单下发并执行经同意日勺内控总体规划和年度工作计划。经同意的各项规划和计划，部门联络告知 单和处理意见职 责职责表述：组织各部门分子企业起草各项内控制度及原则体系，不停

3、完善内控审计工作质量及原则体系。工作 任务集团 和分 子企 业层 面理解集团及各分子企业目的、计划、预算、业务特点， 掌握内部控制要点，分析集团及各分子企业业务发展、 组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现 实状况，对比差距，确定控制要点，针对性组织、协调 或提请各单位制定各自业务范围的内控制度及原则，汇 总形成制度和原则体系。1、集团层面：组织架构图、总体战略 目的和年度计划，分解完毕的1配套组织架 构计划、业务发展计划、财务计划和预算、 人力资源计划。权限划分措施；决策、 审批制度和流程;预算管理、投融资管理、 分子企也管理、财务管理（含资金与资产 管理）及核算、行政（含内部汇报

4、、法律 事务、对外关系）、人力资源管理、内控 监察审计制度和流程。2、分子企业层面：分子企业组织架构 图、年度目口勺和计划，配套固定资产新增负责内控部起草的各项制度原则的征求意见、报批、下 发执行和归档。根据集团培训制度和计划，直接组织实行或监督各项制 度、流程、原则的培训、考试，对培训掌握状况进行评 价。制定各项原则的监督、检查计划，上报总经理同意后下 发执行检查计划。和处置计划、（销售）业务发展计划、资 金计戈、费用计划和预算、人力资源计划。 分子企业权限划分、决策、审批制度和 流程；预算管理、资金资产管理、销售（业 务、客户、风险）管理、投融资管理、财 务管理（含资金与资产管理）及核算、

5、行 政（含内部汇报、法律事务、对外关系）、 人力资源管理制度和流程。对检查成果汇总、分析、评价、出具检查成果汇报，上 报总经理同意。结合业务发展需要和实际执行状况直接或提请有权部门 调整、修改既有的1制度、原则，不停完善各项制度、原 则。作务一控层 工任一内部面负责组织起草工程建设、财务审计、除工程财务以外H勺 其他制度、原则、流程审计监察工作的1制度、原则、流 程。3、内控部审核原则和流程：工程建设 管理：工程建设有关法规；内部管理制度 和流程，包括项目比选和可行性分析、立 项审批、规划、初步设计和概算、扩大设 计和预算、招投标（供应商确定）、协议 审批、施工进度质量造价控制、结算、竣 工验

6、收与决算、外部审计机构选择与成果 处理、工程保修等制度；内控部工程项目 审批制度和流程。财务审计：审计工作 计戈IJ、审计工作规范、工作底稿编制、审 计结论形成、征求意见和审批、审计成果 跟踪督办、审计总结等制度和原则。内 控制度检查：除工程、财务以外的其他各 项内控制度的定期不定期检查计划、工作 规范、工作底稿编制、审计结论形成、征 求意见和审批；各项财务、非财务指标监 控与分析的制度、实行措施和原则。审计监察工作的制度、原则、流程的部门内讨论征求意 见，形成草稿。审计监察工作的制度、原则、流程草稿在集团、各分子 企业、执行部门征求意见，并上报总经理审阅。根据征求意见成果修改完善工作制度、流

7、程，并上报总 经理同意。经同意的审计监察工作制度、原则、流程下发执行、内 控部内部组织培训。实行经同意的审计监察工作制度、原则、流程，控制审 计监察工作质量，减少审计监察工作风险。职负责起草企业整体内部控制独立检查、评价和汇报体系的建设计划，报总经理同意，并协调推进计划的实 行，组织集团层面、各板块、各业务流程内部控制的年度风险自我评估工作。工作 任务理解集团及各分子企也目的、预算，掌握内部控制要点， 分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、财 务、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距， 确定控制要点，确定内控检查重点、流程节点。内控检查重点、流程节点阐明。根据确定的业务流程、控制

8、要点、节点，直接或组织、 提请各部门、分子企业设计内部控制方案、流程节点， 制定并下发执行内控评价范围、要点、频率、规定、汇 报原则模式和报送规定。内部控制设计方案、评价汇报和配套表格 模板、报送规定。根据确定的业务流程、控制要点、节点，组织设计审计 监察工作措施、审计监察要点、节点；组织制定审计监 察工作程序、工作频率和汇报模式。审计监察工作方案、审计监察工作汇报和 配套表格模板，包括财务审计工作底稿模 板、财务比率分析、预算执行对比、资产 盘点汇报；工程项目预算、协议、造价对 比模板、商品房销售进度汇报；门店业绩 分析、存货周转分析、商品价格对比分析； 对外担保客户分析、法律诉讼资料；人力

9、 资源构造分析、离职率分析等。协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门、各 分子企业实行内控自我评价培训。培训计划、培训记录。组织实行内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位 内控自我评价汇报。结合审计监察工作成果和各单位评 价汇报，形成分析汇报，提出改善提议，提交总经理同 -Z3?Z 后、o各单位内控自我评价汇报、分析汇报、审 批单。下发执行经同意的1内控改善方案，并监督改善方案的实 行状况。内控改善方案，实行状况汇报。职 责 四职责表述：组织实行内控审计监察工作，形成审计监察意见，出具审计检查汇报并上报同意，监督审计结 论的执行状况。工作任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季

10、度和 月度计划、预算等，理解、掌握、监督经同意的各类规 划、计划、预算执行状况。按照管理权限和程序审批各项计划、预算、支出。审批单组织工程组、审计组、内控检查组根据各自管辖范围和 专业分工分别搜集各类财务、非财务报表、记录分析汇 报、运行状况汇报、工程进展状况汇报，查找异常指标， 分析原因，汇总形成内控部内部汇报；审核内部汇报， 根据汇报调整审计监察工作重点和工作计划，安排人员 实行专题调查，形成专题调查汇报。上报审批专题调查 汇报。跟踪专题调查汇报成果贯彻状况，形成跟踪汇报， 审核跟踪汇报并上报。各单位部门提交的执行状况汇报，包括财 务分析、预算执行状况分析、资产盘点汇 报；工程项目进度、质

11、量、造价分析，商 品房销售进度汇报；门店业绩分析、存货 周转状况分析、商品价格分析、对外租赁 汇报；对外担保客户分析、贷款状况分析 汇报、风控会议汇报、法律诉讼资料；人 力资源构造分析、离职率分析等。工作联 络单、/题调查汇报、审批单。组织实行工程建设审计计划。组织工程组按审计计划规 定参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和 概算、扩大设计和预算、招投标（供应商确定）、协议审 批、施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、 外部审计机构选择与成果处理、工程保修、工程变更质 量异议法律纠纷每个环节，审核算施状况并形成汇报。 汇报上报审批、审核跟踪汇报。项目立项审批意见、概预算审核意见、

12、协 议审核汇报、结算审核意见、验收汇报及 意见、造价审核汇报、异常状况（包括异 常地质状况、异常施工措施、异常房地产 销售价格、异常结算、异常协议等）审核 意见、审批单、工作联络函。组织实行财务审计计划。组织财务审计组按照审计计划 实行集团及各分子企业财务审计、资产清查、预算执行 状况审计，根据上级规定和需要执行各项专题审计，编 制审计底稿、形成审计意见、出具审计汇报，并履行报 批程序；根据经同意的审计意见监督审计成果时实行， 审批。外出派遣单、审计底稿、工作联络函、审 计汇报草稿、审批单会签表、正式审计汇 报、审计成果实行状况监督检查汇报。组织实行内部控制检查计划。组织财务审计组、内控组 按

13、照各自分工，分别实行集团行政、人事、财务、业务 各项奖惩制度贯彻状况；工程建设奖惩措施贯彻状况； 超市、门店管理各项制度贯彻状况，形成检查汇报，上 报同意后，监督检查成果实行。外出派遣单、工作联络函、监督检查汇报、 处理决定执行状况检查汇报。按程序做好与有关部门的横向联络，协调、安排上级和 有关部门口勺监督检查，及时对部门间争议提出界定规定。工作联络函。职 责五负责内控审计团体的建设，包括制定人员需求计划、人员内外部培训计划、平常业务考核方案等，并组织、 跟踪计划实行状况。工作任务培养和发现人才，根据审计监察工作总体规划、年度计 划提出内控部岗位设置方案、人员需求、任职规定，并 编写该岗位的岗

14、位职责和任职资格，提交总经理同意后， 交人力资源部门执行。参与内控部应聘人员面试。内控部岗位设置方案、人员需求、任职规 定。提出直接下级的聘任或解雇意见，报总经理同意。决定 直接下级如下的人员的聘任或解雇。按权限审批本部门 员工聘任、解雇、离职、解雇、除名、开除，超过权限 时签订意见后报有关领导审批。审批单。采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职 业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外 部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专 题培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、 外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位 职责、业务流程、内部控制、流程管理、财务

15、、审计、 工程造价和管理、卖场管理、营销管理等。制定内控部 人员培训计划、培训费用计划，报总经理同意后实行。 直接组织或协调培训计划实行工作，实行培训，组织对 培训内容分享、考核。内控部人员培训计划、培训费用计划、审 批单。培训执行记录、考核成果记录。组织制定内控部各岗位职责、考核指标、考核措施，报 同意后实行。实行经同意的岗位职责、考核指标、考核 措施。岗位职责、考核指标、考核措施。审批本部门外出单、请假单、支出单据，审核下级上报 的月度、周工作计划总结。外出单、请假单、报销单。定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面日勺形式向 总经理述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效 考核，并进行

16、考核沟通。根据管理权限提出人员奖惩、 升迁、任免方案，报同意后执行。监督检查、同意直接 下级的直接下级的绩效考核成果。指导、监督、检查所 属下级的各项工作，视状况填写过错单或奖励单，按程 序办理。述职汇报、绩效考核成果、过错单、奖励 单。在必要的状况下向下级授权。书面或口头授权。开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、 积极性、发明性，向上级或有关部门提供合理化提议。 受理下级员工上报的1合理化提议，并按程序处理。关怀 本部门员工的思想、生活和待遇。领导责任1、按权限对我司中长期发展目的、年度经营目的、经营计划、预算口勺顺利实行负监督检查责任。2、按权限对我司内部控制制度、流程建立、

17、健全和有效实行负监督检查督导责任。3、按权限对我司审计监督、工程质量进度造价监督管理的有效性负监督检查督导责任。4、对本部门人员的纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。5、依管理权限对本部门的一切法律行为负责。重要权利1、预算编制参与权、调整提议权、本部门预算执行权。2、预算内经费开支签批权，超预算经费开支的签批权、提议权，本部门预算内经费开支的审批权。3、我司中长期发展规划、投资计划和方案、经营计划参与制定权、签批权。4、我司组织机构设置、人力资源政策、定岗方案参与制定权、签批权、调整提议权。5、按管理权限对我司的基本管理制度、内部控制制度、流程的组织制定权、调整提议权和详细实 行措施

18、的制定权。6、对我司内部控制制度、流程执行状况的监督权和各级员工工作的检查权。7、按管理权限对我司对内审计、监察、工程项目管理汇报的审批权。8、按管理权限对我司违反内部控制制度、流程行为的惩罚提议权。9、按管理权限对我司内部控制制度、流程的解释权。10、对本部门审计、造价、内控经理、主管聘任或解雇提议权、奖惩提议权；对除本部门审计、 造价、内控经理、主管以外人员的聘任、解雇、奖惩决定权。11、对本部门各级员工在工作中的）争议有裁判权。12、对本部门各级员工违反纪律、工作秩序日勺状况有批评、奖惩权或奖惩提议权。13、向集团总经理汇报权。管辖范围1、本部门所有员工及下属分子企业直接管辖内控专人。2

19、、本部门办公场所、办公设施、设备。3、本部门审计、监察业务、人员所及的范围。审计经理职位阐明书岗位名称审计经理岗位编号所在部门内控部岗位定员1直接上级内控总监所辖人数1 （暂）直接下级审计专人岗位分析时间2023年10月职责概参上 则，详幺述：3起草集团审计工作规划和计划，参与确定财务审计及与财务审计有关的1内部控制制度，确定财务审计原 口实行财务审计，审核并出具审计汇报，监督检查审计意见执行状况。审计责任职责与工作任务工作记录职 责职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务审计有关的部分，提交内控总监汇总上报审批； 执行经审批的各项规划和年度计划中的财务审计计划。工作 任务理解集团总

20、体发展规划，掌握各部门和分子企业财务管 理风险，参与确定对应的财务审计规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团体发展规划草案。将财务审计发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规 划草案、团体发展规划草案。征求、汇总集团各部门和各分子企业意见，并上报内控 总监。文献审批单。根据修改意见修改财务审计规划和年度计划并报内控总 监。修改后的1各项规划和年度计划、审批单。执行经同意的财务审计规划和年度工作计划，详细实行 月度季度审计工作计划。部门联络告知单和审计工作底稿、审计汇 报。职 责职责表述：纯熟掌握集团及分子企业各项与财务管理有关的内控制度及原

21、则，参与确定财务审计质量监督 制度及原则体系。工作 任务理解集团及各分子企业目的、计划、预算、业务特点， 掌握内部控制要点，分析集团及各分子企业业务发展、 组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现 实状况，对比差距，确定控制要点，针对性制定或参与 制定财务审计工作规范、工作程序、工作底稿编制、审 计结论形成、征求意见和审批、审计成果跟踪督办、审 计总结等制度和原则。审计工作计划、审计工作规范、工作底稿 编制、审计结论形成、征求意见和审批、 审计成果跟踪督办、审计总结等制度和原 则。将财务审计工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、 征求意见和审批、审计成果跟踪督办、审计总结等制度 和原则

22、草案报内控总监修改后报批。米用多种方式，如讲课、自学加作业、考核、现场指导、 案例分析等方式，对直接下属进行财务审计原则规范的 培训、督导。执行经同意的各项财务审计原则，保证财务审计工作质 量、审计汇报质量，控制审计风险。职变负责检查集团层面、各板块、各分子企业与财务管理、核算有关的内部控制的年度风险自我评估工作，分 析财务管理风险，提出改善提议。工作 任务理解集团及各分子企业目日勺、预算，掌握内部控制要点， 分析集团及各分子企业业务发展、组织架构、人员、财 务、资产、内控制度建设和管理现实状况，对比差距， 确定控制要点，确定财务管理内控检查重点、流程节点。财务管理内控检查重点、流程节点阐明。

23、确定与财务管理、财务核算有关的内控评价范围、要点、 频率、规定、汇报原则模式和报送规定。内部控制设计方案、评价汇报和配套表格 模板、报送规定。根据确定的业务流程、控制要点、节点，确定财务审计 工作措施、审计要点、节点；确定审计工作程序、工作 频率和汇报模式。财务审计工作措施、配套表格模板，包括 财务审计工作底稿模板、财务比率分析、 预算执行对比、资产盘点汇报、往来分析 汇报、商品房销售进度汇报、税务汇报； 对外担保客户分析等。协调集团、各分子企业财务管理有关内控自我评价培训1。培训计划、培训记录。协调各单位财务管理内部控制自我评价，搜集、汇总各 单位内控自我评价汇报，形成分析汇报，提出改善提议

24、， 提交内控总监同意。各单位内控自我评价汇报、分析汇报。下发执行经同意的1财务管理内控改善方案，并监督改善 方案叫实行状况。内控改善方案，实行状况汇报。职 责 四职责表述：详细实行财务审计工作，形成审计意见，出具审计汇报并上报内控总监核准，监督审计处理意 见的执行状况。工作 任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和 月度计划、预算等，理解、掌握、监督经同意的各类规 划、计划、预算执行状况。搜集各类财务报表、记录分析汇报，查找异常指标，分 析原因，汇总形成内控部财务管理内部汇报；根据汇报 调整审计工作重点和工作计划，安排人员实行专题调查， 形成专题调查汇报。跟踪专题调查汇报成果贯彻状

25、况， 形成跟踪汇报，审核跟踪汇报并上报。各单位提交的财务分析、预算执行状况分 析、往来账龄分析、资产盘点汇报、商品 房销售进度汇报、存货周转状况分析、商 品价格分析、对外担保客户分析、贷款状 况分析汇报、风控会议汇报、法律诉讼资 料。工作联络单、专题调查汇报、审批单。组织实行财务审计计划。按照审计计划实行集团及各分 子企业财务审计、资产清查、预算执行状况审计，根据 上级规定和需要执行各项专题审计，编制审计底稿、形 成审计意见、出具审计汇报，并履行报批程序；根据经 同意的审计意见监督审计成果的实行。外出派遣单、审计底稿、工作联络函、审 计汇报草稿、审批单会签表、正式审计汇 报、审计成果实行状况监

26、督检查汇报。组织实行财务管理有关的内部控制检查计划，贯彻集团 与财务管理、资金管理有关的各项奖惩制度贯彻状况， 形成检查汇报，上报同意后，监督检查成果实行。外出派遣单、工作联络函、监督检查汇报、 处理决定执行状况检查汇报。按程序做好与有关部门的横向联络，及时对部门间争议 提出界定规定。工作联络函。职 责 五参与审计团体的建设，包括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、平常业务考核方案等，并组织、 跟踪计划实行状况。工作 任务培养和发现人才，提出财务审计专人岗位人员需求、任 职规定，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交内 控总监核准。参与直接下属应聘人员面试。财务审计专人岗位设置方案、人员

27、需求、 任职规定，岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘任或解雇意见，报内控总监同意。审批单。采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职 业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外 部行业主管部门组织的1法定培训、以案例分析为主的专 题培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、 外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位 职责、业务流程、内部控制、流程管理、经济法规与说 法、会计准则、财务核算、审计等。确定财务审计人员 培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后实行。直 接实行培训，组织对培训内容分享、考核。财务审计人员培训计划、培训费用计划、 审批单。培训执行记录、考核成果

28、记录。确定直接下属岗位职责、考核指标、考核措施，报同意 后实行。岗位职责、考核指标、考核措施。定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向 内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩 效考核，并进行考核沟通。根据管理权限提出人员奖惩、 升迁、任免方案，报同意后执行。指导、监督、检查所 属下级的各项工作，视状况填写过错单或奖励单，按程 序办理。述职汇报、绩效考核成果、过错单、奖励 单。在必要的状况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门提供合理化提议。受理下级员工上报 的合理化提议，并按程序处理。关怀下属员工的思想、 生活和待遇。领导责任1、按权限对我司财务管理有关H勺内部控制制

29、度、流程建立、健全和有效实行负监督检查督导责任。2、按权限对我司财务审计监督时有效性负监督检查督导责任。3、对财务审计程序执行H勺规范性、审计工作底稿编制的合规性、审计意见公允性、财务审计汇报 H勺真实、精确、合理、合规性负责。4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。重要权利1、按管理权限对我司的1基本管理制度、内部控制制度、流程的I调整提议权和详细实行措施日勺确定 权。2、对我司内部控制制度、流程执行状况的监督权和各级员工工作的检查权。3、按管理权限对我司对内审计汇报的审核、修改权，审计工作底稿日勺复核权。4、按管理权限对我司违反内部控制制度、流程行为的惩罚提议权。5、对本部门审计专人聘任或解雇提议权、奖惩提议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反纪律、工作秩序日勺状况有批评、奖惩提议权。8、向内控总监汇报权。9、重大事项越级汇报权。管辖范围1、本部门审计专人及下属分子企业直接管辖审计专人。2、本人办公场所、办公设施、设备。3、本人及下属业务所及的范围。