《税收知识培训》课件.pptx

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1、税收知识培训 创作者：XX时间：2024年X月目录第第1 1章章 税收知识概述税收知识概述第第2 2章章 税收知识培训税收知识培训第第3 3章章 境内涉税业务境内涉税业务第第4 4章章 税务合规管理税务合规管理第第5 5章章 审计和调查审计和调查第第6 6章章 税务筹划税务筹划第第7 7章章 总结总结 0101第1章 税收知识概述 课程介绍本课程旨在介绍税收知识，并帮助学员了解税收的重要性和应用。税收的定义税收的定义税收是指国家向个人和企业收取的财政收入，其中包括直接税和税收是指国家向个人和企业收取的财政收入，其中包括直接税和间接税。税收是国家财政的重要组成部分。常用税种有增值税、间接税。税收

2、是国家财政的重要组成部分。常用税种有增值税、企业所得税、个人所得税等。企业所得税、个人所得税等。间接税间接税增值税增值税消费税消费税其他税收其他税收房产税房产税土地使用税土地使用税 税种介绍直接税直接税个人所得税个人所得税企业所得税企业所得税税务机关介绍主管税务的部门和机构组成征收税款、管理税务事务等职责和作用网上办税、税收咨询等服务方式纳税人享有的权利和应尽的义务纳税人权利和义务税收是国家财政的重要来源，为国家经济提供动力推动经济繁荣0103通过税收政策，引导社会资源的合理配置调节社会资源02税收可以用于社会保障、教育、文化等公共事业促进社会发展 0202第2章 税收知识培训 纳税人的义务纳

3、税人应按规定时间、方式和程序向税务机关申报纳税纳税申报纳税人应按规定的时间、方式和程序缴纳应纳税款税款缴纳纳税人应按规定的时间、方式和程序进行税务登记税务登记 纳税人的权利纳税人有权了解有关税收的情况和税务机关的处理结果知情权纳税人有权参加税收立法和政策制定参与权纳税人有权依法维护自身的合法权益合法权益 税种与计算按照应税货物和劳务的销售额和进口货物的完税价格乘以税率计算应纳税额增值税按照企业所得额乘以税率计算应纳税额企业所得税按照纳税人的应税所得乘以税率计算应纳税额个人所得税 发出稽查通知、进入稽查现场、调取有关材料等税务稽查的程序0103了解纳税情况、核实纳税申报、发现违法行为等稽查的目的

4、和方法02纳税人有权向人民法院提起诉讼诉讼权利权利权利知情权知情权参与权参与权合法权益合法权益平衡平衡纳税人应当依法履行纳税义务，纳税人应当依法履行纳税义务，享有相应的纳税权利享有相应的纳税权利税务机关应当依法处理纳税人税务机关应当依法处理纳税人的纳税申报、缴纳和稽查等事的纳税申报、缴纳和稽查等事务务纳税人和税务机关应当相互尊纳税人和税务机关应当相互尊重，平衡权利和义务重，平衡权利和义务 纳税人的权责平衡义务义务按时缴纳税款按时缴纳税款如实申报纳税情况如实申报纳税情况接受税务机关的稽查和调查接受税务机关的稽查和调查总结本章介绍了纳税人的义务和权利，税种与计算，税务稽查和诉讼等方面的内容。纳税人

5、应当依法履行自身的义务，同时享有相应的权利，纳税人和税务机关应当相互尊重，平衡权利和义务。0303第3章 境内涉税业务 境内涉税业务主要由纳税人提供应税服务，或销售应税货物增值税企业或其他组织取得所得，在中国境内的企业所得税企业所得税在中国境内的个人获取的各项所得的税收个人所得税 境内涉税业务操作流程及相关法规纳税人应当在规定时间内将其应纳税款的计算结果及申报表报送税务机关申报按照规定的时间，将自己的应纳税款缴纳给税务机关缴款税务机关必要时会进行抽查等方式对纳税人进行检查检查企业所得税法、个人所得税法、增值税法等相关法规跨区域涉税业务外商投资企业在中国境内采购产品进口业务中国企业向国外出口产品

6、出口业务中国企业投资境外公司境外投资 跨区域涉税业务操作流程及相关税务规定纳税人应当按照规定的时间和要求将税收申报表提交给税务机关申报纳税人应当按照规定的时间缴纳税款缴款纳税人如有重复征税、超缴税款、税收优惠政策等，可以申请退税退税国家税务总局关于加强跨境电商税收管理的通知、出口退税管理办法、境外投资企业所得税暂行办法等相关税务规定抵扣和退税纳税人按照规定可以抵扣其应纳税款中的进项税额抵扣权利纳税人在抵扣时必须符合相关规定抵扣限制符合条件的纳税人可以向税务机关申请退税退税权利纳税人应当按照相关规定提交申请退税申请流程税务优惠政策符合条件的纳税人可以享受税收减免减免税符合条件的纳税人可以享受税收

7、优惠优惠税率根据相关法规和政策规定享受税收优惠其他税收优惠政策纳税人应当按照相关规定提交申请，申请时应注意相关事项申请流程及注意事项抵扣税额不得超过应纳税款中的30%0103不得抵扣与非经营业务有关的进项税额02抵扣销售其他应税货物的进项税额时，应当按照比例抵扣申请退税申请退税符合退税条件的纳税人可以向税务机关提交退税申请。在申请时，符合退税条件的纳税人可以向税务机关提交退税申请。在申请时，需要填写相关表格并提供所需证明文件，如纳税人的营业执照、需要填写相关表格并提供所需证明文件，如纳税人的营业执照、税务登记证、原始凭证等。退税申请一般需要税务登记证、原始凭证等。退税申请一般需要1010个工作

8、日左右的个工作日左右的时间才能审批完成。时间才能审批完成。税务优惠政策申请流程及相关注意事项1.符合减免税政策条件的纳税人可以向税务机关递交申请材料；2.申请时应提供相关证明文件。减免税政策1.符合优惠税率政策条件的纳税人可以向税务机关递交申请材料；2.申请时应提供相关证明文件。优惠税率政策具体适用的其他税收优惠政策应根据相关法规规定进行申请。其他税收优惠政策申请时应注意提供真实准确的证明文件，以及按照要求提交申请材料。注意事项总结以上是关于境内涉税业务和跨区域涉税业务的基本内容介绍，希望能对各位有所帮助。0404第4章 税务合规管理 税务合规管理概述-税务合规管理的定义及其目的。-税务合规管

9、理的基本要素和环节。税务合规风险-税务合规风险的种类及其成因。-税务合规风险的应对策略和控制措施。税务合规规范税务合规规范税务合规规范的制定及实施。税务合规规范的评估和改进。税务合规规范的制定及实施。税务合规规范的评估和改进。税务合规文化培养企业税收合规意识税务合规文化的培育落实企业税收合规制度税务合规文化的实践构建企业税收合规文化公司管理与税务合规的结合 确保企业遵守税收法规税务合规管理的定义0103预防、检查、改进税务合规管理的环节02管理制度、组织架构、信息系统税务合规管理的基本要素流程风险流程风险税务申报、会计核算、发票管税务申报、会计核算、发票管理等流程理等流程内部审计、外部审计等流

10、程内部审计、外部审计等流程人员风险人员风险企业管理人员、财务人员、税企业管理人员、财务人员、税务人员等务人员等个人素质、管理经验等因素个人素质、管理经验等因素监管风险监管风险税务机关、外部律师、咨询机税务机关、外部律师、咨询机构等构等税收政策变化等因素税收政策变化等因素税务合规风险业务风险业务风险企业规模、行业性质、经营模企业规模、行业性质、经营模式等因素式等因素税收政策、税法法规等因素税收政策、税法法规等因素税务合规规范建立企业税收合规制度制定税务合规规范展开税务合规培训实施税务合规规范开展税务合规自查评估税务合规规范完善税务合规管理体系改进税务合规规范税务合规文化税务合规文化税务合规文化的

11、培育及其实践。公司管理与税务合规的结合。税务合规文化的培育及其实践。公司管理与税务合规的结合。0505第5章 审计和调查 税务审计审计范围和方式定义及其目的现场检查、验收和报告程序和流程 税务调查调查对象和调查程序定义及其目的调查报告和结论程序和流程 税务争议解决申请、受理和审理基本程序和方式诉讼、调解和仲裁相关法规及实践 风险预警和管理企业风险管理预警和评估风险防范和风险应对管控措施及实践 税务审计税务审计税务审计是对纳税人的税收申报情况进行检查、核实和评估的过税务审计是对纳税人的税收申报情况进行检查、核实和评估的过程。税务审计的目的是防止、纠正和惩处纳税人的违法违规行为，程。税务审计的目的

12、是防止、纠正和惩处纳税人的违法违规行为，同时保障国家财政收入的稳定和可持续发展。税务审计的程序和同时保障国家财政收入的稳定和可持续发展。税务审计的程序和流程包括准备工作、现场检查、验收意见和报告整改等环节。流程包括准备工作、现场检查、验收意见和报告整改等环节。调查对象和调查程序定义及其目的0103 02调查报告和结论程序和流程税务争议解决的相关法规及实践税务争议解决的相关法规主要包括税收征管法、行政诉讼法和国家税务总局关于完善税务争议解决机制的指导意见等。在实践中，税务争议解决可通过诉讼、调解和仲裁等方式进行，其中调解是最常用的方式，具有速度快、成本低、效果好等特点。风险应对风险应对把握时机，

13、规避风险把握时机，规避风险积极应对税务风险积极应对税务风险主动履行法律义务主动履行法律义务评估和监控评估和监控建立风险评估模型建立风险评估模型开展风险监测和预警开展风险监测和预警完善风险管理体系完善风险管理体系合规培训和教育合规培训和教育加强税务宣传和培训加强税务宣传和培训提高纳税人合规意识提高纳税人合规意识加强税务执法力度加强税务执法力度税务风险的管控措施及其实践风险防范风险防范建立内部控制制度建立内部控制制度加强纳税人合规协作加强纳税人合规协作强化依法申报意识强化依法申报意识税务争议解决的基本程序和方式申请书提交和受理申请处理时间和方式受理争议解决和效果评估审理 风险预警和管理风险预警和管

14、理风险管理是企业管理的一个重要组成部分，该过程包括风险评估、风险管理是企业管理的一个重要组成部分，该过程包括风险评估、风险防范和风险应对等环节。税务风险管理作为一种特殊的风险风险防范和风险应对等环节。税务风险管理作为一种特殊的风险管理方法，主要用于评估、管控和应对企业的税务风险。税务风管理方法，主要用于评估、管控和应对企业的税务风险。税务风险管理的实践主要包括建立风险管理体系、制定风险应对措施和险管理的实践主要包括建立风险管理体系、制定风险应对措施和开展风险评估等。开展风险评估等。0606第6章 税务筹划 税务筹划的概念税务筹划是指在遵守法律法规的前提下，使用税收政策和税法规定的各种优惠措施，

15、通过企业内部管理、利润分配、投资决策等方式，调整企业的税负水平，达到最大化利润和降低企业经营成本的目的。税务筹划的环节包括企业经营决策、企业增值管理、企业税务管理、税务筹划实施、税务风险控制等。税务筹划的原则税务筹划必须遵守国家税法规定和企业所处的经济、政策环境，不能违法违规。合法性原则税务筹划必须符合税法规定的各种条件和限制，企业不能利用税收政策和税务筹划手段逃避应纳税款。合规性原则税务筹划必须基于客观实际情况，遵循市场经济规律，不得影响生产经营和企业管理。合理性原则 税务筹划的工具税务筹划的工具税务筹划的常用工具和方法包括：减税、免税、抵扣、延期缴税、税务筹划的常用工具和方法包括：减税、免

16、税、抵扣、延期缴税、转移定价等。这些工具的应用场景和实践主要与企业的税负水平转移定价等。这些工具的应用场景和实践主要与企业的税负水平有关，需要结合企业的实际情况进行合理选择和灵活应用。有关，需要结合企业的实际情况进行合理选择和灵活应用。评估流程评估流程确定评估目标确定评估目标收集和分析数据收集和分析数据确定评估方法确定评估方法制定评估报告制定评估报告总结和完善总结和完善风险和收益风险和收益税务筹划的风险主要包括税法税务筹划的风险主要包括税法规定的限制和税务部门的审查，规定的限制和税务部门的审查，企业应根据自身实际情况进行企业应根据自身实际情况进行风险控制。风险控制。税务筹划的收益主要体现在降税

17、务筹划的收益主要体现在降低企业的税负水平、提高利润低企业的税负水平、提高利润水平、增强企业竞争力等方面。水平、增强企业竞争力等方面。税务筹划的评估评估指标评估指标税务筹划的效果税务筹划的效果税负水平税负水平风险控制风险控制合规性程度合规性程度税务审计风险税务审计风险 0707第7章 总结 讲解了最新的税收政策变化和影响税收政策0103讲解了如何通过合法手段减少企业税负税收筹划02介绍了如何遵守税收合规，避免风险税收合规学习效果评估学员在期末考试中的成绩考试成绩学员自评和老师评估的知识掌握程度知识掌握程度学员对课程的意见和建议学习反馈 课程心得课程心得通过本课程的学习，我对税收知识有了更清晰的认

18、识，也知道如通过本课程的学习，我对税收知识有了更清晰的认识，也知道如何在企业经营中合规避税。同时，也对税务机构和税务专业人员何在企业经营中合规避税。同时，也对税务机构和税务专业人员有了更深入的了解，对未来的发展有了更清晰的规划。有了更深入的了解，对未来的发展有了更清晰的规划。税收优惠政策税收优惠政策未来税收优惠政策将更加精细未来税收优惠政策将更加精细化、个性化化、个性化企业需要更加重视优惠政策的企业需要更加重视优惠政策的申请和使用申请和使用需要加强对优惠政策变化的了需要加强对优惠政策变化的了解和应对解和应对税务合规风险税务合规风险未来税务合规风险将更加多元未来税务合规风险将更加多元化、复杂化化

19、、复杂化企业需要加强合规风险防范和企业需要加强合规风险防范和应对应对需要建立完善的合规管理体系需要建立完善的合规管理体系和流程和流程税务全球化发展税务全球化发展未来税务工作将更加全球化、未来税务工作将更加全球化、跨境化跨境化企业需要加强国际税务知识和企业需要加强国际税务知识和经验积累经验积累需要建立跨境税务管理团队和需要建立跨境税务管理团队和流程流程展望未来税务数字化税务数字化未来税务工作将更加数字化、未来税务工作将更加数字化、智能化智能化税务机构将更加注重数据分析税务机构将更加注重数据分析和风险评估和风险评估企业需要加强数字化税务管理企业需要加强数字化税务管理能力能力结束语感谢各位学员在本次课程中的积极参与和努力学习，希望通过本课程的学习，能够让大家对税收知识有更深入的了解和认识，同时也能够在工作中更好地遵守税收合规规定，减少企业税负。也感谢相关合作机构和专家的大力支持和帮助。谢谢观看！再见