《筹集资金的核算》课件.pptx

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1、筹集资金的核算 创作者：时间：2024年X月目录第第1 1章章 筹集资金的重要性筹集资金的重要性第第2 2章章 贷款方式贷款方式第第3 3章章 发行股票方式发行股票方式第第4 4章章 发行债券方式发行债券方式第第5 5章章 融资租赁方式融资租赁方式第第6 6章章 总结总结 0101第1章 筹集资金的重要性 企业的运转需要大量的资金支持，包括日常运营、扩大规模、投资新项目等010302筹集资金不光是企业的内部需要，更是外部要求，比如政府监管、股东的期望、社会责任等支持企业的日常运行，维持现有业务的稳定0103投资并购，增强企业实力02扩大公司的规模，进军新领域，开发新产品发行股票发行股票通过股票

2、市场向公众发行股票，通过股票市场向公众发行股票，筹集资金筹集资金发行债券发行债券通过债券市场发行债券，筹集通过债券市场发行债券，筹集资金资金融资租赁融资租赁通过租赁等方式获得资金支持通过租赁等方式获得资金支持筹集资金的方式有哪些？贷款贷款向银行等金融机构申请贷款向银行等金融机构申请贷款筹集资金的影响筹集资金的影响因素有哪些？因素有哪些？公司财务状况、市场环境、政策变化等都会对筹集资金造公司财务状况、市场环境、政策变化等都会对筹集资金造成影响。财务状况良好的公司更容易获得资金支持，市场成影响。财务状况良好的公司更容易获得资金支持，市场行情好的时候，筹集资金更容易，政策的变化也会对筹集行情好的时候

3、，筹集资金更容易，政策的变化也会对筹集资金造成影响。资金造成影响。筹集资金的注意事项长期规划是筹集资金的关键切勿贪图一时之利要有明确的资金用途规划注意资金流向合法合规是筹集资金的前提遵循法律法规根据企业情况和资金需求选择最优方式慎重选择筹资方式总结筹集资金是企业发展的重要环节，它关系到企业的运转、发展和未来。要根据企业的实际情况制定合适的筹资计划，注意资金用途的合理性和法律法规的遵守，以及股东与市场的沟通和配合。0202第2章 贷款方式 贷款的定义和优缺点贷款是指企业向银行等金融机构申请资金，按照一定利率偿还优点：灵活性较高，资金利用的自主性较强缺点：需要支付一定利息，会增加企业的负担贷款的申

4、请流程准备资料：企业需要准备相关的财务报表、银行流水等资料选择银行：选择合适的银行，确定贷款种类和利率等信息签署合同：签署合同，确定贷款金额和还款方式等贷款的风险管理风险评估：银行会对企业的还款能力进行评估，判断是否有贷款还款风险担保方式：银行会要求担保措施，如房产抵押、担保公司担保等催收管理：对逾期贷款进行催收管理，防止贷款违约贷款利率的计算方式利率的种类：利率种类包括基准利率、浮动利率、固定利率、组合利率等利率的计算方式：根据利率种类和贷款金额等因素计算利率贷款的优缺点贷款的优缺点贷款是企业获取资金的主要渠道之一。贷款灵活性较高，贷款是企业获取资金的主要渠道之一。贷款灵活性较高，资金利用的

5、自主性较强，这是其最大的优点。但需要支付资金利用的自主性较强，这是其最大的优点。但需要支付一定的利息，会增加企业的负担。因此企业需要根据自身一定的利息，会增加企业的负担。因此企业需要根据自身的实际情况，在资金筹集过程中，权衡利弊，谨慎选择。的实际情况，在资金筹集过程中，权衡利弊，谨慎选择。企业需要准备相关的财务报表、银行流水等资料准备资料0103签署合同，确定贷款金额和还款方式等签署合同02选择合适的银行，确定贷款种类和利率等信息选择银行浮动利率浮动利率按月调整还款利率按月调整还款利率按季调整还款利率按季调整还款利率按半年调整还款利率按半年调整还款利率按年调整还款利率按年调整还款利率固定利率固

6、定利率一次性缴清一次性缴清按期还款按期还款等额本息等额本息组合利率组合利率固定利率固定利率+浮动利率浮动利率基准利率基准利率+浮动利率浮动利率利率的种类基准利率基准利率人民币贷款基准利率人民币贷款基准利率外币贷款基准利率外币贷款基准利率个人住房公积金贷款基准利率个人住房公积金贷款基准利率商业性个人住房贷款基准利率商业性个人住房贷款基准利率商业性个人住房公积金贷款基商业性个人住房公积金贷款基准利率准利率贷款利率的计算方式贷款利率的计算方式根据不同的利率种类有所不同，一般是按照利率基数、浮动比率和贷款金额等因素进行计算。例如基准利率，是指按国家规定的利率基数加上浮动比率计算得到的利率。固定利率一般

7、是按照固定的利率基数计算得到的。组合利率则是多种利率种类组合得出的。0303第3章 发行股票方式 发行股票的定义和优缺点发行股票是指企业通过股票市场向公众发行股票，筹集资金的一种方式优点：无需偿还利息，股权分散，盈利增长后可以带来更高的回报缺点：上市需要花费较高的成本，股票市场波动大，影响股票价格发行股票的申请流程选择承销商：选择具有资本市场经验的承销商，如证券公司等编写招股说明书：编写详细的招股说明书，包括公司概况、业务范围、财务情况等申请注册：向证监会申请注册，获得发行批准发行股票的风险管理监管风险：发行股票需要遵循证监会的相关规定，否则会被处罚市场风险：股票市场波动大，企业需要做好对市场

8、变化的应对投资者信任风险：企业需要维护投资者的信任，保持透明度，避免出现负面事件股票价格的影响因素公司基本面：包括业绩、营收、市场份额等因素宏观经济环境：包括政策、经济发展等因素投资者情绪：包括市场情绪、投资者信任等因素发行股票的定义和优缺点发行股票是一种企业筹集资金的方式，通过向公众发行股票来获得资金。相比于借助贷款等方式，发行股票不需要偿还利息，而且可以将股权分散，盈利增长后也可以带来更高的回报。不过，发行股票也有缺点，需要上市需要花费较高的成本，股票市场波动大，影响股票价格。发行股票的申请发行股票的申请流程流程发行股票的申请流程包括选择承销商、编写招股说明书和发行股票的申请流程包括选择承

9、销商、编写招股说明书和申请注册三个步骤。选择承销商需要选择具有资本市场经申请注册三个步骤。选择承销商需要选择具有资本市场经验的承销商，如证券公司等。编写招股说明书需要包括详验的承销商，如证券公司等。编写招股说明书需要包括详细的公司概况、业务范围、财务情况等。申请注册则需要细的公司概况、业务范围、财务情况等。申请注册则需要向证监会申请注册，获得发行批准。向证监会申请注册，获得发行批准。股票价格的影响股票价格的影响因素因素股票价格受到多种因素的影响，其中最重要的因素包括公股票价格受到多种因素的影响，其中最重要的因素包括公司基本面、宏观经济环境和投资者情绪。公司基本面包括司基本面、宏观经济环境和投资

10、者情绪。公司基本面包括业绩、营收、市场份额等因素，是影响股票价格的最重要业绩、营收、市场份额等因素，是影响股票价格的最重要因素。宏观经济环境包括政策、经济发展等因素，也会对因素。宏观经济环境包括政策、经济发展等因素，也会对股票价格产生影响。投资者情绪则包括市场情绪、投资者股票价格产生影响。投资者情绪则包括市场情绪、投资者信任等因素，同样会影响股票价格。信任等因素，同样会影响股票价格。发行股票需要遵循证监会的相关规定，否则会被处罚监管风险0103企业需要维护投资者的信任，保持透明度，避免出现负面事件投资者信任风险02股票市场波动大，企业需要做好对市场变化的应对市场风险缺点缺点上市需要花费较高的成

11、本上市需要花费较高的成本股票市场波动大，影响股票价股票市场波动大，影响股票价格格 发行股票的优缺点优点优点无需偿还利息无需偿还利息股权分散股权分散盈利增长后可以带来更高的回盈利增长后可以带来更高的回报报 0404第4章 发行债券方式 发行债券的定义和优缺点债券是有息负债，可以提高企业的负债结构，利率相对较低有息负债债务需要按期偿还，否则会出现违约风险，风险较大违约风险发行债券的申请流程选择具有资本市场经验的承销商，如证券公司等选择承销商编写详细的招股说明书，包括公司概况、业务范围、财务情况等编写招股说明书向证监会申请注册，获得发行批准申请注册发行债券的风险管理债券需要按时偿还，否则会出现违约风

12、险偿债风险债券评级对债券发行价格和企业的信用评价有着重要影响信用评级风险债券市场也存在波动，企业需要做好对市场变化的应对市场风险 利率上升，债券价格下降010302利率下降，债券价格上升债券市场的特点国债、地方政府债券、企业债券、金融债券、资产支持证券等。不同类型的债券风险和收益也不同，需要企业进行全面评估后再进行选择。发行股票发行股票无息股权，不需要偿还无息股权，不需要偿还融资成本相对较高融资成本相对较高会分散企业控制权会分散企业控制权两者比较两者比较投资人选择投资方式会根据预投资人选择投资方式会根据预期收益率和风险偏好来进行选期收益率和风险偏好来进行选择择 发行债券与发行股票的比较发行债券

13、发行债券有息债务，按期偿还有息债务，按期偿还融资成本相对较低融资成本相对较低没有股东权益，不会改变企业没有股东权益，不会改变企业控制权控制权解析债券市场风解析债券市场风险险债券市场风险大多体现在偿债风险、信用评级风险和市场债券市场风险大多体现在偿债风险、信用评级风险和市场风险上。企业在发行债券前需要进行全面的风险评估和管风险上。企业在发行债券前需要进行全面的风险评估和管理，以降低风险，保障融资顺利进行。理，以降低风险，保障融资顺利进行。0505第5章 融资租赁方式 融资租赁的定义和优缺点定义融资租赁是指企业通过租赁等方式获得资金支持，一方面获得租赁资产的使用权，另一方面需要支付租赁费用优点优点

14、：对企业的现金流水有较小的影响，租赁费用相对较低缺点缺点：租赁费用长期积累，可能会造成企业负担融资租赁的申请流程选择融资租赁公司：选择赢得市场信任的租赁公司签署合同：与租赁公司签署合同，确立租赁期限和租金等信息执行合同：企业按照合同约定使用租赁资产，并支付租金融资租赁的风险管理资产管理风险：企业需要对租赁资产进行管理，保证资产的完好性和价值偿债风险：如同贷款一样，企业也需要按时支付租金，否则会出现违约风险信用评级风险：租赁公司会对企业进行信用评级，评级结果会影响租赁费率租赁费用的计算方式租赁费用主要由租金和其他费用构成租金一般是按月计算其他费用包括保险、维护和管理等融资租赁的优点融资租赁的优点

15、融资租赁的优点不仅在于企业现金流，还在于租赁费用相融资租赁的优点不仅在于企业现金流，还在于租赁费用相对较低。在企业运营初期或盈利较低时，融资租赁可以为对较低。在企业运营初期或盈利较低时，融资租赁可以为企业提供成本较低的资金支持，有助于企业的成长。企业提供成本较低的资金支持，有助于企业的成长。选择声誉良好的公司信誉度0103比较不同公司的租金水平租金水平02根据企业实际需要定制方案方案定制资产变现资产变现租赁期结束后归还资产租赁期结束后归还资产贷款不涉及资产归还贷款不涉及资产归还金融机构金融机构专业融资租赁公司专业融资租赁公司银行等金融机构银行等金融机构利率利率租赁费率相对较低租赁费率相对较低贷

16、款利率相对较高贷款利率相对较高融资租赁与贷款的比较项目项目融资租赁融资租赁贷款贷款如何规避融资租赁的风险？要规避融资租赁的风险，企业需要仔细阅读合同条款，对租赁期限、租金等信息进行全面了解，并严格按照合同约定执行。此外，企业需要进行资产管理，保证租赁资产的完好性和价值，避免后期发生争议。0606第6章 总结 筹集资金方式的选择企业需要结合自身实际情况和市场环境，选择最适合的筹集资金方式。筹集资金方式的选择适用于信誉较好的企业债券融资适用于有成长潜力的企业股票融资适用于企业短期资金需求银行贷款筹集资金的风险管理市场环境变化导致资金出现亏损市场风险资金借出后资金无法回收信用风险资金无法及时归还流动

17、性风险筹集资金的决策筹集资金的决策过程过程筹集资金是战略决策，需要在企业家、董事会和高管层之筹集资金是战略决策，需要在企业家、董事会和高管层之间进行充分讨论和决策。决策过程要充分考虑企业的财务间进行充分讨论和决策。决策过程要充分考虑企业的财务状况、市场环境、政策走向等因素。状况、市场环境、政策走向等因素。债务管理债务管理合理控制债务规模和利息成本合理控制债务规模和利息成本债务偿还计划要合理安排，避债务偿还计划要合理安排，避免资金链断裂免资金链断裂流动性管理流动性管理合理管理企业现金流，防止流合理管理企业现金流，防止流动性风险动性风险保持投资项目的流动性，及时保持投资项目的流动性，及时回收资金回收资金股权管理股权管理合理分配股权，避免过分集中合理分配股权，避免过分集中或分散或分散建立有效的股权激励机制，留建立有效的股权激励机制，留住核心人才住核心人才筹集资金风险管理的措施筹集资金的选择筹集资金的选择根据企业实际情况和市场环境根据企业实际情况和市场环境进行选择进行选择综合考虑筹资成本、贷款期限、综合考虑筹资成本、贷款期限、贷款金额等因素贷款金额等因素市场环境变化导致资金出现亏损市场风险0103资金无法及时归还流动性风险02资金借出后资金无法回收信用风险结束页谢谢收看。谢谢观看！下次再见