大酒店财务管理新规制度.doc

《大酒店财务管理新规制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大酒店财务管理新规制度.doc（33页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、酒店财务管理制度第一节、概述 财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度基本上，结合业务需要所订立运作规条。本管理办法所涉及规定内容，酒店所有员工必要遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。财务管理办法内容，涉及各项管理办法细则都是财务管理业务上用以规范业务运作原则，使用符合酒店业务运作规定。这些管理办法制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度规定执行。财务管理办法有关某些应停止执行，并由酒店财务经理依照会计制度规定及时作出修订。财务管理办法内容涉及：第二节、资金管理办法酒店资金收支必要按本制度规

2、定办法管理。违背本制度所规定将按财务法规和员工手册关于规定予以处分，并追究应负经济责任。1、酒店资金涉及银行存款和钞票，除按规定留存备用金，存储在酒店规定贮存处外，均存入酒店在银行开立基本账户内。2、上述账户提取及使用须由总经理（或她代表），及财务经理共两人以上会签，并加盖酒店财务专用章、私章方可提取。3、上述银行账户支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。4、上述银行账户支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后付款告知单填写支票，不符本项规定任何状况，不予填写支票。5、如果在获得发票之前需要预先领取支票，应在5个工作日之内，将关于原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定

3、用途使用时，必要及时退交出纳员，可依照业务需要重新办理支票领用手续。6、不得开具空白支票，支票收款人、用途、金额等必要填列齐全。如因特殊状况确需将某项内容空置不填，应在用款申请单备注栏填写清晰，按程序经关于领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目实际内容告知财务部。出纳员负责督促有关工作。7、酒店所有营业钞票收入均按酒店营业款缴纳管理制度办理，违背者予以处分，并追究应负经济责任。8、按本管理制度存储在酒店内周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定其她备用金报销回填，和支付零星钞票支付。外币兑换备用金：前堂收银处外币兑换备用金，除受酒店规定管控外，同步必要遵守银行对代办外币

4、兑换业务所订立关于规定，并只作为外币兑换点外币兑换业务专款，不得挪作其她用途。收银员找零备用金：各收银处找零备用金，只作为收款业务中找零给客人专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处邮资专用备用金，容许以邮票和钞票形式同步保管，但只用作提供应客人代邮服务专用，不得挪作其她用途。钞票和邮票总和应与备用金规定固定额度相符。采购部备用金：采购部备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。专用备用金：经总经理和财务经理批准，在特殊状况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元暂时专用备用金。在事情办理完毕后或被告知回缴时必要即时交回。9、所有备用

5、金涉及出纳备用金均采用随用随报回填办法控制。除出纳备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回弥补充外，其她备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填定额控制办法，使备用金固定在规定额度，不得随意增减，所有备用金额度变更，均须获总经理和财务经理批准。10、酒店所有费用报销，均须经部门经理批准，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴钞票。11、钞票借款。公司严格控制钞票借款。确因业务需要而必要借款时，借款人应填写借款申请单(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元如

6、下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。借款人申请暂时借款时，应填明预计还款日期。除特殊状况外，普通借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还状况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不阐明因素又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再予以第二次借款。第三节用款管理制度本制度合用于支付酒店改建项目、寻常大批量采购以及大额费用支出，零星费用采购或费用开销，另订立报销制度。(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：1、建设项目。涉及工程项目、设备大修。2、购买固定资产。3、特殊费用项目。涉及差旅费每次超过5

7、千元、业务招待费和礼物费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、寻常经营项目：工资、能源、办公、成本等寻常经营活动必须费用。5、财务类支出。涉及银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。本用款管理制度未涉及支出项目，有合同，按合同所规定程序付款；无合同，有关责任部门必要提交相应专项报告，报送总经理批，审批后予以付款。(二)、用款管理1、建设项目合同款项支付（1）经办部门依照合同条款以及项目进度状况，填写工程项目审价报告书，经由合同部、监理公司审核确认后，连同用款申请单一起上报总经理审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付（2）用款达100万元以上，需要报集团总裁审批。2、购买固

8、定资产及寻常经营用品及寻常费用（1）开业定购固定资产和用品，在预算范畴内，择优与供应商订立合同，依照合同支付条款，如果是预付款，由经办部门填写用款申请单，经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部依照验收记录和发票收取状况，支付款项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司报告）。如果用款达100万元以上，需要报集团总裁审批。（2）使用部门依照营业状况，对需新添置固定资产，提交报告，连同用款申请单送财务部；对于寻常经营用品支出，只需要提交物品申购单；对于寻常费用按有关定额或规定，填写用款申请单；送财务部审核后，报总经理批准，批准后进行采购或付款。（3）设备大修筹划一方面报总经理审批，依照维

9、修状况和合同付款规定，填写用款申请单附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。3、特殊费用项目用款特殊费用用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写用款申请单，连同批准后报告送财务部，完毕付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼物费每笔超过2千元，依照集团关于规定送总裁审批。4、寻常经营费用按采购制度进行（祥见采购制度）。5、财务类支出（1）财务类费用依照关于合同或规定，填写用款申请单，报总经理批准，批准后付款。（2）月结供应商货款，依照验收单，核对清晰后，报总经理批准，批准后安排付款。（3）月结供应商货款，依照验收单，核对清晰后，报总经理批准，批准后安排付款。第四节

10、营业款缴纳管理制度1酒店对营收钞票采用钱、帐分途管理办法，关于控管办法按如下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法各项规定，违背者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。1、前堂收银员、餐厅和其她营业点收银员均应在下班时将该班次账单点算清晰，并完毕各该班营业收入报告。账单和关于报告应于下班后第一时间交到指定办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后帐务工作。钞票部份应于下班前，在见证人见证下投入投放式保管箱内。2、 每一班次收银员在完毕帐表核查工作后将其所持钞票中，属找零备用金部份取出，清点清晰后移送到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定保管处。在减去找零备用金额度

11、后即属于该班次钞票收入，则按上述规定，投入投放式保箱内。3、 每班钞票收入必要与该班营业报表内所记录钞票销售额相吻合。如有任何差别应即时查明，差别部份无论是超过或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内钞票超短栏内上报，不得隐满。如投款包括了找零备用金，也要清晰地记录在缴纳袋上，同步在交班记录本上注明，以便下一班次同事接受。4、 钞票收入应在该班当值前堂收银员当面见证，点算清晰后（假设条件允许，如下相似），随后在缴纳封袋上如实填写清晰，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同步加签。所有封袋必须使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依

12、循本项规定进行者，除对因而引起所有后果负所有责任外，并将被视作蓄意违背本管理办法，遭受纪律处分。5、 所有投缴事项必要即核、即签、即时投箱，不得以任何理由迟延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定条款完毕规定事项和核签，对不按规定操作而引致后果，双方均负同等责任，受同等处分。6、 对于不按规定规定，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致后果所有由其个人负责外，还应按违背规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者予以书面警告，以至最后警告。7、 缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清晰而导致过错，按第6项规定同等处分。8、 收银缴纳登记簿每一栏，均应按规定内容和格式完毕规定填入

13、资料填写，并在规定栏目位置加签，不得有漏掉、错填。其中因错写需要改正，应用横线画去，再在其上方写上对的数据，然后由缴纳及见证双方加签，违背本项规定者按与第6项相似限度予以处分。9、 所有收银员必要办妥缴纳钞票收入，并完毕各该班次报表及账务后，方可下班。大堂每一班次当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对浮现不完善状况即时查明因素，并将状况告知在班上一级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值其她人员报告。10、收银缴纳登记簿所登记缴纳封数量及缴纳封中与否有破损状况，由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。实际数量或封内缴款如与登记簿所载状况有出入时，

14、若当时办公室尚有第三者在场时，应请第三者（前台收银处24小时均有人员当值）作证，并在第一时间报告上级主管解决。11、若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目栏位应加“/”斜线删除。若有封袋破损时，应将该等破损封袋状况注明，并按10项规定解决。12、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提示，均属疏忽责任。13、收益审核每天均应在出纳完毕缴款点算后，检查经出纳和见证人加签登记簿，并与收入报告现售总额核对。保证该天钞票收入确已无误入库。如有差别应即时与出纳共同查明因素。切不可迟延，以致增长核查难度。14、出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员缴款状况，据实在出纳每日钞票日报表内加

15、以记录，并将副本送审核组作账务解决。15、收银员缴纳报告（缴款封）应予保存不少于12个月，收银缴纳登记簿应予保存少于18个月。出纳每日钞票日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。16、收益审核应对在岗收银员进行不定期钞票（涉及备用金和当时营业钞票）检查，所有检查均应按营业状况考虑，避开高峰期，在不预先告知状况下进行。此项检查每月应进行2次以上。17、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方加签，以确证当时检查,成果。为保证检查在公正和认真状况下进行，所有钞票检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。18、营业各种

16、报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。第五节报销管理制度第一条单据解决1、所有申请报销支出通过完整验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复状况。不准自审、自批自己开支费用，一律报上一级核批（如，副总经理支出报总经理核批，总经理支出由董事长或执行董事核批）。2、所有开支一律须经关于领导审批、指定财务人员复核后方能付款。3、所有申请报销支出必要附有对的及有效票据来证明支出，根据必要是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其她证明文献必要粘在报销凭证后。如果是报销采购物品，在有保修单、阐明书状况下，也应附上。4、各人自行支付、

17、报销自己发生费用。多人参如活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。5、对员工实行钞票周报制度。上周发生各项钞票报销费用，应于本周内一次性填写“钞票报销报告”办理报销手续，普通不容许跨月报销。报支差旅费者，必要在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部实行每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外时间普通不受理报销申请。对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。6、报销申请人一方面将所有发票整顿分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票张数及金额。购物发票应有手续完整验收单、发票、保修单（保

18、修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必要每次结账，不可以月结形式报销。在填写钞票报销单时要涉及：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。7、审核员核对金额与否精确、与否符合公司规定开支原则、各类审批手续与否恰当、单据粘贴与否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销项目，应及时向申请人贯彻及阐明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理订立报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员普通应在三天内办妥审批手续，并交由出纳员付款。8、出纳员应及时告知报销申请

19、人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、钞票报销单盖上“钞票付讫”章。第二条本地差旅费1、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程事由、起止地点及费用。2、严格控制市内士费报销。市内办事搭乘士，应获得总经理/副总经理/部门经理批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严解决。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“士”费用一律不予报销。3、钞票报销实行周报制度，即上周发生各项钞票报销费用，应于本周规定期间内办好报销手续。差旅费填于钞票报销单，经审核签批后于每周规定报销时间交财务部报销。普通不容许跨月报销。4、出差并当天来回视同市内出差办理，不能当天来

20、回作为异地出差。第三条外地差旅费1、出差审批1)所有业务到外地出差，必要由员工本人填写外地出差申请表经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。2)外地出差申请表一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必要把手续完备申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保存财务联直到报销为止。2、出差补贴/费用报销原则（涉及住宿、交通、伙食等）规定：住宿费原则、伙食补贴原则：1)交通工具：机场至市区来回乘大巴，市区可以乘坐出租车。2)长途旅行普通乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。3)补贴天数计算办法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出发算1天，12点之后出发算半天；返程到达当天

21、，不计算补贴天数。4)出差人员趁出差以便，经上级主管批准就近回家探亲、办事，其间交通费自理，并且该期间不享有出差补贴。5)除以上规定外，出差人员不享有任何其她出差补贴。3、差旅预支款项1)对需预支款项，需填写借款申请单，列明关于事项，由上级领导（部门经理或以上）审核，总经理及财务经理批准。批准时必要评估所需款项与出差期及目与否合理。2)每一次预支金额不高于人民币5,000元。3)所有借款须在1个月内必要报销及结清，以钞票报销单送达财务部为准。确有特殊状况要延期，必要在到期前到财务部阐明状况，方可延期。员工报账时不退还借款申请单，由财务部开给申请人收款收据。4)申请借款时，须附审批手续完整外地出

22、差申请表复印件办理。5)财务部必要及时记录所有预支款项，保证没有久未退还预支款项。6)在旅途中尚未使用预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保存或转至其她员工。7)预支款项退还财务不应用委托她人传递方式，若款项遗失，一切后果自负。4、交通工具1)选取最经济交通工具是公司所需求。2)限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。3)经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。4)机票/车票/船票订购必要向指定代理订取。5)不使用机票/车票必要退回代理公司领回退款，不应保存作将来之用。5、住宿安排1)酒店订房尽量向指定代理订房或使用有优惠合同酒店。2)住宿

23、费在限额内据实报销。3)多人出差至同一地点，应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别员工合住房间时，合用其中较高档别员工住宿原则。4)到外地参加会议、培训等活动，统一安排住宿，住宿费可以据实报销。5)无论与否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。第四条差旅支出报销及结算1)报支差旅费者必要在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。2)报支外地差旅费者必要附相应外地出差申请表财务联及出差工作报告，详列每天行程及出差期间工作内容。3)财务部应保证钞票报销单上预支款项金额与外地出差申请表上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。4)差旅支出报销若不按公司报销程序将均不受理，此状况涉及，例

24、如：a)没有填写钞票报销单或出差工作报告。b)钞票报销单资料不对的或没有完全地填写。c)没有附上正本发票、信用卡支付存根联或其她关于证明文献。d)没有总经理或副总经理批准。e)没有一次性将本次所有开支报销完毕。第五条与其她部门协调1)财务部应告知两个月或以上尚未退还预支款项员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。2)对于离职/辞退员工，人力资源部/行政部必要保证离职手续表中各项手续（其中涉及办理偿还借支手续）已经完毕才发出员工保证金、工资领取告知书，离职/解职工工才干到财务部领取保证金及应领工资。第六条特殊状况若有特殊状况而不能履行以上条文，必要有总经理/副总经理批准。第六节发票管理办法为使酒店对

25、发票使用得到有效管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人员必要严格遵守执行，违背者除按违背酒店员工手册规定予以严格处分处，还将循中华人民共和国发票管理办法关于规定追究应负责任。第一条开出发票1、酒店使用由税务机关统一税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定文献及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用状况。2、所有发票由指定会计员设立登记本记录和控制作用。在加盖财务专用章后，由各岗位点收银员向指定会计员直接办理领出和缴销。3、收银必要按照本管理制度各项规定执行，并接受监督和指引，各岗位点收银员要严格遵守发票使用和缴销。在发既有违背规定期，应及时告知指定发票管理

26、员协同调查并报财务部经理解决。4、发票必要顺序、准时限使用，不得折本跳页（指：订本式），每次打印发票后必要检查印刷号码与输出号码与否相似。5、发票开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明因素，整份完整保存，交回给发票管理员核销。如发生丢失、损坏必要即时报告候查，因而导致损失由当事人补偿。6、发票不得转借、转让，不得为其她单位或个人代开，只能对经营业务收取款项使用。7、任何状况不得拐带或以任何办法将空白发票带离酒店。8、发票管理员必要定期检查发票管理和使用状况，监督和责成完善和防止也许浮现疏漏。9、每班次结束后，收银员均要打印发票使用报告，附于营业收入报告之后。第二条收取发票1、购买商品和其她付款事

27、项，应向收款方向获得发票，该等发票必要具税务机关规定全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接受。2、发票必要符合关于税务规定，内容不得涂改。3、对不符合规定发票，不得接受，不得作为报销凭证。4、所收发票金额应与交易事项金额相符，在正常状况下，发票应直接开给酒店。如有特殊状况，应具报告阐明，并经财务经理批准，方可予以报销。5、发票商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相似金额发票抵充顶替。6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审核其真实性、合法性、完整性。第七节支票使用管理办法酒店银行账户提存和支票使用采用双签和加盖专用印鉴多控办法

28、，保证银行存款和支票使用得到合理和有效监控：1、银行账户款项提取须由总经理（或她代表）和另一位经授权人员盖章，并加盖酒店财务专用章方可提取。2、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何状况下对未具备经财务经理批准有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。3、支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保管，并凭有效批准用款申请单填写支票。不符本项规定任何状况，不予填写支票。付款后在用款申请单上盖“银行付讫”章。4、付款规定告知单由规定付款人按规定填写，内容涉及收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；规定付款因素，经部门经理核算加签后，联同关于凭据送财务部进行财务审核。通过财务审核

29、用款申请单由财务部送呈总经理批准，最后转出纳填写支票。对不符合财务审核规定和不获批准用款申请单，在注明缘由后，退回原提出付款规定部门。5、出纳必要严格规定保管和开出支票，对未经批准付款规定不得开出支票。6、开出支票必要写明收款人或收款单位名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。7、因业务确有所需，不能拟定实际金额状况，容许在填写收款人，及用途后，开出限额支票。按本项规定开出支票，领出支票人必要在2个工作天内，将使用状况报回出纳，办理财务手续。8、支票必要使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其她事项更变，必要加盖与留存银行印鉴一致印鉴。9、因故取

30、消或作废支票必要注明因素，并在支票上明显位置，用大号字标上“作废”字样。作废支票除按上述规定标注外，应按号与同号存根一并订在存备查。10、支票在使用前应按银行原装订本保存，不得折本使用。支票页在使用前必要与存根联保持原状，不得撕离。11、支票本存根上各项资料应与开出支票一致，各栏资料必要如实填写，不得留空。12、支票必要按从银行领出先后顺序顺号使用，不得跳页跨页使用。13、已经整本使用支票本存根必要按票号和日期封存保管备查，并按关于制度规定期限保存。14、酒店对支票使用除须符合本管理办法各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用各项规定和关于守则。15、如本地人民银行有订立支票管理法则或规条，应按

31、关于法则和规条修订本管理办法。并于当月报送公司行政部备查。第八节收据管理办法收据是财务部用以记录和证明业务事项书面凭证，开具收据状况罗列如下：收取客户定金后来须退还得；借款人归还借款；员工缴纳制服保管金；收回补偿款；收取支票、发票等某些重要凭证资料；代收代之款项；预收款。1、保证开具收据真实性和完整性。未发生业务时不得开具，2、酒店营业收据应保证合法有效，并由专人保管、领用、发放。3、收据填写规定项目齐全、笔迹清晰、所有联次、一次复写，内容一致，4、因工作失误或其她因素开错，要加盖“作废”章，并将所有联次与存根订在一起，不可擅自销毁。5、开具收据应使用中文，可同步使用英文。6、不得擅自转借、转

32、让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。7、收据按号码必要持续使用。8、所领用收据浮现问题，由负责人承担。第九节收银员编班制度为了管理好收银工作，建立编更制度，编更制度是依照营业运作需要而制定，规定在月末制定下一种月上班更次，一方面由收银员个人依照休假数量，提出休息祈求（普通规定假期当月解决完毕，不合计到下个月，如由于营业需要可以调节），再由编更负责人综合状况，制定下月更期表，详细规定如下。1、排班表制定后，若有需要更改或暂时调更，需请示领导批准。2、请休病假、事假，需要出示医生开具病假单或请假条，并经批准。3、若因个人因素，需提前下班或推迟上班，需经批准方

33、可执行，欠下时间，后来补回。4、在工作未完毕时，不得无端提前下班、早退。5、在每月排班表制定前，若员工有需要申请假期，需提交申请条，并交财务领导批准后，方可作准。6、当班人员负责起当班所有应付工作责任。7、如遇上与人事部有关制度相抵触，以人事部有关制度作前提，作出修订。第十节各种消费券（卡）管理在酒店用于代替钞票支付住宿或餐饮等其她服务，涉及免费消费凭证。1、酒店发出消费券仅限用于自身酒店内。2、消费券上必要注明可消费金额。3、消费券不能兑换钞票，并且未使用价值不被偿还。4、消费券必要在消费前出示。5、消费券上必要注明有效有效期限，过期作废。6、所有消费券由财务部按序号控制并保存。7、所有消费

34、券使用需经财务部盖章后，方可生效。8、酒店员工不能使用消费券，特殊状况例外。9、消费券在申请或发放中，不得作假或发放与此无关人员，一经查出，严肃解决。10、免费消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅消费安排状况11、申请免费消费券，应事先填写申请表，注明时间及因素，而后经部门经理及总经理批准。12、任何消费券如延期使用，需由财务经理和总经理批准，并在消费券上签字确认，在本来消费券上注明延迟日期，方可生效。13、所有消费券均由财务部保管、发放，任何部门需要领取消费券时，由财务部负责保管人员登记消费券号码、领取日期等资料，并由领取人签收。14、消费券依照其发放性质，相应作帐

35、务解决。15、如果为IC卡，亦由财务部控制，涉及：制卡、更换、充值等等。第十一节酒店交际宴请是指酒店有权限人员依照工作需要而在餐厅宴请消费。1、所有高档部门经理、被授权部门经理和员工容许宴请客人。2、宴请申请单应提前申请，申请人必要填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、预测金额、被宴请人及理由等详细内容。3、宴请必要事先经申请人部门经理批准后经总经理审批。4、所有食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价记录，实际发生金额不得超过预测金额10%。5、未及时提供宴请单者，必要在24小时之内积极交与财务日审。6、所有宴请原则上应在酒店内进行。7、只有在特殊状况下，经总经理特别批准方可

36、在店外宴请，事后同样补宴请申请单。8、如违背宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人工资中扣除。9、各享有宴请权员工应自律地控制成本。10、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。11、如果有定额，超过定额某些由个人承担，承担某些与否折扣，此外制定。第十二节采购制度采购制度大原则是：先审批，后购买；先验收，后付款。为了加强酒店成本控制，压缩不合理费用支出，特制度本制度。（一）、请购制度1、部门每月做好寻常物品采购筹划，填写采购申请单后，部门负责人审视后，送行政部审批，超越行政部审批权限，应送总经办审批。2、在筹划外和超筹划采购，要由总经办审批。3、部门对于固定资产申购，要按

37、实际状况，提交扼要报告，阐明关于状况，由总经办审批。4、更换原有设备，要有专业部门意见书。5、某些特殊设备申购，涉及各种部门，要互相进行沟通，完善方案。（二）、采购实行1、采购物品由采购部负责，如是专业用品，应有有关专业人员陪伴。2、专用物品、惯用用品采购普通通过供应商送货，并有一定范畴询价，选定两家以上供应商。3、固定资产采购必要采用比价方式进行，择优购买。（参见固定资产管理制度关于固定资产采购某些）。4、采购物品先急后缓，营业部门优先。（三）、验收制度收货必要掌握三个重要环节，即数量、质量和价格。1、未经批准采购定货单，而提前采购所列货品，收货部一律拒收。2、收货记录上金额应与发票金额相符

38、，供应商名称应与采购申请单名称一致。3、对收到食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相似。4、所采购物品和原料应符合酒店质量规定，不合乎规定，收货部有权拒收。5、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必要各负其责。6、货品验收后收货单必要加盖收货章。7、收货记录必要有收货人、仓管员或使用部门双方签字，方可生效。此外，贵重干货入库时，收货记录必要有使用部门厨师长签名确认。8、当天收货记录汇总金额应等于收货日报汇总表总计金额。9、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。10、工作时间以外，如使用部门需要紧急货品，由使用部门告知采购部，货

39、到后，由使用部门主管级以上人员验收，同步填写有关收货证明，签名后交给采购员，并在收货部上班后第一种工作日内补齐有关手续。11、购买物品如果有保修单、阐明书必要收齐，送成本部资产管理员。12、固定资产还要按固定资产管理制度操作。（四）、采购货款付款制度第一条凡购买“低值易耗品”或“固定资产”，均应先由行政部门、使用部门、财务部门分别办理“低值易耗品”或“固定资产”登记验罢手续，然后再履行审批程序，办理付款或核销。第二条供应商采用月结方式进行，通过对账确认后，按筹划支付货款。第三条货款以银行转账形式为主。第四条采购员普通采用每星期一次结算货款，不能滞后，报销时应分门别类进行报销。第五条报销时如有借

40、款，同步还款手续。第六条付款时审核：发票与否完备，与否在筹划期限，与否有完善验罢手续（涉及：验收单、保修单），与否经关于领导批准。第十三节仓库管理制度1、酒店仓库分别存储餐料和物料等用品，必要有效划分和管理，编排位置代码方式，以便管理。2、仓库门口必要放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。3、每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检查封包钥匙信封与否启动。4、如封包钥匙被启动，请告知财务经理。同步检查仓库货品存储状况与否异常。5、出库入库餐料及物料，必要立即登记进电脑，仓管员并在单据上签字。6、每日检查餐料与否有过期、变质，发霉等状况。对快过期餐料要提前三个月书面告知使用部门。7、每日检查存货状况

41、，及时填写采购申请单补充存货。8、每日关仓之前整顿物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电源。9、仓库钥匙必要使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，10、每月末仓库由财务经理组织和监督货品盘点，并记录仓库盘点表。成本控制负责核对盘点数量与否一致。发现问题及时报告财务经理。第十四节资产管理制度第一条概述为加强资产申购、使用及保管管理，提高资产运用效率，规范公司资产进出流程及资产核算，参照集团公司管理制度，结合地区和行业特点，特制定本制度。1、资产分为：固定资产和低值资产（指未达到定资产原则，单位单价在100元之间，并在使用中保持其物质形态资产），低值资产再划

42、分为：普通资产和专用资产，专用资产特点是：容易损坏，流动性强，是严格管理和监控对象。2、如下将固定资产和低值资产简称为：资产，除非特别指出。3、低值资产与否划入资产管理范畴，由财务部酌情考虑，不纳入资产管理范畴物品，也要造册登记，进行以旧换新办法进行管理。4、公司资产计价采用历史成本计价办法，固定资产折旧采用直线法计提，固定资产残值率统一拟定为固定资产原值5%。低值资产采用分期摊销，期限依照其实际状况详细制定，普通分为：3、6、9、12期，如果超过12期则为长期待摊费用，仍按本制度进行管理。5、建立各类固定资产清册，及时反映固定资产增减变动状况。当月增长固定资产，次月开始计提折旧费；当月减少固

43、定资产，次月开始不提折旧。低值资产当月增长当月分摊。6、固定资产修理费用，原则上列入当期费用，但修理费用数额较大（1万元以上）修理费用，可先列入待摊费用，在相称于在大修理周期期限内进行摊销。7、低值资产维修费均列入当期费用。第二条固定资产分类表（后附折旧年限表）房屋及建筑机械设备交通运送工具电器及影视设备家具设备文体娱乐设备其她设备第三条资产编号方案为了以便管理，便于记忆，科学地制定编号方案是十分必要，资产编号方案如下第一位用于划分固定资产、低值资产分类，使用英文字母。A代表房屋建筑，B代表机械设备，C代表交通运送工具，D代表电器影视设备，E代表家具办公设备，F代表文体娱乐设备，G代表其她设备

44、；Y代表普通资产，Z代表专用资产。第二、三位用于表达购进年限，采用数字表达，以简短方式表达。第四六位用于资产流水号，使用数字表达，可以划分999种类，采用不重复编号，则固定资产和低值资产均采用同一组流水编号；将来号码不够用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此类推，编号可以到达3600个。举例：3月购进6千元电脑1台，5百元打印机1台，之前流水编号为450，那么电脑编号为E05451，打印机编号为Z05452（打印机被列入专用资产）。第四条管理员制度1、财务部负责资产管理制度制定和完善，履行制度并对制度执行状况进行考核；负责对资产进出业务进行账务解决。2、资产在使用时应贯彻“

45、谁使用、谁保管”原则，使用部门领导为资产负责人，对资产完整、安全负责；另指定1名人员作部门资产管理员，对资产进行寻常管理，并配合财务部资产管理员寻常工作。3、资产负责人和资产管理员离职、部门调动等重大变更，必要进行清点和交接，以明确责任。4、各部门资产应建立台账监管制度。台账用卡片形式，一卡记录一种资产（如果有附属设备，该附属设备也有一张台账卡），上面应详细注明资产名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限（分摊期限）、使用状况、使用部门、存储地点、转移签收等内容，台帐上资产编号以财务部编码作为统一索引编码，各台账管理部门应定期对台账与实物、会计帐相符性进行复核。资产管理及保养细则由各使

46、用部门自行制定。第五条资产购买、验收制度1、固定资产采购实行申购制度。由固定资产需求单位提出申请，填写固定资产申购单，经有关部门审批后（按银河集团财务制度规定，须向银河集团公司报批），交由采购部采购，审批程序严格按报销制度执行。2、固定资产采购，必要通过招、询、比、议价拟定供货商，详细依照公司采购管理制度执行。3、达到5千元固定资产采购，必要和供货商签定采购合同，提供与固定资产相匹配发票应是采购合同重要内容，对于不合规、无发票固定资产采购，财务部回绝付款。4、如属于有保修期资产，必要同步提供保修资料，交由财务部保管，这也是付款条件之一。5、所有采购合同副本应交财务部存档。6、低值资产申购程序按物品申购制度执行。7、验收资产除了验收人员外，使用部门也要进行必要验收（详细