担保风险控制专项措施.doc

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1、云南华威融资担保有限公司担保风险控制办法担保业是一种社会公认高风险行业。担保风险有导致损失也许性，但没有必然性。公司全体员工要树立对的风险观念，结识担保经营风险内容和产生因素，采用有效办法加以防范和加强对风险衡量、分析、控制、处置等管理，保证公司健康发展。一、担保风险控制体系1、内部控制机制实行分级负责制实行严格审、保、偿分离制度认真进行保证申请时信用调查与保证审查加强放款后保证期内项目跟踪管理建立风险转移机制通过反担保办法转移风险。银行和担保公司之间按一定比例承担风险 。建立分保和联保体系建立科学系统专业担保业务程序、风险评审体系、监管体系。建立各项业务规章制度。2、经营风险控制制定合理担保

2、规模，依照担保额度、期限、偿还日期合理安排担保筹划；3、政策风险和市场风险控制二、担保风险防范与管理1、担保风险辨认担保风险辨认当前通行办法重要有如下四种：（1）德尔菲法是通过对富有经验专家意见进行收集、整顿、分析，从而对比较复杂、难以辨认风险源进行辨认一种办法。其环节为：先由公司把重点债务人需要辨认风险材料提供应关于专家，专家对材料进行分析或实地考察，然后提出意见或建议。公司将意见整顿后再反馈给关于专家，并进行磋商，最后获得较为一致意见，对风险进行处置。（2）古德曼法这种办法是以三个紧相联系环节进行循环来辨认担保风险。以创造人古德曼而命名。其进行程序是：筛选：分析检查-症兆鉴别-疑因预计监测

3、：疑因预计-分析检查-症兆鉴别诊断：症兆鉴别-疑因预计-分析检查（3）预警法担保业务浮现风险时，象地震有前兆同样，也会有预警信号浮现。公司通过对债务人经营状况透析，可以发现端倪，及时加以控制、防范和消除。预警内容涉及公司财务状况和公司管理状况。第一，公司财务状况预警信号公司财务状况预警信号反映公司财务活动运营与否正常，收支与否平衡，正常支出与否困难。详细体现为：A、未收款增长较快，收帐期延长；B、流动资产比例下降，营运资本总量减少； C、资产负债率大幅度上升；D、产品净销售额下降；E、成本上升；F、浮现过多坏帐及各种损失等等。第二，公司管理状况预警信号公司管理状况预警信号是一项综合质量指标体系

4、。重要有：1）行业风险方面A、行业整体衰退或属于新兴行业；B、浮现重大技术变革，影响到行业产品和生产技术变化；C、政府对行业有严格限制；D、经济环境变化，如经济萧条或出钞票融危机，对行业发展产生影响；E、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化；F、顾客需求发生变化；G、法律变化；H、边或双边贸易政策有所变化，如对进、出口限制和保护。2）公司经营风险方面A、经营活动发生明显变化，处在停产、半停产或经营停止状态；B、业务性质、经营目的或习惯做法变化；C、重要数据在行业记录中呈现不利变动或趋势；D、兼营不熟悉业务、新业务或在不熟悉地区开展业务；E、不能适应市场变化和顾客需求变化；F、持有大额订单，如

5、果不能较好地履行合约，也许引起巨额损失；G、产品较为单一；H、对存货、生产和销售控制能力下降； I、对某些客户或供应商过度依赖；J、在供应链中地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度；K、购货商减少采购；L、公司地区发生不利变化或分支构造分布不合理；M、收购其她公司或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；N、出售、变卖重要生产、经营性固定资产；O、厂房和设备未得到较好维护；P、建设项目可行性存在偏差，或筹划执行浮现较大调节，如基建项目工期延长，或处在停缓状态，或概算、预算调节； Q、债务人产品质量或服务水平浮现下降；R、遇到台风、

6、火灾、水灾、地震、战争等严重自然灾害或社会劫难。3）公司管理风险方面A、债务人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；B、管理层对环境和行业中变化反映比较迟缓；C、高档管理层之间浮现严重争论和分歧；D、最高管理者独裁，听不进不批准见或者周边环绕都是说好话人；E、管理层品行低下，缺少修养；F、高档管理层或董事会成员变动频繁；G、管理层核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应继任者；H、中层管理较为薄弱，公司人员更新过快或员工局限性；I、管理层对公司发展缺少战略性筹划，或者筹划没有实行，或无法实行；J、管理层缺少足够行业经验和管理能力，如有只有财务特长而没有战略营销能力；K、管

7、理层经营思想变化，体现为极端冒进或保守；L、董事会和高档管理人员追求利润而不顾长期利益致使财务发生混乱、收益质量受到影响；M、债务人重要股东、关联公司或母子公司等发生了重大不利变化；N、债务人遇到纠纷或法律问题，如受到工商、税务等行政机关解决，以及重要管理人员涉及法律问题；O、债务人还款意愿差，对银行或公司持傲慢不合伙态度；P、管理层对银行或公司态度发生变化，变得冷淡或不友善；Q、债务人提供虚假财务报表或其她信息、资料；R、债务人突然更换其注册会计师或结算开户银行，及对当前注册会计师或开户银行有不满言行；S、外部机构对债务人评级进行调节；T、债务人违背与其她银行或债权人合同，不能偿还其她对外债

8、务；U、债务人从非合法途径或不合理条件从其她银行获得融资；V、债务人存款余额和结算额不断下降；W、债务人接到债权人资信征询调查；X、债务人迟延支付银行贷款利息或费用；Y、债务人回绝公司与银行、注册会计师、资产评估师进行接触；Z、债务人提出再融资担保或重组贷款。（4）公司财务状况杜邦分析法公司偿债能力分析、营运能力分析、赚钱能力分析，虽然可以就公司某一方面财务活动做出评价，但各项财务指标是互相联系、互相影响，只有将公司财务活动看作是一种大系统，对系统内互相依存、互相作用各种因素进行综合分析，才干对公司财务状况和经营状况有一种总评价。杜邦分析法就是运用各个重要财务比率指标之间内在联系，来综合分析公

9、司财务状况办法。在杜邦分析中，重要有如下指标：权益利润率=总资产利润率 X 权益总资产率总资产利润率=销售利润率X总资产周转率权益总资产率 =资产总额/所有者权益杜邦分析可以提供如下重要财务指标关系：A、权益利润率是一种综合性最强财务比率，是杜邦系统核心。财务管理目的是使所有者权益最大化，权益利润率反映所有者投入资金获利能力，反映公司筹资、投资、资产运营等活动效率，提高权益利润率是所有者财富最大化基本保证。权益利润率高低，取决于总资产利润率和权益总资产率水平。B、总资产利润率也是一种重要财务比率，综合性也较强。它是销售利润率和总资产周转率乘积，因而，要进一步从销售成果和资产运营两个方面分析。C

10、、销售利润率反映了公司利润总额与销售收入关系，从这个意义上看，提高销售利润率是提高公司赚钱能力核心所在。要提高销售利润率，一是扩大销售收入，二是减少成本费用。D、在资产运营方面，要联系销售收入分析公司资产使用与否合理，流动资产和非流动资产比例安排与否恰当。公司资产营运能力和流动性，既关系到公司获利能力，又关系到公司偿债能力。如果公司持有钞票超过业务需要，就也许影响公司获利能力；如果公司存货和应收帐款过多，既影响获利，又会影响偿债能力。为此，要进一步分析各项资产占用数额和周转速度。E、权益总资产率反映股东权益同公司总资产关系。在总资产需要量既定前提下，公司恰当开展负债经营，相对减少股东权益所占份

11、额，就可使此项财务比率提高。因而，公司既要合理使用所有资产，又要妥善安排资本构造，才干有效提高权益利润率。F、公司盈亏平衡分析。盈亏平衡分析，就是运用投资项目产量、成本、利润三者关系，通过测算项目盈亏平衡点（即项目在生产中赚钱和亏损分界点），分析评价项目在不盈不亏时关于经济指标状态和项目承受风险能力。2、担保风险控制系统担保风险管理是一种动态管理过程，这个过程涉及对担保风险辨认、担保风险转移、分散与补偿、担保风险管理组织与实行等。担保风险控制是指针对不同类型、不同概率和不同规模担保风险，采用相相应办法，使担保风险损失减少到最低限度。普通来讲，担保风险管理对策，重要有担保风险控制和担保风险财务解

12、决两大类。担保风险管理对策选取，要按安全可靠、经济合理原则进行。其中心环节是对担保风险防范手段与财务解决手段进行有效合理综合搭配，实现最优化组合。（1）担保风险控制。这是指在担保风险发生前采用对担保风险进行回避、转嫁或分散等控制性办法。普通来讲，担保风险回避对策应尽量控制其使用范畴，只能选取某些信用贷款担保和投资项目担保进行使用。由于担保风险事前防范中采用回避风险对策，虽然安全可靠、简便易行，能使风险损失概率控制到零，完全消除风险，但它有局限性，由于风险与收益往往是并存，如果一味回避风险，势必会放弃许多担保业务，从而也就将大大削弱公司调节功能。担保风险分散和担保风险转嫁往往是公司风险管理中普遍

13、采用担保风险控制对策。担保风险分散对策重要有联保、分保、担保对象和担保方式多元化等。担保风险转移对策重要采用再担保和参加保险等方式进行。（2）担保风险财务解决。担保风险财务解决作为担保风险管理一种对策，重要指风险自留、补偿风险损失准备等，是一种风险损失发生后财务解决和经济补偿对策。所谓担保风险自留，是指公司运用自己资财对难于预测控制担保风险损失进行补偿，风险自留对策重要是指公司积极承担一定担保损失，并设立风险损失补偿准备金制度对风险损失进行财务解决。应当注意是，如果是由于忽视风险预测与防治，或者预测不精确、防治不得力而被迫承受风险损失，那是被动风险财务解决，不属于风险管理对策范畴。 风险准备金

14、提取制度：公司按当年担保费50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保余额1%比例以及税后利润比例提取风险准备金，用于担保赔付；风险准备金合计达到注册资本10%后，实行差额提取。3、担保风险分散与转移（1）担保风险分散担保风险分散是指公司通过选取不同类型担保对象和担保方式、持有不同种类资产，来分散每种资产价值损蚀也许性，使总资产价值得到保值或者减少损失。按照资产选取理论，风险分散最通俗地表达就是“不要把所有鸡蛋放在一种篮子里”，对公司来说，就是应将担保资金分散投资于各种担保对象，选取各种担保方式。万一某一担保对象价值大量损蚀，公司顶多损失一项资产。担保风险分散最基本一点就是担保金额分散，即

15、实行授权授信制度。公司对某一客户授信控制在一定授信额度之内。要避免担保对象过度集中，对担保额度大或风险较大担保项目，应实行各种公司分保形式或参加再担保。为使授信制度得到贯彻，公司要规定不同层次职位管理人员授信权限。公司资产除用于担保基金外，应恰当分散投资于有价证券、房地产等各种种类，运用资产组合理论和关于模型对各种资产选取进行分析，依照其各自风险/收益特性和互相之间有关性构成在一定风险水平上盼望收益最高，或者在一定盼望收益水平上风险最小有效组合。风险分散方略与风险转移、补偿等控制手段不能代替，她们结合运用有助于提高公司风险管理整体水平，并且风险分散方略实际运用有独特优越性：一是风险转移、保险、

16、补偿等并没有考虑到不同资产之间自身存在互相抵补作用，容易导致过度资产保值，使公司承担不必要风险控制成本。风险分散方略运用资产之间有关关系分散风险，不涉及远期买卖、期权交易、保险等费用，可以节约成本。二是风险分散方略有助于公司管理者树立风险控制全局观念，克服了其他控制办法只考虑个别资产或个别交易风险弊端。三是某些资产种类繁多，每种金额都不大，如果对每种都保值，必然成本费用太高。风险分散方略却可以适应这些资产风险控制之需要。风险分散方略重要缺陷是使资产价值波幅减小，既使公司资产价值损失机会减少了，也使公司获得资产意外增殖机会减少了。（2）担保风险抑制在承担风险之后，加强对风险因素关注，注意风险不利

17、变化信号，在风险爆发前采用办法防止风险恶化或者尽量减少风险导致损失，就是风险抑制。风险抑制原理在于公司在担保风险损失实际发生之前可以预先获得警报信号，并采用有力办法抑制风险恶化。风险抑制合用于担保，是由于担保从提供到发生代偿之间普通有一段较长时间，便于公司业务人员跟踪客户财务状况，并且当客户财务状况恶化，濒临倒闭清算时，必多方奔走，力求挣扎，比较容易答应公司和银行规定，便于公司和银行较其她债权人预先采用保全办法，一旦客户破产，较其她债权人站在更有利地位，尽量地减少和减少损失。担保风险警报信号可以通过信用风险分析调查跟踪发现。风险抑制手段可采用追加反担保人和反担保数额，追加资产抵押，减少追加担保

18、额，以及向客户派出观测员和经济管理专家、财务专家协助客户发现经济管理、生产销售中核心问题，并提出解决问题指引意见。公司发现担保对象浮现问题应当及时采用行动，蓄意违约债务人也许冒极大风险来恢复其财务状况。公司必要紧记对潜在违约行为所采用行动任何迟延都也许增长损失。在解决有问题担保业务时，应注意如下几点：A、绝不能给有问题客户以她只是众多问题客户之一感觉，应竭力启发客户合伙；B、当债务人不能履行银行贷款合同任何某些时，都应及时找出其因素；C、解决有问题担保业务应有一种行动筹划，并及时记录和修正；D、督促债务人偿还贷款态度必要坚决而积极，但避免对客户使用威胁性辞令； E、不要把分期付款合同第一次还款

19、违约视为小事而不予理睬，这已是客户财务状况恶化征兆，应引起足够注重；F、如果有必要接管抵押品应尽快行动，以免其她债权人捷足先登；G、虽然已用担保损失准备金冲销代偿贷款，也并不意味着放弃追索。与否继续追讨取决于追讨成本与否低于预期能收回还款金额。H、必要时可规定设立收支分立双控账户，有效控制公司贷款资金使用状况。（3）担保风险转移风险转移有全额转移和某些转移之分。全额转移是将公司承担某一项风险所有转嫁给第三人，某些转移是指公司将其承担某一项风险某些自留，某些转嫁给第三人作法。某些转移涉及到公司如何拟定风险自留额问题。自留额拟定根据风险大小（风险导致损益限度和概率）、风险转移费用、公司自身承担风险

20、能力、公司可以采用风险分散、风险抑制等自担风险风险控制办法和力度等等。公司风险转移详细办法有如下几种：A、反担保。公司规定担保申请人提供必要反担保，把公司承担客户信用风险转嫁给反担保人，但公司在转移风险同步，又承担了反担保人信用风险，因此，用“反担保”来转移风险，效果好坏取决于反担保人资信。如果反担保人与债务人资信相似，等于没有反担保。因而，公司规定担保申请人提供反担保时，反担保人资信应明显优于被担保人。反担保人必要有足够代偿债务本息资产；必要具备独自解决自己财产自主权。为保证反担保人可以履行其反担保义务，公司应对反担保人认真审查，重点是：反担保人与否是有正常收入经济实体或自然人；反担保人与否

21、自愿；反担保承诺者与否有权做出反担保决定等。公司在债务人浮现偿债风险时，应及时通报反担保人，使反担保人理解被担保人偿债能力，决定与否筹集备付金，准备承担代偿责任。B、（出口）押汇下保函。信用证担保业务对信用证项下（出口）押汇具备外国进口商拒付、或者开证行挑剔不符点拒付风险，因而，公司在做押汇议付担保时，应规定出口商对单据不符点出具保函，保证由于这些不符点导致拒付均由出口商全权负责。C、期货交易。期货市场最重要功能就是风险转移和价格发现。通过金融期货套期保值，将价格波动之风险转移给乐意承担该风险投机商。由于套取现货市场和期货市场价差套利行为普遍存在，两市场间价差逐渐缩小，直到期货合约期满时基差（

22、基差=现货债券价格-期货债券价格x转换系数）消失至零。套期保值者正是运用期货与现货市场间有关关系进行交易，达到回避也许浮现价格风险目。做套期保值不但可以把债券现货价格风险转移出去，还可以获取额外赚钱。D、期权交易。期货合约选取权简称期权。期权交易和期货交易同样，用于防止市场浮现不利于交易者逆转时提供最大限度价格保护。和期货交易不同是，期权交易者不必受详细最低、最高价格限制，也不必履行到期交割责任或者必要在交割日之前对冲手中空盘部位，可以灵活运用市场趋势随时决定与否履行期权合约。因而，期权交易独具灵活性为转移市场风险提供了有力协助。期权是一种选取权，期权购买者支付一定数额权利金后，拥有在一定期间

23、内、以一定价格（即期权敲定价格）出售或者购买一定数量有关商品合约权利，但不负必要买进或卖出义务。可买进有关商品合约称为看涨期权，可卖出有关商品合约称为看跌期权。4、担保风险保险与补偿（1）担保风险保险风险保险就是以公司资产为对象向保险公司投保，如果在规定有效期内公司资产因投保项下风险发生而遭到价值损蚀，可以从保险公司得到补偿。风险保险惯用于公司静态风险，即由于自然灾害、意外盗窃或抢劫、交通、水、电等基本设施意外事故、计算机故障等导致风险。这些资产只也许有风险损失，而没有风险收益，并且其损失概率可由这些灾害和事故发生历史时间和损失大小来估算。风险保险涉及风险自留和投保决策。在投保之前，公司应广泛

24、调查各保险公司保险规定和条件，重要是险种、金额和保险费率。要详细理解自身对某种风险承担能力，对这一风险抑制、分散、自我补偿等控制办法效果。如果公司可以用其他控制办法自我承担和减低风险损失，使损失以较大概率低于保险费和调查费用之和，则没有必要投保。要依照保险条件，一切调查费用和风险-效益偏好，通过风险决策决定风险自留额。公司风险保险还涉及督促债务人对其资产、特别是作为抵押品资产进行足够金额投保，并应把公司列为共同受益人。（2）担保风险补偿风险补偿，指公司用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式资金，补偿公司在某种风险上遭受资产损蚀。重要办法有：A、担保抵押和质押。即规定被担保人以所有或者某些资产作为抵

25、押品或质押品，当债务人不能按照合同如期履约偿还债务本息，引起公司代偿时，公司有权接管、占有和处置、拍卖抵押品或质押品，以此收益弥补公司代偿损失。抵押品或质押品选取审核应注意必要是价格变动幅度小或不易跌价、变现市场大、易保管不易变质、无需专门知识即可鉴定物品。对于价值高、体积小、便于公司保管、不影响债务人正常生产经营物品，应通过质押获得占有管理权；对于那些不适合质押抵押品，公司应获得抵押品产权证书和财产保险单据。占管期间，抵押品出卖、赠于、继承、出租、迁移等应获得公司书面批准。抵押品损毁、损失，不应由保险公司补偿，债务人应替代或追加相应价值抵押品。债务人违约，不能按合同清偿债务，导致公司发生代偿

26、时，公司有权对抵押品施以按当天市价收购或兑现、依法转让、公开变卖或拍卖等形式处分，用以补偿代偿债务和关于费用，其局限性某些，应继续向债务人追索。 B、担保产品定价。以担保为代表担保产品定价应贯彻风险与收益成正比原则，使担保产品下公司目的收益可以恰本地反映和抵补公司所承担风险限度。担保产品定价除了其风险限度之外，还应考虑担保产品市场营销以及客户关系等因素。担保产品定价重要参照原则是银行贷款利率、费用支出水平、国家产业政策、担保对象风险限度等，担保产品价格应符合国家物价政策。 C、提取准备金。一是公司在为债务人提供担保时，应按担保数额和风险限度收取一定比例担保风险准备金，用于补偿该笔担保业务也许发

27、生代偿损失。二是公司应从营业收入、利润、资本中提取一定数额担保损失准备金，用来抵补和冲销担保代偿损失。三是财政应通过专项拨款、减免税收等形式支持公司扩大准备力量。担保风险损失准备金是担保风险重要补偿手段。而充分资本不但为担保业务也许损失提供补偿和保障，并且可推广到其她所有担保业务风险补偿。三、担保风险控制管理办法 担保是一种高风险行业，为了有效地防范和控制风险，减少风险损失，必要建立相应风险管理体制，完善内部控制制度，在实践中不断摸索新、行之有效防范办法。1、加强内控建设，完善内控体系A、担保业务审查与决策部门分离制度。在担保业务解决全过程中，各项职责应恰当分解，使之分别由不同层次和相对独立部

28、门、岗位来承担，以期在担保业务管理上形成互相制约机制，做到科学决策。详细说就是担保业务调查和审查批准必要由不同岗位、不同部门、不同层次管理人员行使。调查与决策相分离应遵循合理设岗、职责明确、互相制约、密切合伙、讲求实效原则。公司在人才局限性状况下，担保业务前期调查和可行性研究可委托社会征询中介机构完毕。B、集体审批制度。是通过建立专门担保业务审批机构，对大额、疑难担保业务实行集体讨论决策担保业务审批方式。它意义在于一是提高担保决策科学性，变化个人说了算状况，从决策上减少失误；二是发挥集体智慧，实行专门机构负责，调动关于部门积极性；三是使担保业务操作规范化、制度化，减少随意性；四是有助于排除担保

29、过程中人为干扰，保证审查环节和决策对的性。集体审批可由董事会代表、经营管理者代表、职能部门代表和聘请专家共同构成担保业务审批委员会，凡是应提交审批委员会决策担保项目，由业务部门进行初审后写出申请报告，填写审批表，连同项目调查材料报送审批委员会，由审批委员会召开例会集体讨论审查，采用无记名投票方式表决，经符合规定人数多数批准后，报经总经理批准后正式生效。审批委员会成员应坚持原则、廉洁自律、秉公办事、注意保密。C、担保业务“三查”制度。即担保业务事前调查、担保决策时审查和担保后检查。担保调查是公司提供担保准备，也是提供担保后能否保证债务人履约核心。由于如果咱们有足够信息，就有一定把握预测决策也许成

30、果。担保调查重要任务是：受理债务人担保申请，对其关于资料进行整顿和调查分析；对担保风险度进行初步评估测定；提供担保业务审查、决策、检查所需要资料及关于状况；建立、完善和管理担保业务档案。担保调查人员有权规定债务人提供与调查关于资料并协助调查；有权查阅与调查关于公司内部帐表资料；有权提出与否担保以及担保额度、期限、担保费用等初步意见；有权对审批成果申请复议。调查人员必要忠于职守、认真负责、工作进一步细致，禁止提供虚假状况，因状况不实、不全、不细导致担保决策失误，应承担重要责任。担保业务决策审查是继调查之后风险防范又一重要防线，肩负重要任务。其重要职能是：对申请提供担保新客户建立担保关系进行审查；

31、对债务人信用级别评测成果进行审查；对调查人员提交担保申请资料进行审查，并提出意见；对担保手续完整性、合规性及担保合同合法性、有效性进行审查。审查人员应在对调查人员提供资料进行核算、评估基本上，复测担保风险度，提出担保决策意见，审查办法可采用数据复核法、制度对照法、实物清点法、往来对帐法等。担保业务审查人员有权规定调查人补充或重新提供关于调查资料和状况；有权接触债务人及其有关单位理解状况；经核算对调查人员失准、漏掉意见予以修正、补充或否定；有权对所审查担保业务提出与否提供担保及担保额度、期限、方式、担保费等意见；对已经签批担保业务有权祈求复议。担保审查人员因工作不认真、不进一步、不细致，做出审查

32、意见不对的，导致决策失误，应承担担保失误重要责任。在对债务人提供担保后，公司应对债务人借款使用状况、合同执行状况及生产经营状况进行追踪调查和检查，这是担保风险防范最后一道防线，它职能是：通过对提供担保债务人借款使用状况进行跟踪检查，及时发现问题，并对所发现问题及时提出解决意见；检查已提供担保资金使用效益性和贷款质量真实性；对发生风险贷款协助银行催收、转化和解决；检查反担保人和抵（质）押物品状况等。对检查成果，应填写担保业务检查表，写出检查报告，对发现问题提出解决意见。为保证检查质量，担保检查人员有权规定债务人提供与检查有关资料、文献；有权对债务人借款用途进行监督管理；有权对检查发现问题规定债务

33、人及时纠正。担保检查是防范担保风险最后一关，检查人员必要尽职尽责，发现问题及时报告，采用办法，把担保风险减少到最低水平。D、建立担保业务管理责任制。担保业务责任制是以担保立项、调查、审核认定、担保决策、检查监督为内容担保业务管理与操作人员岗位责任体系。担保业务管理责任制是担保风险管理基本保证。要实行担保业务管理总经理负责制，增强总经理责任感；要实行担保业务分级审批制，依照经营管理水平、担保风险大小，明确职责权限，完善授权授信制度；实行担保业务签批责任制，建立以签批人为中心岗佅责任体系和责任追究制度；建立和健全担保业务工作岗位责任制，做到权责分明、奔惩有据、既密切协作、又互相制约，达到提高工作效

34、率、减少工作失误目；要制定担业务管理人员行为规范，建立离职审计制度，防止经营管理中短期行为和不正之风，增进公司稳健经营，有助于公司长诜利益和持续发屑。2、反担保办法设定依照担保法规定：“第三人为债务人提供担保时，可以规定债务人提供反担保。”这里第三人，尰是指担保人。拄保人可以是任何一种法人或自然人，在承担担保合同所规定义务和责任时，由于其出发点和目不同，非专业担保人普通不考虑反担保问题。而担保公司作为专业担保人，其业务发展和延续，风险防范及化解必要依托反担保来实现。（1）反担保环境公司在考虑采用什么样反担保办法来防范风险时，一方面应清晰自己所处环境。重要是如下三方面：A、担保品种。当前国内经济

35、形势、市场状况、信誉机制及金融制度决定了重要市场需求是借款担保。借款人信誉局限性以满足银行贷款规定，才有第三方担保人浮现。如果借款人有银行可接受信誉、抵押品、质押品或银行可控制足额钞票流量，那么贷款就不需要担保人了。因而，浮现担保人并且担保人规定反担保，那些可用于反担保信誉、抵押品、质押品等等都是银行不接受，或者说，在银行眼中，那些东西只是一种“垃圾”。B、担保对象。担保对象，从以上分析可知，只能是中小公司、民营公司、高科技公司、新生处在 “萌芽期”公司。总之都是被银行抛弃公司。这些恰恰是公司重要客户群，这是市场法则成果，同步也是政府宏观经济政策规定。依照发达国家经验，正是这样客户群里，也许产

36、生将来经济之星、科技之星，因此政府要政策支持。但是在银行眼里，就贷款业务而言，这一客户群也不是信贷支持对象。C、社会环境。反担保办法抗风险性，最后取决于反担保办法变现性。影响变现性因素诸多，涉及政策、法规、市场等，有些理论上可以变现方式办法，事实上无法操作，或者操作成本过高。这里成本含义涉及资金方面、也涉及技术方面。因而理论上可变现，事实上有些难以变现。例如反担保办法贯彻需要各种登记、备案、公证、评估、检查、认证、背书、监管等，有些在制度上主线不容许担保人操作，有些可操作但无有关政策与技术。因而反担保办法并不一定可以贯彻。（2）反担保办法在当前环境条件下，公司可以依照实际状况采用如下反担保办法

37、。A、信用保证。由她方承担连带责任保证，普通是担保委托人关联公司、合伙伙伴等，并且是银行不接受保证人。公司不也许把风险防范但愿寄托在这样保证人身上，如果接受这样保证，与其承认这种反担保，倒不如相信债务人自身信用及还款能力。实际业务中，如果债务人无法还贷，其反担保人也难以代偿，有些反担保人信誉还不如债务人自身信誉，也没有承担连带责任心理和资金准备。因而，除非有十分把握，普通不能接受这种反担保方式。B、财产物品抵押。被担保人提供用于反担保办法抵押品，往往都是银行以为货无所值，或无法变现、或无有关制度规定等不于接受物品。如房地产产权，不是货无所值就是变现困难；交通工具抵押理论上可行，事实上由于登记、

38、货值认定等事宜无法操作；生产工具抵押由于其用途及专业化状况，很难变现，只能做个案解决。只有公司产品抵押，银行由于经营上局限和关于制度约束很少接受，为公司可以运用，可以规定用有市场、有客户需求产品抵押作为反担保办法。C、质押。对于存单、债券、提货单、仓储单、承兑汇票等有价证券，银行都可以直接接受作为一种担保方式放贷，公司规定用有价证券质押没有市场。D、股权质押（非诉讼还款保证）。公司可质押债务人所有或某些股权，发生代偿后由担保人取代原有股东，参加债务人经营管理，或迅速将债务人资产变现偿还债务，这是一种风险投资理念。如债务人持有上市公司股票，可采用与证券公司合伙办法，控制资金调出，设定最低股票市值

39、及补仓期限。权益，如有价值知名商标、专利权、专用权、著作权、冠名权、专营权、独家代理权、承租权、管理权、将来收益权等等，代偿后可以转让、拍卖或直接使用，都可以质押设立为反担保办法。（3）反担保办法设定原则担保业务是一种高风险业务，反担保设定是规避和化解风险必要办法。由于公司承担是向金融机构传递和放大公司信用职能，因而，普通状况下不也许受理到形态、价值被现行社会价值认定体系广泛认同反担保物。如何在形式各异、评判原则参差反担保物中合理精确把握，是公司十分关怀问题。反担保办法设定期应遵循如下原则：A、市场定价原则。市场定价原则在对各种权利质押反担保方式设定上应用广泛。特别是在接受科技公司知识产权类反

40、担保物，如专利权、软件产品著作权、公司股权、特种行业或特殊产品经营允许权等等，鉴于国内社会中介体系公正性和权威性尚不尽人意，因而，不能把各类评估报告所做价值认定作为此类反担保物价值确立根据。各种权利只有在附着于它产品或服务实现了较大价值前提下，这种权利价值才干凸现出来。例如专利权，当这种专利产品没有实现销售收入或者没有实现较大销售收入时，其作为债务抵押品价值是不存在。 B、封闭循环可流通原则。银行抵押或质押贷款，接受普通是房地产、可流通债券等具备广泛流通性担保物。公司却往往没有这种幸运，但是债务抵押品若是失去了流通性进而失去了变现性，就起不到其化解和分散风险作用。所谓封闭循环可流通原则，即指公

41、司应在其自身可以掌握控制体系和机制内，尽量地在该体系和机制内保证反担保物可流通性。C、执行可操作原则。公司接受各类反担保物，由于普通都存在着一定特殊性，在用反担保物充抵代偿损失执行过程中，必然也会有其特殊性。执行可操作原则，规定在反担保设立时，必要考虑到执行过程中也许涉及方方面面，并以符合有关法律、法规规范形式予以确认。D、法律可追溯原则。法律可追溯原则应用在债务人提供反担保物价值无法迅速流通变现（如各类无形资产、股权等），而公司在代偿发生后，对债务人追索不能被局限在这些无法迅速流通变现反担保物上，一旦债务人通过资产转移实现 “金蝉脱壳”，将导致公司重大损失。在实践中，普通可以被担保人某个关联

42、人承担无限连带责任实现这种法律可追溯性。E、债务人利益可触动原则。一切反担保物设定，必要能触动债务人切身利益。例如只有在被担保公司具备了一定规模，并在市场上有了一定地位时，它股权才会被其股东珍视；只有某个行业允许在市场上非常稀缺时，这种行业允许才会被公司异常珍重。债务人利益可触动性，保证了反担保物设定目，进而才干保证公司权益。3、担保风险与GT模式通过反担保解决办法对相称一某些公司存在一定困难。要比较有效地防范和控制风险，保证和增进公司担保业务健康发展。除了需要国家予以法律、政策、资金等方面大力支持，创造一种良好政治、经济和社会环境外，一方面公司自身要积极采用办法，在不断扩大担保服务领域同步，加强对担保业务全过程控制，防范风险、避免损失、增长积累、壮大实力，建立有自己特色担保体系。为此，通过在借鉴国内外担保行业先进经验，认真研究、初步实践基本上，设计出一种把担保、信息征询、理财服务等业务有机组合起来，以一揽子服务为核心GT服务系统，从而更好地沟通客户、银行与担保公司之间信息渠道，更有效地减少成本、提高效率、防范和控制风险，为中小公司和民营公司提供全面、优质担保服务。咱们把GT系统通俗地叫做：担保超市。它以科技手段为载体，凭借雄厚资金实力、大量专业人才、可靠信用保证和广泛社会资源，通过各种业务品种整合，为客户提供以信用担保为中心全方位服务，并在服务过程中对担保风险实行全过程控制。