《S内审员培训》课件.pptx

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1、S内审员培训 制作人：制作者PPT时间：2024年X月目录第第1 1章章 培训简介培训简介第第2 2章章SS内审员概述内审员概述第第3 3章章 内部审计流程规范内部审计流程规范第第4 4章章 内部审计程序内部审计程序第第5 5章章SS内审员的职业发展内审员的职业发展第第6 6章章 总结总结 0101第1章 培训简介 课程介绍本次培训旨在帮助内审员了解S公司的内部审计标准、流程和方法，提高内审员的工作能力和水平。培训对象为S公司内审员。培训时间为5天，地点为S公司总部。内容概述本次培训分为四个部分：内审基础、内审实务、内审技能、内审案例。学员需通过课堂学习、实践演练以及考核评价，掌握内审工作的基

2、本方法和技能。课程要求例如：熟悉内部审计标准、流程和方法，掌握内审工作的基本技能参加培训的内审员必须具备一定的内审知识和实务经验例如：按时参加课堂学习，认真阅读相关资料，积极参与小组讨论和实践演练等参加培训的内审员必须认真听课、认真完成作业例如：成功完成所有考核项目，取得相应的评估成绩参加培训的内审员必须通过评估考核例如：模拟实际工作场景，练习内审技巧和方法内审案例贴近实际，操作性强0103例如：采用小组讨论、角色扮演、实际操作等方式，提高内审员的技能水平内审技能演练形式多样，互动性强02例如：通过分析实际工作中的难点和问题，深入探讨内审工作中的关键问题内审实务案例详实，知识点突出讲师介绍例如

3、：具备多年内审工作经验，曾经主持完成多项重要内审项目讲师背景例如：熟悉内审工作规范和标准，掌握内审工作的基本方法和技能讲师特长例如：曾经发表多篇内审专业文章，受到行业内的高度认可参考成果 0202第2章 S内审员概述 内审员概述内审员是指.内审员定义内审员的主要职责包括.内审员职责内审员在进行内审工作时需要具备的素质包括.内审员素质要求内审工作流程内审前期准备包括.内审前期准备内审实施包括.内审实施内审结束和报告包括.内审结束和报告内审员分类内审员分类的依据主要有.内审员分类的依据一级和二级内审员的主要区别是.一级和二级内审员的区别内审员的职级和晋升制度包括.内审员的职级和晋升内审员培训内审员

4、培训的必要性在于.内审员培训的必要性内审员培训的种类和形式主要有.培训种类和形式内审员培训的内容和效果评估主要包括.培训内容和效果评估内审员培训的必内审员培训的必要性要性内审员培训是提高内审员素质，提升内审工作质量和效率的重要内审员培训是提高内审员素质，提升内审工作质量和效率的重要手段。通过培训，可以帮助内审员了解最新的法律法规、行业标手段。通过培训，可以帮助内审员了解最新的法律法规、行业标准和实务经验，提高其对企业内部管理、风险控制和业务流程的准和实务经验，提高其对企业内部管理、风险控制和业务流程的理解和把握，使其能够更好地履行职责，为企业发展提供有力的理解和把握，使其能够更好地履行职责，为

5、企业发展提供有力的支持。支持。制定内部审计工作计划，包括审计的内容、范围、时间表等审计工作计划的制定0103根据审计工作的结果，编写审计工作报告，包括问题、原因、建议和落实情况审计工作报告的编写02按照工作计划，进行内部审计工作，采用合适的审计方法和工具，收集必要的证据审计工作的实施工作经验工作经验-有多年内审工作经验有多年内审工作经验-有其他相关工作经验，如审有其他相关工作经验，如审计、风险管理等计、风险管理等-对不同行业、企业有比较丰对不同行业、企业有比较丰富的了解和经验富的了解和经验沟通能力沟通能力-能够与不同的人群进行有效的能够与不同的人群进行有效的沟通和交流沟通和交流-能够理解和解决

6、各种复杂问题能够理解和解决各种复杂问题-能够在工作中有效地协调、合能够在工作中有效地协调、合作和处理关系作和处理关系责任心责任心-对工作负责任，勇于承担责对工作负责任，勇于承担责任和挑战任和挑战-能够在压力下保持冷静和理能够在压力下保持冷静和理智智-能够遵守法律法规和职业道能够遵守法律法规和职业道德规范德规范内审员素质要求专业素质专业素质-具备财务、会计等相关专业具备财务、会计等相关专业知识知识-熟悉企业的管理、运营和市熟悉企业的管理、运营和市场环境场环境-熟悉企业内部控制制度和风熟悉企业内部控制制度和风险管理险管理内审工作流程内审工作流程包括内审前期准备、内审实施、内审结束和报告等三个阶段。

7、在内审前期准备阶段，需对内审对象进行评估，明确审计目标、范围和准则，制定相应的内审计划，做好内审准备工作。在内审实施阶段，需按照计划进行内审工作，收集必要的证据，判断审计对象的合规性、风险控制和内部控制效力等方面的情况。在内审结束和报告阶段，需对审计工作进行总结和评估，并编写审计工作报告，说明问题、原因、建议和落实情况等。对需要审计的对象进行评估，确定审计目标和范围评估内审对象0103做好内审前期准备工作，包括审计对象的背景资料收集、工作安排等做好内审准备02依据审计目标和范围，制定相应的内审计划，包括时间表、审计方法、人员配置等制定内审计划内审员的职级和内审员的职级和晋升晋升内审员的职级和晋

8、升制度是企业内部管理和人才培养的重要组成内审员的职级和晋升制度是企业内部管理和人才培养的重要组成部分。内审员的职级和晋升主要根据其工作经验、工作业绩、专部分。内审员的职级和晋升主要根据其工作经验、工作业绩、专业素质和管理能力等因素进行评定。一般来说，内审员的职级包业素质和管理能力等因素进行评定。一般来说，内审员的职级包括初级内审员、中级内审员和高级内审员三个级别。内审员的职括初级内审员、中级内审员和高级内审员三个级别。内审员的职级晋升通常需要通过内部考试和评估，同时也需要满足企业内部级晋升通常需要通过内部考试和评估，同时也需要满足企业内部晋升的各项要求。晋升的各项要求。0303第3章 内部审计

9、流程规范 内审体系规范内审体系标准的概念和内容内审体系标准介绍内审体系的组成要素和功能内审体系要素分析对内审体系标准要求的详细解读内审体系要求解读内审计划编制内审计划编制的意义和目标内审计划编制目的内审计划编制的步骤和方法内审计划编制流程内审计划需要包含的主要内容内审计划主要内容风险评估与内审程序设计风险评估的相关概念和目标风险评估目的风险评估的常用方法和工具风险评估方法内审程序设计需要遵循的原则和要求内审程序设计原则内审工作实施内审工作实施的具体步骤和方法内审工作实施流程内审工作实施需要遵循的方法和技巧内审工作实施方法内审人员需要具备的态度和技巧内审人员的态度和技巧内审体系规范内审体系是指企

10、业内部建立的一种合理的内部控制和风险管理机制，能够有效地保护企业的财产和利益。内审体系标准是对这种机制的规范，通过内审体系标准的落实和执行，企业可以及时发现各方面的问题和风险，并采取相应的措施进行预防和处理。风险评估与内审风险评估与内审程序设计程序设计风险评估是内部审计的一个重要环节，其主要目的是通过对企业风险评估是内部审计的一个重要环节，其主要目的是通过对企业的各个方面进行风险评估，帮助企业发现潜在的问题和风险，为的各个方面进行风险评估，帮助企业发现潜在的问题和风险，为企业的管理决策提供依据和建议。通常，风险评估需要考虑的因企业的管理决策提供依据和建议。通常，风险评估需要考虑的因素包括企业的

11、环境和背景、业务流程的关键节点、关键人员和资素包括企业的环境和背景、业务流程的关键节点、关键人员和资源的情况等，以此来确定企业的风险等级和优先级。根据风险评源的情况等，以此来确定企业的风险等级和优先级。根据风险评估的结果，内部审计可以制定相应的程序和方法，对企业的风险估的结果，内部审计可以制定相应的程序和方法，对企业的风险进行评估和控制。进行评估和控制。风险评估目的内审计划编制的意义和目标内审计划编制目的0103内审计划需要包含的主要内容内审计划主要内容02内审计划编制的步骤和方法内审计划编制流程内审工作实施方法内审工作实施方法了解企业环境和背景了解企业环境和背景熟悉业务流程和相关法规熟悉业务

12、流程和相关法规搜集证据并分析搜集证据并分析进行内部沟通和协调进行内部沟通和协调内内审审人人员员的的态态度度和和技技巧巧保持专业的内审态度保持专业的内审态度注意沟通技巧和处理方式注意沟通技巧和处理方式尊重被审计对象尊重被审计对象注重内部培训和提高注重内部培训和提高 内审工作实施内审工作实施流程内审工作实施流程确定内审目标确定内审目标制定内审计划制定内审计划搜集和分析信息搜集和分析信息制定内审报告制定内审报告内审计划编制内审计划编制是指根据内部审计的目标和要求，制定相应的计划和方案，以便于内部审计的实施和监督。内审计划编制需要考虑的因素包括企业的业务范围和规模，关键节点和风险点的分析，内审资源和预

13、算的安排等等。通常，内审计划需要包括内审的内容、步骤、时间节点、负责人等方面的详细信息，以确保内部审计的顺利进行。内审工作实施内审工作实施内审工作实施是指根据内审计划和相关要求，对企业的内部控制内审工作实施是指根据内审计划和相关要求，对企业的内部控制和风险管理机制进行评估和监督的过程。内审工作实施需要考虑和风险管理机制进行评估和监督的过程。内审工作实施需要考虑的因素包括内审人员的专业素养和技能、内审需求和目标、内审的因素包括内审人员的专业素养和技能、内审需求和目标、内审程序和方法、内审报告和建议等方面的细节问题。对于内审人员程序和方法、内审报告和建议等方面的细节问题。对于内审人员来说，需要具备

14、专业的技能和沟通能力，了解企业的业务和相关来说，需要具备专业的技能和沟通能力，了解企业的业务和相关法规，以便于准确评估和判断企业的风险和问题，并提供合理的法规，以便于准确评估和判断企业的风险和问题，并提供合理的建议和解决方案。建议和解决方案。内审工作实施内审程序设计原则内审程序需要根据企业的实际情况进行调整和优化适应企业的实际情况内审程序需要重视企业内部控制和风险管理的实际情况重视内部控制和风险管理内审程序需要注重内审效果和价值的实现和提升注重内审效果和价值内审程序需要遵循内审标准和要求的规定和要求遵循内审标准和要求 0404第4章 内部审计程序 审计证据的收集方法查询文件，了解有关当事人的信

15、息文件检查面对面或电话交流，了解当事人的信息询问观察物理现象，了解有关当事人的信息观察内部控制评价对内部控制制度的分析和评价概念发现和解决内部控制缺陷目的综合应用内部控制文档、问卷调查、抽样测试等方法方法内部审计程序对内部控制制度的评价和审计介绍工作纪要、内部控制评价报告、内部审计报告等内容计划、调查、测试、汇总、报告步骤内部审计报告报告标识、报告目的和范围、报告期间等格式报告摘要、内部审计发现和建议、建议的优先级和时限等要素简洁明了、内容客观、语气得当表述技巧审计证据的判断标准审计证据的判断标准是利用各种方法对证据进行分析、比较和评价，根据证据的可靠性、充分性和合理性等判断是否达到审计目标。

16、明确内部控制评价的对象和范围确定评价对象0103根据分析结果评价内部控制的有效性评价结果02对评价对象的内部控制进行分析内部控制分析审计证据的类别审计证据的类别审计证据主要包括文件证据、口头证据、物理证据和计算机审核审计证据主要包括文件证据、口头证据、物理证据和计算机审核证据等。文件证据是指会计凭证、账户、报表、函证、合同、协证据等。文件证据是指会计凭证、账户、报表、函证、合同、协议等文件，口头证据是指调查对象或其他人士提供的口头信息，议等文件，口头证据是指调查对象或其他人士提供的口头信息，物理证据是指肉眼观察或实物检查得出的证据，计算机审核证据物理证据是指肉眼观察或实物检查得出的证据，计算机

17、审核证据是指计算机系统运行中产生并可供审核使用的数据。是指计算机系统运行中产生并可供审核使用的数据。调查要素调查要素责任制度和落实情况、人员配责任制度和落实情况、人员配备和素质、制度、流程设计和备和素质、制度、流程设计和运行情况等运行情况等调查工具调查工具内部控制评价问卷、内部审计内部控制评价问卷、内部审计工作底稿、内部控制文档等工作底稿、内部控制文档等调查方法调查方法个别采访、小组讨论、现场观个别采访、小组讨论、现场观察、记录测试、统计分析等察、记录测试、统计分析等内部控制评价问卷调查不同角度与要素调查角度调查角度保管、库存管理、销售、采购、保管、库存管理、销售、采购、财务等流程环节财务等流

18、程环节风险管理、内部监控、组织文风险管理、内部监控、组织文化、职业道德等方面化、职业道德等方面 0505第5章 S内审员的职业发展 内审员的职业规划提升职业发展内审员职业规划的意义目标、计划、资源内审员职业规划的内容分析、确定、实施、跟进内审员职业规划的步骤如何做好内部审计工作专业技能、业务知识、沟通能力内审员如何做好工作审慎、独立、公正内审员应具备的素养保证机密、遵守规定、及时反馈内审员工作注意事项内审员的职业培训外部培训、内部培训、自主培训内审员职业培训分类提升工作能力、拓展视野、提高职业素养内审员职业培训的目的课程培训、案例分析、现场观摩内审员职业培训的形式内审员的职业生涯规划明确目标、

19、提升水平、实现突破内审员职业生涯规划的重要性职业分析、职业定位、职业规划内审员职业生涯规划的方法短期、中期、长期内审员职业生涯规划的目标定位总结内审员是企业内部重要的职业，要想在这一领域获得长远的发展，需要制定职业规划和职业生涯规划，并注重职业培训和提升工作能力。同时，内审员还需要具备审慎、独立、公正的素养。通过不断的学习和进步，内审员才能做好内部审计工作，为企业的发展做出贡献。提升职业发展内审员职业规划的意义0103分析、确定、实施、跟进内审员职业规划的步骤02目标、计划、资源内审员职业规划的内容如如何何做做好好内内部部审审计计工作工作内审员如何做好工作内审员如何做好工作内审员应具备的素养内

20、审员应具备的素养内审员工作注意事项内审员工作注意事项内审员的职业培训内审员的职业培训内审员职业培训分类内审员职业培训分类内审员职业培训的目的内审员职业培训的目的内审员职业培训的形式内审员职业培训的形式内内审审员员的的职职业业生生涯涯规规划划内审员职业生涯规划的重要性内审员职业生涯规划的重要性内审员职业生涯规划的方法内审员职业生涯规划的方法内审员职业生涯规划的目标定内审员职业生涯规划的目标定位位内审员的职业发展内审员的职业规划内审员的职业规划内审员职业规划的意义内审员职业规划的意义内审员职业规划的内容内审员职业规划的内容内审员职业规划的步骤内审员职业规划的步骤内审员职业培训内审员职业培训的重要性

21、的重要性内审员职业培训的重要性在于提升工作能力、拓展视野、增强职内审员职业培训的重要性在于提升工作能力、拓展视野、增强职业素养。内审员需要不断学习，以适应企业的需求和新技术的发业素养。内审员需要不断学习，以适应企业的需求和新技术的发展，才能更好地为企业服务。展，才能更好地为企业服务。0606第6章 总结 课程回顾1.S内审员的职责和角色重要内容概括2.内审流程和方法3.内审报告编写和审批在本次培训中，我们主要学习了S内审员的职责和角色，内审流程和方法，以及内审报告的编写和审批。学习收获1.对S内审员角色的理解更加深入培训感受2.掌握了一些实用的内审方法3.对内审报告的编写有了更清晰的认识通过本次培训，我们对S内审员的角色和职责有了更深入的理解，同时也掌握了一些实用的内审方法，并且对内审报告的编写有了更清晰的认识。下一步行动计划1.在实际工作中运用所学实践应用2.提高自身内审能力3.主动学习相关知识下一步，我们需要将所学运用到实际工作中，并不断提高自身的内审能力。同时需要主动学习相关知识，以不断提升自身的专业水平。谢谢观看！下次再见