《预算编制》课件 .pptx

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1、THEME TEMPLATE单击此处添加副标题20XX/01/01汇报人：预算编制目录CONTENTS单击添加目录项标题预算编制的基本概念预算编制的流程和方法预算编制的要点和技巧预算执行和监控预算绩效评价和管理章节副标题单击此处添加章节标题章节副标题预算编制的基本概念预算的定义和作用预算的定义：预算是指对未来一定时期内的收入和支出进行预测和规划的过程。预算的作用：预算可以帮助企业更好地控制成本，提高效率，实现利润最大化。预算的种类：预算可以分为经营预算、投资预算和财务预算等。预算的编制方法：预算的编制方法包括零基预算法、增量预算法、滚动预算法等。预算的分类和组成l预算类型：按预算内容可分为经营

2、预算、投资预算、筹资预算等l预算内容：包括收入预算、成本预算、费用预算等l预算编制方法：包括固定预算法、弹性预算法、零基预算法等l预算编制流程：包括预算编制、预算审批、预算执行、预算调整等预算编制的原则和依据真实性原则：预算编制应真实反映企业的实际经营情况完整性原则：预算编制应包括企业所有业务活动，避免遗漏合理性原则：预算编制应符合企业的经营目标和战略规划及时性原则：预算编制应根据企业的实际情况及时进行调整和更新准确性原则：预算编制应准确反映企业的财务状况和经营成果可比性原则：预算编制应与其他企业或行业进行比较，以便进行评估和改进章节副标题预算编制的流程和方法预算编制的流程分析需求：分析各部门

3、、项目的需求，确定预算分配确定预算目标：明确预算编制的目的和预期成果收集数据：收集与预算相关的历史数据、市场数据等执行预算方案：按照批准的预算方案执行预算，确保预算目标的实现审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性批准预算方案：经过审核后，由相关部门或领导批准预算方案制定预算方案：根据需求分析结果，制定预算方案预算编制的方法l确定预算目标：明确预算编制的目的和预期成果l收集数据：收集与预算相关的历史数据、市场数据等l分析需求：分析企业内部各部门的需求，确定预算分配l制定预算方案：根据需求分析结果，制定预算方案l审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性l实施预算方案：

4、按照预算方案进行实施，并定期进行监控和调整预算编制的调整和审批添加标题添加标题添加标题添加标题调整流程：提出调整申请、审核调整方案、审批调整方案调整原因：市场变化、政策调整、项目变更等审批流程：部门负责人审批、财务负责人审批、总经理审批审批结果：批准调整、拒绝调整、修改调整方案章节副标题预算编制的要点和技巧预算编制的要点l明确预算目标：确定预算编制的目的和范围l收集数据：收集与预算相关的历史数据、市场数据等l制定预算方案：根据收集到的数据制定预算方案l审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和准确性l实施预算方案：按照预算方案进行实施，并定期进行监控和调整l总结预算结果：对预算结果进行总

5、结，为下一次预算编制提供参考预算编制的技巧预算控制：制定预算控制措施，确保预算执行过程中不超支明确预算目标：确定预算编制的目的和范围，确保预算与公司战略目标一致详细预算编制：详细列出各项预算项目，包括收入、成本、费用等，确保预算全面、准确预算调整：根据实际情况，对预算进行调整，确保预算与实际情况相符预算编制的风险控制风险识别：识别可能影响预算编制的风险因素风险监控：监控风险因素的变化，及时调整应对策略风险应对：制定应对风险的措施和计划风险评估：评估风险发生的可能性和影响程度章节副标题预算执行和监控预算执行的要点明确预算目标：确保预算执行与目标一致调整预算计划：根据实际情况调整预算计划，确保预算

6、目标的实现监控预算执行：定期检查预算执行情况，及时发现问题制定执行计划：明确预算执行步骤和时间节点预算监控的方法和工具预算监控的频率：根据企业实际情况，定期或不定期进行预算监控预算监控的部门：财务部门、业务部门、管理层等共同参与预算监控预算监控的方法：定期检查预算执行情况，及时发现偏差并采取措施预算监控的工具：预算软件、财务报表、预算分析报告等预算执行的分析和调整预算执行：根据预算计划进行实际执行，确保各项支出符合预算要求监控：定期对预算执行情况进行监控，及时发现问题并采取措施分析：对预算执行情况进行深入分析，找出问题原因并提出改进措施调整：根据分析结果对预算进行调整，确保预算目标的实现章节副

7、标题预算绩效评价和管理预算绩效评价的概念和原则l预算绩效评价：对预算执行情况进行评估，以确定其效果和效率的过程l概念：包括预算编制、执行、监督、评价等环节l原则：客观公正、科学合理、公开透明、注重实效l评价方法：定量和定性相结合，注重实际效果和成本效益分析预算绩效评价指标体系预算执行透明度：评价预算执行透明度和信息公开程度预算执行可持续性：评价预算执行可持续性和长期影响预算执行效率：评价预算执行效率和成本控制预算执行风险：评价预算执行风险和应对措施预算执行情况：评价预算执行进度和完成情况预算执行效果：评价预算执行效果和效益预算绩效评价的方法和流程l确定评价目标：明确预算绩效评价的目的和意义l制定评价标准：设定评价指标和权重，确保评价的客观性和公正性l收集数据：收集与评价目标相关的数据，包括财务数据、业务数据等l分析数据：运用统计分析方法，对收集到的数据进行处理和分析l撰写评价报告：根据分析结果，撰写预算绩效评价报告，提出改进建议和措施l反馈与改进：将评价结果反馈给相关部门，并根据反馈进行改进和优化预算绩效评价结果的应用和管理绩效评价结果作为预算编制的参考绩效评价结果作为预算管理的重要指标绩效评价结果作为预算调整的依据绩效评价结果作为预算执行情况的反馈THEME TEMPLATETHANK YOU感谢观看