财税知识业务培训讲义.pptx

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1、财税知识业务培训讲义 制作人：制作者PPT时间：2024年X月目录第第1 1章章 简介简介第第2 2章章 税务法规概述税务法规概述第第3 3章章 会计核算基础会计核算基础第第4 4章章 税收筹划与优化税收筹划与优化第第5 5章章 税务稽查与应对税务稽查与应对第第6 6章章 总结总结 0101第1章 简介 背景介绍本次培训旨在提升员工的财税知识，以期更好地为公司服务。财税知识是企业发展必不可少的一部分，对于业务人员来说更是必须掌握的技能之一。目标与收益通过本次培训，员工可以掌握财税知识并提高业务能力，降低企业税负，提高盈利水平。讲义内容综合税收制度，税种分类，纳税义务，纳税申报等税务法规概述会计

2、基础、会计处理、会计报表等会计核算基础纳税筹划思路、筹划技巧、税务优惠政策等税收筹划与优化税务稽查程序及处理、应对策略等税务稽查与应对学习建议建议提前预习本次培训内容，注重理论知识的掌握，结合实际案例进行分析，积极参与讨论与互动，分享看法与经验。了解财税知识的了解财税知识的重要性重要性财税知识是企业发展必不可少的一部分，员工需要掌握相关知识财税知识是企业发展必不可少的一部分，员工需要掌握相关知识才能更好地为公司服务。才能更好地为公司服务。根据纳税人的税种填报相应的纳税申报表填报纳税申报表0103税务部门对纳税申报资料进行审核审批审核审批02按照规定时间将申报的税款缴纳至指定账户申报缴款利润表（

3、表头）利润表（表头）营业收入营业收入营业成本营业成本营业税金及附加营业税金及附加销售费用销售费用管理费用管理费用财务费用财务费用营业利润营业利润现金流量表（表头）现金流量表（表头）经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量损益表（表头）损益表（表头）主营业务收入主营业务收入减：主营业务成本减：主营业务成本主营业务利润主营业务利润加：其他业务利润加：其他业务利润减：营业费用减：营业费用减：管理费用减：管理费用减：财务费用减：财务费用净利润净利润会计核算与处理资产负债表（表头）资产负债表（表头）资产：流动资产

4、，非流动资产资产：流动资产，非流动资产负债：流动负债，非流动负债负债：流动负债，非流动负债纳税筹划与优化纳税筹划是指合法地利用税法规定中各种优惠政策、规避税收漏洞，从而达到减轻纳税负担的目的。税务稽查应对策税务稽查应对策略略税务稽查是税务部门为了查明纳税人实际纳税情况，加强税收管税务稽查是税务部门为了查明纳税人实际纳税情况，加强税收管理而进行的一种审查。在应对税务稽查时，要落实好工作责任，理而进行的一种审查。在应对税务稽查时，要落实好工作责任，全面做好准备工作。全面做好准备工作。税务争议解决对税务机关作出的税务行政行为不服的纳税人、缴费义务人可以申请行政复议税务行政复议对税务机关作出的税务行政

5、行为不服的纳税人、缴费义务人可以在法定时限内提起诉讼税务诉讼纳税人、缴费义务人与税务机关之间的争议也可以通过调解和仲裁解决调解和仲裁 学习总结通过本次培训，员工可以系统全面地掌握财税知识，提高业务水平，减少税收风险。0202第2章 税务法规概述 税收体系直接税、间接税等我国税收体系的构成增值税、企业所得税等各类税种的具体内容 税法基础知识合法性、平等性等税收的法定原则纳税人、代扣代缴人等税收主体与扣缴义务人征收、清算等税收征收与清算 税收法律程序登记、备案流程税务登记与备案申报、缴纳流程税务申报与缴纳处罚、上诉流程税务处罚与上诉 税务相关术语不同税种的税率税率的解释什么是起征点起征点的解释什么

6、是免税额免税额的解释相关机构发布的言论税务相关言论的解释税收体系图税收体系图税收体系是国家税务管理体系的一个重要组成部分，其构成包括税收体系是国家税务管理体系的一个重要组成部分，其构成包括直接税、间接税、收费等多种形式。税收体系可以直接反映一个直接税、间接税、收费等多种形式。税收体系可以直接反映一个国家财政体系的稳定性和健康程度。国家财政体系的稳定性和健康程度。税法的基础原则，包括合法性、平等性等税收的法定原则0103征收、清算等税收征收与清算02纳税人、代扣代缴人等税收主体与扣缴义务人税务登记与备案登记的流程和注意事项税务登记备案的流程和注意事项税务备案如何获取纳税人识别号纳税人识别号 税务

7、申报与缴纳税务申报是指纳税人依法向税务机关报送有关税收事项的行为。主要包括税务报表年度申报、税务报表补充申报等。税务缴纳是指纳税人依法向税务机关缴纳有关税收的行为。税务处罚与上诉什么情况下会被处罚税务处罚如何进行申诉申诉流程如何进行上诉上诉流程 税务相关术语图税务相关术语图税务相关术语是税收领域的专业用语，对于纳税人了解税收政策税务相关术语是税收领域的专业用语，对于纳税人了解税收政策和申报缴税都很重要。和申报缴税都很重要。0303第3章 会计核算基础 会计基础知识会计的含义和作用会计的定义与基本特征资产、负债、所有者权益的关系会计要素与会计等式记账的工具和方法会计凭证与账簿 会计核算方法账务处

8、理流程应收应付款项的会计处理存货的分类及计量方法存货的会计处理购置、折旧、报废等流程固定资产的会计处理 财务报表分析负债与所有者权益的关系资产负债表的分析成本、费用、收入及利润的分析利润表的分析现金流量表的结构与分析现金流量表的分析 外汇核算基础外币货币的分类及汇率的计算外币货币的会计处理外汇风险的概念及管理方法外汇风险与管理 会计基础知识会计基础知识会计是一门记录和报告经济活动的学科，它主要包括会计准则、会计是一门记录和报告经济活动的学科，它主要包括会计准则、会计政策和会计方法等内容。会计的基本特征包括真实性、客观会计政策和会计方法等内容。会计的基本特征包括真实性、客观性、稳健性、谨慎性、连

9、续性、财务报告和会计周期等。性、稳健性、谨慎性、连续性、财务报告和会计周期等。应收应付款项的会计处理应收应付款项是指企业的收款和付款业务，记录和处理应收应付款项可以通过设置应收账款和应付账款两个科目实现。当企业收到款项时，会计人员需要记录应收账款凭证并在账簿中进行登记，当企业支付款项时，则需要记录应付账款凭证并在账簿中进行登记。对固定资产进行购置、安装等流程的记录和处理购置固定资产0103对不再使用的固定资产进行出售、报废等处理处置固定资产02按照折旧规则计算固定资产的折旧额折旧计提利润表利润表成本、费用、收入和利润的分成本、费用、收入和利润的分类及计算方法类及计算方法利润与营业收入、营业成本

10、、利润与营业收入、营业成本、营业税金及附加之间的关系营业税金及附加之间的关系现金流量表现金流量表现金流量表的结构和编制方法现金流量表的结构和编制方法经营、投资和筹资活动对现金经营、投资和筹资活动对现金流量表的影响流量表的影响财务指标分析财务指标分析净资产收益率、总资产周转率、净资产收益率、总资产周转率、流动比率等财务指标的计算方流动比率等财务指标的计算方法和意义法和意义财务报表分析资产负债表资产负债表资产和负债项目的分类及计算资产和负债项目的分类及计算方法方法资产和负债的关系及变动情况资产和负债的关系及变动情况外汇风险与管理外汇风险与管理外汇风险是企业在国际经济活动中面临的风险之一，它主要包括

11、外汇风险是企业在国际经济活动中面临的风险之一，它主要包括汇率风险、政策风险、信用风险等。为了有效管理外汇风险，企汇率风险、政策风险、信用风险等。为了有效管理外汇风险，企业需要制定外汇风险管理和控制策略，如购买外汇期权、使用远业需要制定外汇风险管理和控制策略，如购买外汇期权、使用远期交易等工具。期交易等工具。0404第4章 税收筹划与优化 税收筹划原则税收筹划是指通过合法的手段，运用税法所留下的选择余地，以最小化税负的方式来合理安排个人或企业的财务活动，并实现合理的税收优化。税收筹划的原则包括合法性、合理性、安全性和稳定性。合法避税是合理运用税收法律规定，通过选择适用的税收优惠政策或减税措施，合

12、理规避纳税义务，以达到降低税收负担的目的。非法逃税是指以欺诈、隐匿等手段，违反法律法规规定，逃避纳税义务，不按照规定缴纳税款。合法避税与非法逃税的区别主要在于遵守法律法规的合法性和合理性，合法避税合乎法律规定，而非法逃税违反法律法规。企业税收优惠政策企业税收优惠政策是指国家为鼓励和支持企业发展，通过减免税收等措施，降低企业的税收负担，促进经济增长和创新发展的政策。企业是否符合享受税收优惠政策的条件取决于法律法规的规定和政府的政策要求。企业在申请税收优惠政策时，需要根据具体的政策要求，准备相关材料并按照规定的程序进行申请。申请过程中需要严格按照要求提供真实、完整的信息，确保申请的合法性和准确性。

13、职工薪酬税收筹划职工薪酬税收筹划主要涉及到个人所得税方面的优惠政策。根据国家的税收政策，个人所得税可以根据具体的情况享受相应的优惠政策，减少个人的税收负担。薪酬税收优惠政策包括基本减除费用、专项附加扣除等。基本减除费用是指根据个人生活状况和家庭状况确定的一定金额的扣除标准，用于减少纳税人的应纳税所得额。专项附加扣除是指针对个人特定支出项目而设立的扣除标准，例如子女教育、住房贷款利息等。个人在申报个人所得税时可以根据个人情况选择相应的减免政策，以降低税收负担。境内外投资税收筹划境内外投资税收筹划涉及到境内外的居民个人或企业进行投资活动时的税收规划。境内外投资税收筹划的区别在于税收制度和政策方面的

14、差异。境内投资主要是指在国内进行投资活动的个人或企业，其纳税地点和纳税义务主要在国内。境外投资主要是指在国外进行投资活动的个人或企业，其纳税地点和纳税义务主要在国外。境内外居住所得的纳税申报也存在差异，需要根据不同国家的税法规定进行纳税申报。境内外投资税收筹划需要根据具体的情况和政策要求进行合理规划，以实现税收优化和财务安排的目的。0505第5章 税务稽查与应对 税务稽查流程稽查计划的编制税务稽查的程序与流程稽查实施与监督税务稽查的程序与流程定期稽查税务稽查的形式与方式 税务稽查应对合法合规税务稽查的应对原则配合稽查税务稽查的应对原则行政复议合法维权的方法与途径 税务争议解决税务争议解决税务争

15、议解决是指纳税人与税务机关之间针对具体税收事项所发税务争议解决是指纳税人与税务机关之间针对具体税收事项所发生的互相不同的意见和主张，引发的争议纠纷。税务争议解决是生的互相不同的意见和主张，引发的争议纠纷。税务争议解决是维护纳税人的合法权益，促进纳税人与税务机关之间的良好关系维护纳税人的合法权益，促进纳税人与税务机关之间的良好关系的重要方式。根据税务争议解决的程序与途径，可以分为行政复的重要方式。根据税务争议解决的程序与途径，可以分为行政复议、诉讼和仲裁等方式。议、诉讼和仲裁等方式。增值税认证企业所得税案例分析0103工资薪金所得的个税计算个税案例分析02税负调整企业所得税案例分析典型案例分析增

16、值税减免增值税案例分析个税起征点调整个人所得税案例分析纳税申报失误处理企业所得税案例分析 税务稽查应对税务稽查应对合法合规合法合规配合稽查配合稽查维护自身权益维护自身权益税务争议解决税务争议解决行政复议行政复议诉讼诉讼仲裁仲裁典型案例分析典型案例分析企业所得税案例分析企业所得税案例分析增值税案例分析增值税案例分析个人所得税案例分析个人所得税案例分析税务稽查与应对税务稽查流程税务稽查流程稽查计划的编制稽查计划的编制稽查实施与监督稽查实施与监督稽查报告的备案稽查报告的备案税务稽查与应对税务稽查是财政和税收部门对纳税人的税收情况进行核查和监督的有效手段，有利于提高税收征管的效率和质量。纳税人要按照税收法规规定履行纳税义务，并积极配合税务机关的稽查，以维护自身的税收权益。0606第6章 总结 学习收获加深了对财税知识的认识与理解。掌握了实际操作的技能和方法。增强了对税务风险的应对能力。为企业发展提供了有力支持。培训反馈培训收益与建议对培训的评价 后续推进如何巩固培训成果下一步工作计划 颁发证书颁发培训证书对本次培训的总结及展望 谢谢观看！下次再见