《练习计划审计工作》课件.pptx

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1、练习计划审计工作 制作人：制作者PPT时间：2024年X月目录第第1 1章章 简介简介第第2 2章章 练习计划审计工作的准备练习计划审计工作的准备第第3 3章章 练习计划审计工作的实施练习计划审计工作的实施第第4 4章章 练习计划审计工作的分析练习计划审计工作的分析第第5 5章章 练习计划审计工作的报告练习计划审计工作的报告第第6 6章章 总结总结 0101第1章 简介 练习计划审计工作概述练习计划审计工作是对计划进行评估的过程。这项工作的目的是确保计划的严密性、确认实际操作中的问题、提高参与者的技能水平、以及提高组织的效率和利润。练习计划审计工作的重要性保证计划的合理性和可行性确保练习计划的

2、严密性发现实际中的难点和问题确认实际操作中的问题帮助参与者更好地完成任务提高参与者的技能水平提高练习效率，减少浪费提高组织的效率和利润练习计划审计工作的流程明确审计的对象和范围确定审计范围制定具体的审计计划和时间表确定审计计划结合实际的情况，多方面考虑审计内容多方面考虑发现问题并及时处理，制定改进计划更正问题并制定改进计划练习计划审计工练习计划审计工作的应用场景作的应用场景练习计划审计工作可以在多个场景中应用。例如，在练习计划审计工作可以在多个场景中应用。例如，在公司内部进行培训时，可以使用练习计划审计工作来公司内部进行培训时，可以使用练习计划审计工作来提高员工的技能和能力。又如，在产品开发的

3、不同阶提高员工的技能和能力。又如，在产品开发的不同阶段，可以使用练习计划审计工作来评估和优化产品的段，可以使用练习计划审计工作来评估和优化产品的设计和开发。设计和开发。确定审计计划确定审计计划制定具体的审计计划制定具体的审计计划制定时间表制定时间表多方面考虑多方面考虑结合实际情况结合实际情况考虑多方面因素考虑多方面因素更更正正问问题题并并制制定定改改进进计划计划发现问题发现问题及时处理及时处理制定改进计划制定改进计划练习计划审计工作的原则确定审计范围确定审计范围明确审计的对象明确审计的对象明确审计的范围明确审计的范围练习计划审计工作的目标练习计划审计工作的目标是确保练习计划的有效性和实施效果，

4、提高参与者的技能水平，提高组织的效率和利润。发现实际操作中的难点和问题帮助员工发现问题0103帮助员工更好地完成任务提高员工技能02确保练习计划的合理性和可行性优化练习计划 0202第2章 练习计划审计工作的准备 确定审计范围明确审计范围和目的制定审计目标明确审计对象确定需要审计的流程和部门合理安排审计时间确定审计时间确定审计计划明确审计任务和内容制定审计计划表明确每个组员的具体任务分配组员任务根据审计目标和范围确定适当的审计方法确定审计方法多方面考虑合理分配任务组员能力和技能保证审计计划的合理性审计计划的合理性评估审计工作的风险风险评估确认参与者明确审计参与者及职责确认审计参与者明确审计组长

5、及职责确认审计组长明确报告接收人及其联系方式确认报告接收人并与之联系审计计划审计计划审计计划是审计工作的基础，是明确审计任务、任务审计计划是审计工作的基础，是明确审计任务、任务执行方式和时间安排的重要文档。执行方式和时间安排的重要文档。明确每个组员的职责和任务明确组员职责0103在审计过程中加强对组员的培训加强培训02根据组员的能力和技能分配任务考虑组员能力和技能任务分配任务分配任务分配不合理会影响审计进任务分配不合理会影响审计进度度考虑各组员的能力和任务量合考虑各组员的能力和任务量合理分配任务理分配任务时间安排时间安排时间安排不合理会影响审计进时间安排不合理会影响审计进度度根据任务的重要程度

6、和时间限根据任务的重要程度和时间限制合理安排时间制合理安排时间流程安排流程安排流程安排不合理会影响审计效流程安排不合理会影响审计效果果根据审计目标和范围合理设计根据审计目标和范围合理设计审计流程审计流程审计计划的合理性计划合理性计划合理性合理的审计计划可以有效提高合理的审计计划可以有效提高审计效率审计效率审计计划不合理会浪费时间和审计计划不合理会浪费时间和资源资源风险评估风险评估是审计工作中必不可少的环节，可以帮助审计人员更好地了解审计对象、审计环境及相关风险，从而制定合理的审计计划，提升审计工作的效率和质量。0303第3章 练习计划审计工作的实施 流程分析在审计计划的实施中，流程是非常关键的

7、，需要确认审计计划的流程、流程中的难点以及参与者的角色。只有确定了这些关键点，才能确保审计计划能够按照预定的流程有序地进行。确认审计计划的流程明确审计目标确定审计范围制定审计方案 与相关人员沟通0103记录问题和发现02现场观察问题调查在审计计划中，问题调查是非常重要的一环，需要通过实地考察、调查问卷和文档分析等多种方式来收集信息，确保审计计划的准确性和可行性。调查问卷调查问卷提前制定问卷提前制定问卷寄发调查问卷寄发调查问卷分析问卷结果分析问卷结果文档分析文档分析收集相关文档收集相关文档分类整理文档分类整理文档分析文档内容分析文档内容 取得数据的方式实地考察实地考察现场观察现场观察与相关人员沟

8、通与相关人员沟通记录问题和发现记录问题和发现问题的定义问题的症状问题的原因问题的影响问题的紧急程度问题的紧急程度在审计计划中，问题的紧急程度非常重要，需要按照在审计计划中，问题的紧急程度非常重要，需要按照紧急程度进行分类和处理。一般情况下，只有问题的紧急程度进行分类和处理。一般情况下，只有问题的紧急程度得到了合理的处理，才能确保审计计划的顺紧急程度得到了合理的处理，才能确保审计计划的顺利实施。利实施。0404第4章 练习计划审计工作的分析 数据的分析客观性、完整性、准确性等审计数据的分类数据收集、数据处理、数据分析审计数据的量化分析图表、图形、数据视图审计数据的可视化分析问题的分析因果关系分析

9、、5W1H分析、矛盾分析问题的分析方法影响分析、优先级评估、成本效益分析问题的评估方法百分比、比率、指数问题的量化方法风险的分析不确定性、事件的发生概率、事件的影响程度风险的概念内部风险、外部风险、战略风险、操作风险风险的分类概率乘以影响、风险指数矩阵、VAR风险的评估方法改进计划的制定明确目标、统一思想、合理布局制定改进计划的原则分析现状、确定目标、制定计划、实施督导、效果评估制定改进计划的步骤挖掘潜力、加强沟通、强化保障制定改进计划的实施审计数据的分类客观性是指审计数据的真实性和客观性，具有完整性，即涵盖了全部的审计要素，以及准确性，即审计数据中不应有错误。在审计数据的收集过程中，要尽可能

10、地确保数据的准确性和完整性，以保证审计结果的客观性和公正性。问题的量化方法问题的量化方法问题的量化方法有百分比、比率、指数等几种。百分问题的量化方法有百分比、比率、指数等几种。百分比是指用百分数来表示某种数量占总数的百分比，比比是指用百分数来表示某种数量占总数的百分比，比率是指两个数的比值，指数是通过某种算法对数据进率是指两个数的比值，指数是通过某种算法对数据进行加权，转化成评价指数，便于问题分析与评估。行加权，转化成评价指数，便于问题分析与评估。目标必须明确、具体、可衡量明确目标0103制定可行性计划、合理分配资源、配备优秀人才合理布局02必须坚持全员参与、集思广益、形成共识统一思想风险的评

11、估方法风险的评估方法风险的评估方法有概率乘以影响、风险指数矩阵、风险的评估方法有概率乘以影响、风险指数矩阵、VARVAR等几种。概率乘以影响是指根据风险事件的发生等几种。概率乘以影响是指根据风险事件的发生概率以及其对机构运营造成的影响大小来进行评估。概率以及其对机构运营造成的影响大小来进行评估。风险指数矩阵是根据影响程度和发生概率将风险分为风险指数矩阵是根据影响程度和发生概率将风险分为高、中、低三个等级。高、中、低三个等级。VARVAR是评估金融市场风险的一是评估金融市场风险的一种指标。种指标。5W1H5W1H分析分析分析问题的分析问题的WhoWho、WhatWhat、WhereWhere、W

12、henWhen、WhyWhy、HowHow考虑问题从哪个角度分析更有考虑问题从哪个角度分析更有利于解决问题利于解决问题分析问题的多个方面，找到问分析问题的多个方面，找到问题的本质题的本质矛盾分析矛盾分析揭示问题中矛盾所在揭示问题中矛盾所在找到矛盾的影响因素和解决方找到矛盾的影响因素和解决方法法寻找双方矛盾的根本原因，寻寻找双方矛盾的根本原因，寻求化解的办法求化解的办法 问题的分析方法因果关系分析因果关系分析明确问题与原因之间的因果关明确问题与原因之间的因果关系系找到影响因素，建立因素与问找到影响因素，建立因素与问题的关系题的关系确定变量之间的相互作用关系确定变量之间的相互作用关系问题的评估方法

13、影响分析是确定问题的影响范围和重要程度，通过分析问题的影响因素和影响程度来评估问题的影响。优先级评估是针对问题的重要程度进行评估，通常根据问题的严重程度、紧急程度和影响程度来进行优先级排序。成本效益分析是通过成本效益比较来选择最优的解决方案。风险的分类管理、运营等方面的风险内部风险政策、市场等方面的风险外部风险企业战略方面的风险战略风险人员、流程等方面的风险操作风险审计数据的量化审计数据的量化分析分析审计数据的量化分析包括数据的收集、数据处理、数审计数据的量化分析包括数据的收集、数据处理、数据分析三个过程。数据收集是指从不同来源获取审计据分析三个过程。数据收集是指从不同来源获取审计数据的过程，

14、应采用合理的手段和技术，确保数据安数据的过程，应采用合理的手段和技术，确保数据安全、完整、准确。数据处理是指对收集到的数据进行全、完整、准确。数据处理是指对收集到的数据进行清洗、筛选、转换、归类等处理，以便于分析评估。清洗、筛选、转换、归类等处理，以便于分析评估。数据分析是在数据处理的基础上，使用各种分析方法数据分析是在数据处理的基础上，使用各种分析方法和工具，研究审计对象的特点，揭示问题的本质，并和工具，研究审计对象的特点，揭示问题的本质，并为制定改进计划提供决策依据。为制定改进计划提供决策依据。0505第5章 练习计划审计工作的报告 报告的定义报告是指对于某项工作、事件、研究等情况，通过文

15、字、图表、数据等形式进行描述和说明的文件。报告的分类内容报告、结果报告、分析报告按内容划分书面报告、口头报告按形式划分内部报告、外部报告按对象划分报告的目的报告的目的是向相关人员传达工作、事件或研究的情况，提供决策依据，展示工作成果，促进交流沟通。报告的结构引言、工作背景、编写目的前言情况分析、问题解决方案、研究成果正文总结、建议结论图表、数据、参考文献附录报告的重点确定报告对象，针对报告对象进行编写对象明确编写结构清晰，内容精炼，符合逻辑逻辑严密提供充足的证据，展示研究或工作成果证据充分内容准确，表述清晰，语言简洁明了言之有物选用恰当的字体，清晰易读字体0103插入恰当的图片，增强内容表现力

16、图片02合理安排版面，突出重点排版报告的发布方式报告的发布方式一般有书面和口头两种方式。其中书面报告更加正式、全面，可以保留下来作为历史档案；口头报告更加灵活，适合于会议等情况。报告的接收者向上汇报工作成果、问题状况、工作计划等上级领导交流工作情况、分享经验，促进协作部门同事向合作伙伴、客户等展示工作成果、交流情况外部机构报告的反馈反馈及时，及时解决问题及时性反馈信息准确，不失偏颇正确性反馈内容完整，不遗漏重点完整性报告的分析方法报告的分析方法报告的分析方法有多种，如报告的分析方法有多种，如SWOTSWOT分析、财务分析、分析、财务分析、比较分析、趋势分析等，其中比较分析、趋势分析等，其中SW

17、OTSWOT分析可以全面地分析可以全面地对企业进行内、外部环境的分析，为企业做出正确决对企业进行内、外部环境的分析，为企业做出正确决策提供依据。策提供依据。报告的改进方法不断学习和提高自己的写作水平精益求精学习他人的优秀写作经验和方法借鉴经验对于已发布的报告，及时收集反馈意见，并进行改进反馈改进缺点缺点可改进的地方：图表使用不够可改进的地方：图表使用不够恰当恰当前景前景随着工作内容和方法的变化，随着工作内容和方法的变化，报告的形式和内容也需要不断报告的形式和内容也需要不断改进和创新。改进和创新。建议建议进一步提高报告编写水平，增进一步提高报告编写水平，增强信息表现力强信息表现力注重图表的使用，

18、提高报告的注重图表的使用，提高报告的可视化水平可视化水平报告的总结优点优点传递信息全面、准确传递信息全面、准确结构清晰、逻辑严密结构清晰、逻辑严密内容精炼、语言简洁明了内容精炼、语言简洁明了 0606第6章 总结 练习计划审计工作的收获和问题提高审计工作能力练习计划审计工作的收获缺乏经验、不熟悉程序练习计划审计工作中的问题练习计划审计工作的反思审计工作的重要性练习计划审计工作的认识审计过程中的问题练习计划审计工作的反思加强技能培训练习计划审计工作的改进练习计划审计工作的展望数字化审计工作练习计划审计工作的未来发展趋势各行各业的审计需求练习计划审计工作的应用场景扩展审计工作的推动作用练习计划审计

19、工作的重要性思考课程总结课程总结本课程通过实践提高了我们对审计工作的认识和技能，本课程通过实践提高了我们对审计工作的认识和技能，让我们更好地理解了审计的重要性和工作流程，同时让我们更好地理解了审计的重要性和工作流程，同时也帮助我们发现了自己的不足和提升空间。也帮助我们发现了自己的不足和提升空间。本课程的主要内容回顾本课程的帮助和建议提升审计工作能力帮助加强实践和技能培训建议本课程的补充材本课程的补充材料料本课程的补充材料包括审计方面的书籍、文献和案例，本课程的补充材料包括审计方面的书籍、文献和案例，可以帮助学员深入了解审计工作的理论和实践。可以帮助学员深入了解审计工作的理论和实践。谢谢观看！下次再见