财务报表统一标准版完整版.doc

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1、资 产 负 债 表会企01表编制单位: 年月日 单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其她应收款应付利息存货应付股利一年内到期非流动资产其她应付款其她流动资产一年内到期非流动负债流动资产共计其她流动负债非流动资产：流动负债共计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预测负债在建工程递延所得税负债工程物资其她非流动负债固定资产清理非流动

2、负债共计生产性生物资产负债共计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分派利润其她非流动资产所有者权益（或股东权益）共计非流动资产共计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利 润 表会企02表编制单位： 年月 单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营公司和合营公司投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利

3、润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益钞票流量表会企03表编制单位： 年 月 单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生钞票流量：销售商品、提供劳务收到钞票收到税费返还收到其她与经营活动关于钞票经营活动钞票流入小计购买商品、接受劳务支付钞票支付给职工以及为职工支付钞票支付各项税费支付其她与经营活动关于钞票经营活动钞票流出小计经营活动产生钞票流量净额二、投资活动产生钞票流量：收回投资收到钞票获得投资收益收到钞票处置固定资产、无形资产和其她长期资产收回钞票净额处置子公司及其她营业单位收到钞票净额收到其她与

4、投资活动关于钞票投资活动钞票流入小计购建固定资产、无形资产和其她长期资产支付钞票投资支付钞票获得子公司及其她营业单位支付钞票净额支付其她与投资活动关于钞票投资活动钞票流出小计投资活动产生钞票流量净额三、筹资活动产生钞票流量：吸取投资收到钞票获得借款收到钞票收到其她与筹资活动关于钞票筹资活动钞票流入小计偿还债务支付钞票分派股利、利润或偿付利息支付钞票支付其她与筹资活动关于钞票筹资活动钞票流出小计筹资活动产生钞票流量净额四、汇率变动对钞票及钞票等价物影响五、钞票及钞票等价物净增长额加：期初钞票及钞票等价物余额六、期末钞票及钞票等价物余额所 有 者 权 益 变 动 表会企04表编制单位: 年度 单位

5、：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分派利润所有者权益共计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分派利润所有者权益共计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错改正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其她所有者权益变动影响3与计入所有者权益项目有关所得税影响4其她上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益金额3其她（四）利润分派1提取盈余公积2对所有者（或股东）分派3其她（五）所有者权益

6、内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其她四、本年年末余额公司会计制度与新会计准则会计科目对照表公司会计制度会计科目表新会计准则会计科目表变动状况顺序号 编号 会计科目名称顺序号编号会计科目名称 一、资产类 一、资产类1 1001 钞票 11001库存钞票改名2 1002 银行存款 21002银行存款不变3 1009 其她货币资金 51015其她货币资金不变4 1101 短期投资 取消5 1102 短期投资跌价准备 取消91101交易性金融资产新增6 1111 应收票据 111121应收票据不变7 1131 应收账款 121122应收账款不变8 1

7、151 预付账款 131123预付账款不变9 1121 应收股利 141131应收股利不变10 1122 应收利息 151132应收利息不变11 1133 其她应收款 211231其她应收款不变12 1141 坏账准备 221241坏账准备不变13 1161 应收补贴款 取消271321代理业务资产新增14 1201 物资采购 281401材料采购改名291402在途物资新增15 1211 原材料 301403原材料不变16 1232 材料成本差别 311404材料成本差别不变17 1243 库存商品 321406库存商品不变331407发出商品新增18 1244 商品进销差价 341410商

8、品进销差价不变19 1251 委托加工物资 351411委托加工物资不变20 1221 包装物 361412包装物及低值易耗品合并21 1231 低值易耗品 合并22 1241 自制半成品 取消23 1261 委托代销商品 取消24 1271 受托代销商品 取消26 1281 存货跌价准备 421461存货跌价准备不变27 1291 分期收款发出商品 取消28 1301 待摊费用 取消递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资新增451502持有至到期投资减值准备新增461503可供出售金融资产新增29 1401 长期股权投资 471511长期股权投资内容变化30 1402 长期债权投

9、资 取消31 1421 长期投资减值准备 481512长期股权投资减值准备内容变化32 1431 委托贷款 取消491521投资性房地产新增501531长期应收款内容变化511541未实现融资收益升级33 1501 固定资产 531601固定资产不变34 1502 合计折旧 541602合计折旧不变35 1505 固定资产减值准备 551603固定资产减值准备不变36 1603 在建工程 561604在建工程不变37 1601 工程物资 571605工程物资不变38 1605 在建工程减值准备 581609在建工程减值准备 不变39 1701 固定资产清理 591606固定资产清理不变43 1

10、801 无形资产 661701无形资产不变671702合计摊销新增44 1805 无形资产减值准备 681703无形资产减值准备不变691711商誉升级45 1815 未确认融资费用 科目号变46 1901 长期待摊费用 701801长期待摊费用不变711811递延所得税资产新增47 1911 待解决财产损溢 731901待解决财产损溢不变 二、负债类 48 2101 短期借款 74短期借款不变812101交易性金融负债新增49 2111 应付票据 832201应付票据不变50 2121 应付账款 842202应付账款不变51 2131 预收账款 852205预收账款不变52 2141 代销商

11、品款 2314 代销商品款 不变53 2151 应付工资 862211应付职工薪酬合并54 2153 应付福利费 合并55 2171 应交税金 872221应交税费合并56 2176 其她应交款 合并882231应付利息新增57 2161 应付股利 892232应付股利不变58 2181 其她应付款 902241其她应付款不变962314代理业务负债新增972401递延收益新增59 2301 长期借款 982501长期借款不变60 2311 应付债券 992502应付债券不变61 2321 长期应付款 1042701长期应付款不变1052702未确认融资费用科目号变1062711专项应付款新增

12、62 2211 预测负债 1072801预测负债不变1082901递延所得税负债新增63 2191 预提费用 取消64 2201 待转资产价值 取消65 2331 专项应付款 取消66 2341 递延税款 取消四、所有者权益类67 3101 实收资本（ 或股本） 1154001实收资本不变68 3103 已归还投资 取消69 3111 资本公积 1164002资本公积不变70 3121 盈余公积 1174101盈余公积不变71 3131 本年利润 1194103本年利润不变72 3141 利润分派 1204104利润分派不变1214201库存股新增五、成本类73 4101 生产成本 12250

13、01生产成本不变74 4105 制造费用 1235101制造费用不变1245103待摊进货费用新增75 4107 劳务成本 1255201劳务成本不变1265301研发支出新增六、损益类76 5101 主营业务收入 1306001主营业务收入不变77 5102 其她业务收入 1366051其她业务收入不变1386101公允价值变动损益新增78 5201 投资收益 1396111投资收益不变79 5203 补贴收入 取消80 5301 营业外收入 1436301营业外收入不变81 5401 主营业务成本 1446401主营业务成本不变82 5405 其她业务支出 1456402其她业务支出不变83 5402 主营业务税金及附加 1466403营业税金及附加不变84 5501 营业费用 1566601销售费用改名85 5502 管理费用 1576602管理费用不变86 5503 财务费用 1586603财务费用不变1596604勘探费用新增1606701资产减值损失新增87 5601 营业外支出 1616711营业外支出不变88 5701 所得税 1626801所得税费用改名89 5801 此前年度损益调节 1636901此前年度损益调节不变