物业部固定资产管理标准作业程序样本.doc
《物业部固定资产管理标准作业程序样本.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《物业部固定资产管理标准作业程序样本.doc(43页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、物业部固定资产管理标准作业程序一、目标 规范固定资产管理,确保企业财产完好和安全。 二、适用范围 适适用于物业部全部固定资产管理。 三、职责 1、财务部主管负责固定资产管理工作组织、实施及监督。 2、固定资产管理员负责固定资产分类、登记、管理、盘点及清查。 3、使用部门责任人或使用人负责保管和维护。 四、程序关键点 1、固定资产定义 (1)固定资产是指使用期限超出十二个月房屋及建筑物、机器、机械、运输工具和其它和生产经营相关设备、器具、工具等。 (2)不属于生产经营关键设备物品,单位价值在500元以上,而且使用期限超出十二个月也应该作固定资产。 2、固定资产分类 (1)固定资料按具体用途可分为
2、以下几类: 房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房和连同房屋不可分离隶属设备,如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以外围墙、水塔和企业内花园、喷水池等设施; 机器设备。是指用于经营服务洗衣设备、排水泵;用于产生电力、冷暖气多种设备; 家俱设备。是指用于经营服务和经营管理部门高级沙发、组合家俱等; 交通运输工具。是指用于经营服务和企业内部运输多种车辆,如小轿车、卡车、吊车、电瓶车等; 电器设备。是指用于企业经营服务或管理用电子计算机、电视机、电冰箱、通讯设备等; 其它设备。是指不属于以上各类其它经营管理、服务用固定资产。 3、固定资产建帐和日常管理 (1)固定资产管理员依据仓库出具资产验收单,在3个
3、工作日内建立固定资产台帐。台帐内容包含:资产代码、资产名称、类别、使用部门、存放地点、购置日期、原值、使用年限、月折旧额、累计折旧额、责任人等。 (2)财务部会计应按企业固定资产分类折旧年限表相关要求采取平均年限法按月计提固定资产折旧,平均年限法固定资产折旧率和折旧额计算公式以下: 年折旧率=(1-估计净残值率)/折旧年限100%; 月折旧率=年折旧率12% 月折旧额=固定资产原值月折旧率。 (3)净残值率根据固定资产原值3%5%确定,净残值率低于3%或高于5%,由财务部自主确定,报主管上级企业财务立案。 (4)使用部门责任人和使用人因工作岗位调动或离职,应按职员离职、内部调职标准作业程序中相
4、关要求办理资产移交手续。 (5)对流动使用固定资产,各部门应完整统计每次使用情况。 (6)对部门和部门之间调整使用固定资产,双方应在调整使用后一个工作日内到财务部办理相关手续,方便于以后资产查对。 (7)出售或外借固定资产,凭总经理同意相关资料到财务部办理相关手续。 (8)日常报废或丢失固定资产,应由使用部门责任人组织相关人员查清原因、提出处理意见,报总经理同意后到财务部办理相关手续。 (9)闲置和暂停使用资产,由仓库进行统一库存管理;库存资产重新使用前应由相关人员进行检验、保养后,方可投入使用。 4、固定资产盘点和清查 (1)固定资产管理员于每十二个月12月份会同企业各部门责任人对各部所管辖
5、资产进行清查。清查内容包含:固定资产数量、固定资产流向、固定资产使用情况及现实状况。 (2)财务部主管在资产清查工作结束后,应依据清查资料编制相关资产报表,在第二年1月30日之前上报企业总经理和董事会。 5、固定资产清查结果处理 (1)对不能维修或已无使用价值资产,由使用部门填写固定资产报废申请表,经相关技术部门检验验证、财务部门审核、报总经理同意后,到财务办理报废及除帐手续。 (2)如报废资产零配件拆除后或以出售或作为其它资产维修配件使用,应报财务处理。 (3)需维修固定资产,由使用人按相关部门相关要求处理。 (4)盘盈或盘亏固定资产参考会计核实标准作业程序相关规程进行相关账务处理。 (5)
6、各部门要求报废、出售和修理固定资产均须报财务部办理相关手续。 6、固定资产档案保管 (1)固定资产账务资产,每个月由财务部会计分类、整理、归档和装订。 (2)资料经财务部主管审核后,加密在财务部内作长久保留。 (3)固定资产资料整理、各项报表编制、报送等作为固定资产管理员绩效考评依据之一。 五、统计 1、固定资产卡片 2、固定资产盘点表 3、固定资产报废申请表 六、相关支持性文件 1、会计核实标准作业程序 2、职员离职、内部调职标准作业程序 服务收费标准作业程序 一、目标 规范服务费用收缴工作,确保如数、立即、安全收回各项费用。 二、适用范围 适适用于物业部管理服务费及其它各项有偿服务费收缴工
7、作。 三、职责 1、出纳员或收费员负责按本程序办理各项费用银行托收及现金收取工作。 2、各部门主管负责对本部门相关有偿服务项目计费和审核。 3、财务部会计负责对各项有偿服务费用计算及填制收费通知单。 4、服务处管理员负责通知单派发及催缴工作。 5、财务部主管负责费用收缴工作监督。 四、程序关键点 1、费用收取范围 (1)管理服务费。 (2)机电维修、清洁、绿化等各项特约服务费。 (3)代收代缴水、电、煤气、电话等费用。 (4)兼营餐饮、娱乐等各项服务费。 (5)其它各项多个经营服务费用。 2、滞纳金计算方法 (1)对每个月银行第二次托收未果,也未到物业部用现金交纳管理服务费住户,企业财务部应自
8、每个月一日起按1计收期滞纳金。 (2)滞纳金计算公式:本金(1+1)n(n为滞纳天数)。 3、管理费收缴 (1)管理费收取标准:(仅供参考) A、多层带电梯: 1.20元/月平方米; B、多层不带电梯: 1.00元/月平方米; C、别墅: 3.00元/月平方米; D、商铺: 3.00元/月平方米15.00元/月平方米; E、写字楼: 3.00元/月平方米; F、公寓: 1.20元/月平方米。 (2)管理费收缴程序: A、企业财务部从业主入伙之日起计收管理费。业主收到入伙通知后30天内未来办理入伙手续应视入伙,开始计收管理费; B、财务部会计每个月20日前应依据业主资料编制下月应收管理费用明细表
9、,内容包含:编号、房号、业主姓名、房屋面积、管理费标准、应收金额、上月欠费、滞纳金、本月应收等; C、财务部会计将应收费用明细表于每个月20日报财务部主管审核,经审核如有差错,应立即更正;如无疑问,财务部主管在财务审核栏内答署姓名、日期; D、财务部主管应在22日前将审核无误应收管理费明细表交财务部会计填写收费通知单; E、财务部会计应在每个月25日前将填写完整收费通知单交财务部主管审核。经审核有误,应立即查明给予更正;经审核无误,财务部主管在收费通知单上加盖财务专用章; F、财务部主管在每个月28日前将有效收费通知单交公共事务部管理员派发; G、公共事务部管理员依据住户资料填写信封,装入收费
10、通知单,视住户不一样情况采取不一样派发方法: 需要直接送达,管理员应在两个工作日内送交住户家中,并请住户签收; 如住户家中无人接收,应在两个工作日内送进住户信箱; 需要邮寄,管理员应贴足邮资,并在两个工作日内到邮局发送。 H、公共事务管理员应具体统计收费通知单派发情况; Y、出纳员依据应收管理费收缴明细表填制委托收款凭证及相关资料,在银行要求托收日期前一日送交开户行; J、出纳员在银行每次托收后两日内到银行读取已托收数据,并依据托收情况向已全额托收业主出具加盖“转账收讫”章有效收款收据; K、未办理银行托收业主管理费,由业主到企业财务部用现金支付。出纳员在收取业主用现金交纳管理费时应按现金管理
11、标准作业程序中相关要求收取; L、出纳员应于要求收费以后五日内编制费用收缴明细表报财务部主管审核。经审核存有疑问,应立即查明,给予更正;经审核无误后应在财务审核栏内签署姓名及日期后交财务部会计; M、财务部会计将已全额收回管理费用按会计核实标准作业程序进行账务处理;对未能收取费用,应在银行第一次托收后3日内依据欠费资料填写管理费用催缴通知单; N、管理费用催缴通知单经财务部主管审核无误后,加盖企业财务专用章,交公共事务部在3日内派发; O、公共事务部标准上应在要求期限内,将催缴通知单送交住户或其家人手中,并让接收人在回执上签收;特殊情况无法找到住户及其家人,应将催缴通知单用邮寄方法寄交住户;
12、P、公共事务部应做好送达、邮寄派发统计,保管好住户签收回执,并将派发情况向部门主管汇报。 4、有偿服务费用收缴 (1)机电处、服务处等处工作人员在为住户提供各项有偿服务时,应依据相关服务收费标准计费,并请住户对服务项目进行验收,在服务单上签字确定。 (2)各部门主管应依据用户签字后服务单对本部门职员计费项目进行审核,并在部门审核栏内署名确定。 (3)各部门主管应在每个月25日前将服务单汇总后交财务部会计。 (4)财务部会计应在每两个工作日内依据服务单上相关统计填写收费通知单。 (5)财务部会计应在28日前将收费通知单交财务部主管审核,经审核存有疑问在三个工作日内向业主派发。 (6)委托银行代收
13、,出纳员应于银行每次托收后两日内,到银行抄录收缴数据,出纳员根据现金管理标准作业程序中相关要求实施。 (7)出纳员在要求交费期限后三日内,编制费用收缴明细表报财务责任人。 (8)财务部主管对费用收缴明细表进行审核,经审核存有疑问,应立即查明给予更正,经审核无误,对已交纳费用根据会计核实标准作业程序中相关要求处理;对还未交纳费用,根据应收账款管理标准作业程序中相关要求进行处理。 5、水、电、煤气、电话费用代收代缴 (1)对已办理银行划账手续住户,出纳员应立即到银行抄录托收统计。 (2)对未办理银行划账,需用现金代缴住户,出纳员应在供电局、自来水企业、煤气企业或电信局等相关部门要求交费日期到相关单
14、位去交纳相关费用。 (3)财务会计依据相关部门提供收费单据,填制收款通知单。 (4)收款通知单经财务部主管审核,如有疑问应立即查明给予更正;如无疑问,加盖财务专用章后交公共事务部相关人员在3个工作日内后业主派发。 (5)住户用现金缴交水、电、煤气、电话费用时,出纳员在向住户提供供水、供电、煤气、电信等企业收费凭据同时,还应按现在管理标准作业程序中相关要求向住户开具收款收据。 (6)出纳员在应要求交费以后3日内编制费用收缴明细表报财务责任人。 (7)经审核,如存有疑问,应立即查明并给予更正;如经审核无误,对已如数收回费用根据会计核实标准作业程序中相关要求进行账务处理;对还未收回费用,根据应收账款
15、管理标准作业程序中相关要求进行相关催缴工作。 6、兼营餐饮、娱乐等服务费用收缴 (1)餐饮、娱乐部门服务员应在客房消费时开具消费项目清单(四联)。 (2)该部门收费员应依据各项服务收费标准对消费明细单上消费项目进行正确计费、收费。 (3)收费员应于每日下午3时前将当日(前日下午3时当日下午3时)收取账款项填制收款清单,交财务部出纳员处;收费员同时应将消费清单财务联交财务会计根据会计核实标准作业程序进行相关账务处理。 (4)每个月31日,收费员应将当月1日31日收入明细汇总后交财务部主管审核,如经审核存有疑问,应立即查明给予更正;经审核无误,应依据会计核实标准作业程序作对应账务处理。 7、费用收
16、缴资料保管 (1)财务会计应于每个月末将费用收缴资料汇总编制记账凭证、登记账簿后交财务部主管审核。 (2)财务部经理经审核存有疑问应责令会计立即更正;如无疑问应将收费资料加密在财务部长久保留。 8、管理服务费用收缴率标准上应达成98%,费用收缴情况作为公共事务部相关人员绩效考评依据之一。 五、统计 1、收费通知单 2、费用催缴通知单 3、应收管理费用明细表 4、消费项目清单 5、费用收缴明细 六、相关支持性文件 1、现金管理标准作业程序 2、银行存款管理标准作业程序 3、应收账款管理标准作业程序 4、会计核实标准作业程序 费用报销审核管理制度 一、目标 规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合
17、理控制。 二、适用范围 适适用于企业各项报销费用控制。 三、职责 1、财务部主管负责报销单据立即审核。 2、企业各部门经理依总经理下发权限审核、核准,超出权限交由总经理核准。 四、程序关键点 1、费用报销标准 (1)行政管理费用报销标准(见下表): 项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费 交通工具 伙食标准 住宿标准 其它补助 总经理 合理开支,实报实销。 部门经理 职员 备注:1、业务费开支须事先向总经理申请。 2、差旅费标准是指出差时间超出一天市外出差。 (2)经营费用报销审核,以企业实际经营情况为依据。 2、报销单据填制要求 (1)费用经办人标准上应在费用发生后3个工作日内到财
18、务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。 (2)将原始单据剪齐边角,正面朝上(和报销单据同向)粘贴在报销单反面左边。 (3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 (4)采购类经营费用,须凭有效请购单和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将请购单、入库单附在报销单据后面。 (5)非采购类行政、办公或其它费用,直接填制报销单据。 3、报销单据审核 (1)企业费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给审核核准办理。 (2)费用报销由报销人填写,各部门责任人依权限签字确定。 (3)财务部主管应在收到报销单据一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真
19、审核,凡符合报销标准,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限交由总经理审批。 (4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其它疑问,而报销人又无法提供总经理同意汇报时,审核人应退回报销单据。 4、费用给付 (1)报销人依据审批手续完整报销单到财务部领取费用。 (2)财务部会计依据报销单填写费用报销记录表各项内容。 (3)报销人持费用报销记录表到出纳处署名领取费用。 (4)单位价格在1000元以下报销费用,由出纳员用现金支付。 (5)单位价格在1000以上报销费用,标准上由出纳员用支票支付,特殊情况可报总经理同意后,以现金支付。 (6)费用发生前借支备用金,由出纳员在借支费用
20、中作冲减备用金处理。 5、费用报销单据保管 (1)费用报销单据由财务部会计按次序编制记帐凭证,月末财务部经理审核后,由会计依据会计核实制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。 (2)全部报销费用单据,由财务部加密长久保留。 五、统计 1、费用报销记录表 2、费用报销单 附件一: 费用报销记录表 NO: 报销日期 报销人 办公费 交通费 业务费 差旅费 物料消耗 其它 累计金额 领款人 低值易耗品管理标准作业规程 一、目标 规范低值易耗品管理工作,确保低值易耗品得到合理管理和核实。 二、适用范围 适适用于物业部低值易耗品管理工作。 三、职责 1、仓管员负责办理低值易耗品验收、入库、出库工作。 2、
21、领用人负责低值易耗品保管工作。 3、财务部会计负责低值易耗品摊核实工作。 4、财务部主管负责低值易耗品管理、摊销、核实工作监督。 四、程序关键点 1、低值易耗品定义:低值易耗品是指价值在500元以下、使用期限在十二个月以内不能作为固定资产劳动工具。 2、低值易耗品,低值易耗品按其在生产经营过程中作用可分为: (1)工具。 (2)办公用具。 (3)劳动用具。 (4)其它用具。 3、低值易耗品入库 (1)企业新购低值易耗品,应由仓管员根据物品验证标准作业程序中相关要求办理验收入库手续,并开具物品收单。 (2)低值易耗品采购人员,将物品验收单财务联和低值易耗品购货发票一起拿到财务部,按费用报销审核标
22、准作业程序中相关要求办理报销手续。 (3)财务部会计依据报销凭据及验收单编制记账凭证,登记低值易耗品明细账。 (4)闲置或暂停使用低值易耗品,由仓库进行统一管理;库存低值易耗品重新使用前,应由相关人员进行检验、保养后,方可投入使用。 4、低值易耗品领用 (1)需领用低值易耗品人员,应按仓库管理标准作业程序中相关要求办理相关手续。 (2)领用单经领用人所在部门责任人签字确定后,到仓库办理领用手续。 (3)仓管员根据领用单上填制相关内容,发放低值易耗品后,并立即登记低值易耗品进、出、存明细账。 (4)仓管员应于每个月10日、20日、30日分3次将低值易耗品领用单财务联交财务部会计,如领用低值易耗品
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 物业 固定资产 管理 标准 作业 程序 样本
限制150内