资兴市审计局部门整体支出绩效评价报告.docx

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1、资兴市审计局部门整体支出绩效评价报告一、部门、单位基本情况（一）职能职责1 .主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规 定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计 监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济 责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任 审计，对中央、省委省政府、郴州市委市政府和资兴市委市政 府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专 项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责 任，并负有督促被审计单位整改的责任。2 .贯彻执行中央关于审计工作的方针、政策和法律法规， 拟订全市审计工作政策，制定审计业务规章制度并监

2、督执行。 制定并组织实施全市审计工作发展规划、专业领域审计工作规 划和年度审计计划。参与起草财政经济有关制度、管理办法。 对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计 决定或提出审计建议。3 .向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收 支情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他 财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计 查出问题整改情况报告。向市委、市政府和上级审计机关报告 对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公 布审计结果。向市直有关部门、乡镇（街道）党（工）委、乡 镇人民政府、

3、街道办事处通报审计情况和审计结果。（二）机构设置截止2021年12月31日，单位共有1个独立核算机构，1 个独立编制机，编制数28人。年未在职人员25人，离退休人 员16人。二、一般公共预算支出情况（一）基本支出情况。2021年度，单位累计发生基本支出548. 87万元，与2020年 度相比，财政拨款支出减少120. 50万元，减少21. 95%。主要 是因为按照上级要求保基层保运转，经费有所调整。其中：工 资福利支出314. 05万元，商品和服务支出213. 66万元，对个人 和家庭的补助21. 16万元，资本性支出（基本建设）0万元； 资本性支出0万元。（二）项目支出情况。2021年度，单

4、位发生项目支出140万元。三、政府性基金预算支出情况2021年度，单位未发生政府性基金预算支出。四、国有资本经营预算支出情况2021年度，单位未发生国有资本经营预算支出。五、社会保险基金预算支出情况2021年度，单位未发生社会保险基金预算支出。六、部门履职情况年度工作开展完成情况（一）深化市级财政预算执行审计3月，我局启动2020年度市本级预算执行及其他财政收支 情况审计，以促进重大决策部署贯彻落实、预算绩效管理、国 家财政经济安全和财政资金规范高效运行为目标，从总体把握 市级财政2020年度预算执行结果,反映财政收支的总体规模和 结构、预算执行和资金管理绩效等情况，客观评价预算执行的 总体效

5、果。2020年度市级财政预算执行和其他财政收支情况审 计中共查处问题24个，问题金额281589. 24万元，提出审计建 议4条。全年共完成包括2020年度市级财政预算执行和其他财 政收支情况审计、原资兴市老龄工作办公室、市污水中心等财 务收支审计项目7个，查处问题63个，问题金额465150. 09 万元，提出审计建议10条。（二）加强经济责任及自然资源资产审计围绕领导干部权力运行和责任落实，坚持党政同责，对资 兴市供销社、滁口林场等5个部门和乡镇的党政一把手开展了 领导干部经济责任审计。查出问题28个，违规和管理不规范金 额15052.1万元，提出审计建议8条。对1个市直单位、2个乡镇共5

6、名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，目 前农业农村局已出征求意见稿，两个乡镇一个已结束现场审计, 一个正在现场审计。助力打赢污染防治攻坚战，建立绿色低碳 循环发展经济体系;对州门司镇白筱村农村土地整治等16个项 目资金使用情况开展审计，共查处问题5个（其中非金额计量 问题1个），合计问题金额21.376万元，提出审计建议2条。（三）开展国有企业资产负债审计围绕国有企业资产负债损益的真实性、合法性、效益性， 对资兴市成诚投资有限公司2019年1月至2020年12月资产负 债损益情况进行了审计。审计中查处问题金额39837. 87万元, 提出审计建议3条，有效揭示了企业财务状况存在的突出问

7、题, 保证了国有资产安全完整、健康规范运行。（四）强化政府投资审计今年我局加大对政府投资建设项目结算、履行基本建设程 序、项目管理、项目预算执行等方面审计监督，并重点审计工 程建设项目招投标突出问题和超概算严重的项目。截至目前， 共完成政府投资结算审计项目225个，其中50万元以上政府投 资项目结算审计125个，送审工程造价金额70197万元，审定 政府投资额62275万元，核减工程造价金额7922万元，核减率 11.29%； 50万元以下政府投资项目结算审计100个，送审工程 造价金额1600万元，审定金额1513万元，核减金额87万元， 核减率为5.43%。对25个项目进行了 81次跟踪审

8、计，合计投 资金额118939万元，提出审计建议12条。（五）.强化审计整改及结果运用强化审计整改，一是认真总结审计整改的方法、措施，积累 经验，完善推广。二是进一步建立完善审计整改工作机制，推 动审计查出问题整改工作的制度化、长效化。三是持续抓好未 整改到位问题的后续整改工作，加强跟踪检查，确保问题限期、 全面整改。已出具的审计工作报告指出应整改的84个问题，已 整改到位69个，部分整改到位4个，整改中8个，因历史遗留 问题或客观原因难以整改问题3个，移送市纪委监委问题线索 1个。已整改到位、部分整改到位占86. 9虬被审计单位通过收 入上缴、补征（缴）税款、往来款清理、调账等方式整改问题

9、金额2576. 23万元，制定或修订规章制度6项，审计整改效果 明显。七、部门整体支出绩效情况（一）主要共性指标完成情况：一般性支出压减率未实现节约压缩扣3分，本年因为增加 了几个外地交叉审计和巡视项目，同时增加了审计人员从而增 加一般性支出，导致未实现一般性支出压减率。预算调整率大于30%扣2分，因为中介协审费年初预算数 100万元，实际支付中介协审费大于年初预算数，从而调整预 算数，导致预算数调整率大于30%。公用经费控制率扣2分，本年因为增加了几个外地交叉审 计和巡视项目，从而增加公用经费，导致公用经费控率超标。（二）主要个性指标完成情况：相关指标审计项目（个）：242查出违规和管理不规

10、范金额（万元）：520061.43移送问题线索（个）：3送审工程造价金额（万元）：71797审定政府投资额（万元）：63788核减工程造价金额（万元）：8009审计整改建议（条）：35拨付及时率（%）： 100. 00公众满意度90. 00综合评分为95. 3分，从绩效自评来看，总体效果良好， 从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能 力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效 果较为显著。八、存在的问题及原因分析（一）财务人员良莠不齐，容易制约绩效的常态化运转。（二）日常人员经费、公用经费预算不足。（三）因上级部门抽调和统一安排的各县市区交叉审计项 目数量逐年增加，

11、导致差旅费等支出增加。（四）审计力量少与审计任务重矛盾突出，特别是政府投 资项目结算审计和50万元以下跟踪审计项目需聘请专业技术 人员和中介协审机构参与，费用支出大。九、下一步改进措施（一）提高专业性培训力度，提高审计人员业务水平。（二）进一步强化日常管理，突出绩效考评作用。完善相 关制度，逐步建立以绩效为导向的预算编制模式，为加大日常 管理力度提供行之有效的晴雨表和风向标。（三）进一步统筹协调，提高资金使用绩效的关节点。切 实提高资金使用绩效。采取得力措施，降低行政运行成本，提 高资金使用绩效。十、其他需要说明的情况无报告应包括以下附件：1、部门整体支出绩效自评表2、部门整体支出绩效自评表（个性指标）3、项目支出绩效自评表4、项目支出绩效自评表（个性指标）5、政府性基金预算支出情况表6、国有资本经营预算支出情况表7、社会保险基金预算支出情况表