财务部各岗位职能职责及新规制度.doc
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1、原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 财务部职责部门:财务部 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目明确财务部重要职责。范畴财务部。责任财务部有责任完毕本部门职责,其她部门有权监督财务部履行职责。1. 依照国家关于财经法律、法规制度,结合公司实际状况,及时制定公司各项财务会计制度及实行办法、并适时修改完善。2. 负责公司各项财务制度贯彻执行,对总经理负责。3. 负责财务收支筹划、成本预算与资金筹划编制与实行,合理调度、使用资金。4. 认真做好公司寻常会计核算工作,按期对外提供会计报表及关于资料,及时定期、不定期向公
2、司领导及关于部门提供管理报表及信息资料,接受监督与指引。5. 加强财务管理,与各部门共同对进料采购、定额执行、费用开支原则、往来帐户等实行跟踪管理,并提出相应办法。6. 积极协调公司与银行、税务、工商等主管部门联系,做好公司融资、纳税、年检等外联工作。7. 积极组织公司财务人员及有关人员进行业务知识培训,不断提高自身业务素质、职业道德修养。8. 完毕总经理布置其他工作。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 财务部经理职责部门:财务部 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目明确财务部经理重要职责。范畴财务部。责任财务
3、部经理有责任完毕本职岗位职责,其她部门和人员有权监督财务部经理履行职责。1. 组织领导公司财务寻常核算工作,积极参加公司生产经营决策。2. 组织公司财务收支、做好资金管理和资金预算,编制资金预算表资金筹划并组织实行。3. 组织和完善内部控制制度,建立财务报销三级审核制度,组织和做好财务内部稽核、内部审核工作,汇同审核关于合同、契约、合同。并负责关于工资、奖金、凭证审核工作。4. 积极协调公司与银行、税务、工商等业务主管部门沟通与联系,协助公司做好融资、纳税、年检等外联工作。5. 负责组织编制、审核和及时报送各类财务报表,做好财务分析报告,按月及时召开公司财务经济分析会议。6. 负责组织做好公司
4、资产评估、报表审计、公司所得税汇算清缴及并积极做好税务谋划、税务检查等工作。7. 参加、负责对公司财会部门机构设立、人员调配,选聘、任用、奖惩等提出意见,做好本部门财会人员管理、教诲、业务培训,关怀员工。8. 组织领导与支持财会人员依法行使职权,维护财经纪律,维护公司各项财务制度。9. 组织领导材料成本考核工作,对的计算产品成品率及时出具奖惩报告。10. 组织领导并做好财务档案归档管理工作。1.完毕公司领导交办其她工作。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 主管会计职责部门:财务部 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日
5、期:目明确主管会计工作职责。范畴财务部。责任主管会计有责任完毕本职岗位职责,其她部门和人员有权监督主管会计履行职责。1.负责原始凭证审核,编制会计凭证,归集成本费用,对的计算各项成本费用,及时编制并报送财务报表。2.负责会计凭证、会计帐本、会计报表及其她会计资料打印、装订、编号、归档、及关于查阅管理。3.负责组织和领导纳税申报工作,督促准时纳税申报,及时开具发票。4.负责对的计算税负状况,合理进行税务谋划。5.组织和领导钞票盘点工作,定期不定期进行钞票盘点,盘点报表归档保存。发现问题要及时报告、解决。6. 组织和领导仓库存货盘点工作,对不合格产品材料及时提出报废解决意见。7.组织和领导公司固定
6、资产盘点及核算工作,对的计算和分派折旧费用,对固定资产使用状况及时提出建议。8. 负责办事处费用帐务解决,并对下属办事处财务人员进行业务指引。9.及时做好各月成本、费用分析,完毕财务经理交代其她工作。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 管理睬计职责部门:财务部 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目明确管理睬计工作职责。范畴财务部。责任财务管理睬计有责任完毕本职岗位职责,其她部门和人员有权监督财务管理睬计履行职责。1.负责应收帐款管理,及时催收货款,每月与各销售部进行对帐,发现问题,及时解决。2.按季度定期与客户
7、进行对帐,并将客户确认对帐单归档保存。并依照客户回款状况建立客户信誉档案。3.负责应付帐款管理。4.按月定期与采购部进行对帐,按季度与各供应商对帐确认,并将对帐单归档保存。5.编制及报送应收帐款、销售等管理报表。负责记录分析各类产品销售单价、销售数量及其变动;比较分析各销售部销售、回款及其增长状况和大客户销售状况。6.负责业务员提成计算。7.负责送货单发放、及时印制等工作;负责发票审核工作。8.负责公司呆坏帐清理。9负责公司报送记录局等各项记录报表工作。10.办理银行承兑汇票贴现及协助办理其她融资业务。11.完毕财务经理交代其她事务。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCED
8、URE标题: 税务会计职责部门:财务部 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目明确税务会计工作职责。范畴财务部。责任财务税务会计有责任完毕本职岗位职责,其她部门和人员有权监督财务税务会计履行职责。1. 负责及时开具增值税专用发票和普通发票;负责发票领购、保管、核销、专用发票扫描认证及发票检查等工作;2. 负责国税、地税各项纳税申报工作和年度公司所得税汇算清缴。3. 负责组织增值税进项税票;并整顿关于发票、进仓单报主管会计帐务解决。4. 负责发票抵扣联、纳税申报表、各类税务批文装订、归档保管工作。5. 负责税控机维护与保养,负责金税公司、国税局、地税局
9、寻常工作联系。6. 负责产品材料成本考核,计算产品成品率,报送成品率奖惩报表和关于分析报表。7. 负责核对仓库存货月报表真实性和精确性。8. 准时参加税务例会,信息上传下达。负责增值税纳税人资格证年检工作。9. 负责海关及出口退税等有关税务工作。10. 完毕财务经理交代其她事务。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 财务出纳职责部门:财务部 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目明确财务出纳工作职责。范畴财务部。责任财务出纳有责任完毕本职岗位职责,其她部门和人员有权监督财务出纳履行职责。1. 负责财务寻常费用核报,
10、加强对原始票据报帐手续完备性审核。2. 负责办理银行结算业务,办理电汇、开具支票及办理银行汇票、银行承兑汇票等结算业务,保证手续完备、办理及时。3. 负责办理关于钞票收款业务,收到钞票应及时开具钞票收款收据。大额钞票应及时送交银行,保证资金安全。收到支票,及时送存,加速资金周转。4. 负责钞票日记帐、银行存款日记帐记帐和对帐工作,日记帐要日清月结,保证帐实相符、帐单相符、帐帐相符。月底要及时打印银行存款对帐单,对的编制银行存款余额调节表。对缺失单据者应及时办理关于补单手续。负责供电局电费发票领取。5. 负责办理关于银行承兑汇票收具和背书转让工作。收具银行承兑汇票,应及时将关于复印件报送会计作入
11、帐解决。背书转让银承票,在保证支付手续完备性同步要供应商及时出具财务收据。银行承兑汇票收支备查登记簿。6. 负责编制报送资金日报表。7. 负责钞票盘点工作,并负责保管好关于单据、支票、印章。8. 负责跟踪回款筹划,及时登记收款日报表,及时向各市场部精确反映回款信息。9. 负责贷款卡年检。负责办事处备用金事项联系。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 财务牵制管理制度部门:财务部 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目加强资金财产物资安全管理、防范舞弊和差错。范畴财务部。责任财务有责任建立、健全财务牵制管理制度并有效
12、组织实行。1 各项工作岗位都要建立健全岗位责任制度,明确各业务工作岗位职责、权限和规定。对公司内部各类人员经管财产物资要在岗位内容上分设,达到互相制约目,并在工作程序上做出定期或不定期稽核、检查和监督工作安排。2 内部牵制形式可依照不同内容采用组织分工,人员工作职权,业务操作规范形式建立。3、 出纳人员、库管人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目登记工作。4、 帐务核算人员不得兼任本岗位稽核工作。5、 公司发生任何一笔支出都必要部门经理、财务经理、授权人或总经理签字三级审核后才可生效,否则不得支出或报销。6、 对所有记帐凭证,都必要经编制人员、会计主管或稽核、财务经理签名或
13、盖章,才可以据以记帐。7、 对公司发生物资、材料、商品、配件采购业务,由公司指定部门统一采购;发外加工业务,发外运送、发外制版等均需要货比三家,以成本最低为原则上报总经理批准后,方可进行采购、发外加工、发外运送、发外制版等活动,不得以先斩后奏方式擅自办理。8、 财务部门要认真执行稽核制度,保证帐证、帐帐、帐实相符。9、 库管人员对所经管物资认真执行公司制定关于管理制度,建立管理台帐,并经常盘点,以保持与实物数量相符,定期与会计人员核对帐目,以保证帐实相符。10、 出纳人员对所经营库存钞票和其她有价证券,要做到日清月结。出纳人员对经营转帐结算票据,要建立台帐反映,逐笔登记签出任一张结算票据,以保
14、证银行存款清晰、明确支出责任。11、 财务专用发章,重要用于财务活动、银行支票、钞票管理、发票、财务关系划转和有关事宜。使用财务专用章必要通过财务部经理批准,并设立台帐登记除财务自身业务以外关于事宜,大额开支和上报筹划须经公司领导批准,财务专用章和银行预留印签应有两人分别保管,不得携带外出,以防止发生丢失导致损失。12、发票应依照手续齐全“送货单”财务联,由财务部专人对外开具,以防止个别业务人员运用发票进行舞弊。13、 在岗人员离职时,要通过审计后,在主管人员监交下办理正式移送手续。不执行本制度规定,给公司导致损失或导致工作混乱,要予以一定经济惩罚或补偿,触犯法律,移送司法机关解决。在稽核检查
15、中,发现凭证、手续和帐务上浮现问题和错误,要及时改正,属于故意违法操作,侵吞公司财物,移送司法机关。14、 在稽核检查过程中,发生盈亏状况,要及时查明因素,上报解决。15、 公司各部负责人,要高度注重牵制制度贯彻执行,各部门一旦发生责任问题,除追究当事人责任外,也要追究该部门领导责任原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 费用报销管理制度部门: 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目规范公司费用报销管理制度,明确费用报销程序。范畴财务部各部门。责任财务部有责任建立、健全费用报销管理制度并有效组织实行。1、原始凭证获得
16、。从外单位获得原始凭证,必要是合法原始凭证,必要盖有填制单位公章、发票专用章或财务专用章。凡填有大写小写金额原始凭证,大写小写金额必要相符,原则上不得收取白条作关于报销凭证。购买实物原始凭证,必要有验收证明,也就是购买实物必要有第三者查证、核算。因特殊状况丢失原始凭证,须由出票单位出具备关复印件,并加盖印章;如无法获得关于证明,如火车票、飞机票等须由当事人找回类似发票经经理审核批准后方可报销;如的确无法获得关于证明又找不到代替票证,须由当事人写出详细阐明,经理严格审核后才可用支付证明报销。自制原始凭证,自制始凭证须有授权人审核批准。2、费用报销程序。报销人必要用公司费用报销单粘贴好各种票据,并
17、注明用途,经办人、报销人签名。报销人将粘好、填好凭证呈送部门经理(或业务交办人)审核,审核签字后经财务负责人复审,复审后须报授权批准人或总经理准批。出纳凭三级审核签字后凭证,仔细核对无误后方可报销费用。3、费用单据粘贴规定。所有费用单据应分门别类粘贴,必要用胶水粘,不得用订书机装订或其她办法,单据必要与费用报销单封面保持整洁。一份费用报销单厚度不得超过0.25公分(厘米),封面必要注明单据张数。差旅费用必要用差旅报销单填列粘贴。4、费用报销期限规定。普通应当在月终了后报销完当月费用,原则不得跨期报销,特别是个人借支差旅费等要及时进行报帐解决,不能长期挂帐。5、购买低值易耗品、劳保用品,为了控制
18、公司税负一律规定供应商开具增值税专用发票或规定供应商去税局代开增值税专用发票,否则财务将有权拒付关于款项。特殊状况,部门经理在审核时需在关于单据上阐明,财务审核方可支付。6、办事处正常开支费用由公司以钞票备用金形式专款拨入,或经批准由银行存款转入。办事处所收取货款均需准时送交银行或汇回广州公司,不得“坐支”货款,要严格执行收支两条线管理。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题: 差旅费报销制度部门: 编号:更替: 共1页,第页执行部门审查:起草:财务部审核:总经理批准:执行日期:目加强差旅费控制和管理,统一差旅费开支原则和报销程序。范畴公司各部门。责任财务部有责
19、任严格按差旅费报销原则核报费用。第一条 总则1、职工出差时填写出差申请表报本部门负责人签字批准后方可出差,报销差旅费时需部门负责人在差旅费报销凭证上签字承认之后,财务才据实予以报销。部门经理出差时填写出差申请表报总经理或分管副总签字批准之后方可出差,报销凭证经财务部门审核之后,交由财务副总核准即可报销差旅费用,北京办直接由北京财务审核、负责人核准即可报销。2、报销差旅费时必要填明出差时间、地点、职务、出差事由等。每次出差交通费、住宿费单据必要一次性报销,同步按本制度规定原则计算填写各种补贴。数人一同出差而由一人报销时,每位出差人必要在报销单上共同签名。一天内多地出差,以最高原则地点核报。第二条
20、 搭乘交通工具原则1、部门经理出差,经总经理批准后,可搭乘飞机(经济舱)2、主管级(含主管级)如下:因公出差,均搭乘火车(硬卧)/巴士。如确需搭乘飞机,须由部门经理事先向总经理提出书面申请,获准后方可乘坐,且该员工来回机场只能乘坐机场大巴,来回机场士费不予报销。第三条 都市住宿原则(元/天)员工级别都市类别部门经理主管主管级如下备注一类都市260150120二类都市200120100三类都市18010080四类都市1508060第四条 出差补贴(元/天)员工类别都市类别部门经理主管主管级如下备注一类都市804030二类都市703020三类都市602016四类都市602016注:长期(超过15天
21、以上)在某一固定地点出差,按其出差补贴原则减半执行。第五条 交通费报销规定1、 市内(广州市、北京市)员工外勤,必要事先申请,填写外勤申请单。部门经理级报总经理或分管副总批准;部门经理级如下员工报经本部门经理批准。因事需打士,必要事先报总经理或分管副总批准。外勤交通费票据遗失,凭手续完备外勤单,按6元/次原则(涉及来回)报销交通费。2、 外地出差交通费用票据遗失,由当事人出具书面阐明,明确出差时间、起止地、票据金额和交通工具等内容,经财务部门核算后,按相应规定原则予以原票价60%报销。其她费用票据遗失,一律不予报销。第六条 其她特殊规定1、 出差期间发生交际费、接待费每发生一次交际费扣除当天补
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