增值税发票的管理办法5篇.docx
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1、增值税发票的管理办法5篇管理办法细则篇1一、收支管理制度1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务,严格实行收支两条线,幼儿园 所有的收费项目,所有收费均开具幼儿园收据。2、报销手续必须健全,原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、 数量、单价和金额,大小写必须相符,开票人签字。原始发票内容如不能反映 详细情况的,需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署,方可由会计 审核,园长签字同意后报支。二、票证管理制度1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。2、各种票据使用前必须实行登记备案,票据必须加盖幼儿园公章。3、票据开票人开票收费时,相关项目内容必须填写完整,字迹清楚,大小 写金额必
2、须一致,收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销,票据使用 完毕后,存根联缴交会计,并领取新的票据。4、建立财务会计档案资料保管制度,有关业务归档后须编制清册,专人保 管。三、财产物资管理制度1、经济业务发生以后必须立即记账,做到记载及时、账目清楚、账实相符。 园内各种财产都要登记造册,贵重物品要有专人负责保管,对自然损坏的物品 做到定期维修或者核销,对人为的不合理损坏物品应追究责任,并按制度赔偿;2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况,财产物资收发手续齐全,购2、年X月由煤炭部设计研究院编制出版了X三期工程初步设计: 设计建设规模为X吨/h次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉X台,
3、_MW背压式汽轮发电机组X台,建筑面积X,_Xnf。初步设计工程总为X,_X 万元。初步设计的建设工期为X个月。(三)、工程和招投标管理X三期工程,从材料采购到设备订货,从土建施工到设备安装,90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、 合理施工,并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设 资金。二、完成情况1、工程完成情况三期工程建设项目初步设计总X,_X万元,竣工决算报审X,_X万元, 经竣工决算审计审定项目总为X, _X万元。节余资金X, _X万元。三期工程完成情况表图片已关闭显示,点此查看2、概算与实际差异分析上表分析结果:建筑和安装工程超出概算_X万元,
4、设备和其他费用节约 X,_X万元。贷款利息节约_X万元,铺底流动资金节约万元。总节约X,_X 万元。建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备节约 的原因:主要是价格变动影响的。此外,在资金管理上充分发挥老企业的优 势通过调剂挖潜节约了流动资金。三、审计发现的问题-10-I、初步设计概算x,_x万元,比可研报告估算x,_x万元增加了 x,_x万 元,超出估算的%。2、初步设计建筑面积X, _X而超出市批准的建筑面积X, _X nf的X, X倍。3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多,初步统计由于 上述原因使建设成本增加_X万元。(见下表)图片已关闭显示,点此查
5、看图片已关闭显示,点此查看4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共_X万 元,挤占了三期工程建设。(见下表)5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用,调增建筑工程费一万元。 其中:锅炉间基础X万元,热网工程费X万元。6、应由三期工程负担的贷款利息万元由财务费用转出记入三期工程。四、审计建议1、今后基本建设项目,应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制 在可研报告估算总额内的原则。2、应严格执行批准的设计规模和标准,对超规模、超图片已关闭显示,点此查看标准的建设应总结教训并引以为戒。3、规范建设成本核算,调整错误列入建设成本的原有固定资产改造工程支 出和工程费用与其他
6、费用窜项的费用支出。4、应分户管理资金并按实际占用资金进行分摊利息。少摊进建设成本的借款利息应予以调整。-11 -附:1、三期工程建设审定表2、其他费用审定表会计师事中国注册会计师:有限责任公司中国注册会计师:管理办法细则篇4为加强公司的规范化管理,完善各项工作制度,促进公司发展壮大,提高经 济效益,根据公司有关规定,结合业务部门工作实际情况特制订如下工作制度。一、业务人员岗位职责1、严格遵守国家法律及公司的规章制度。2、业务人员应思想端正,诚实守信,对公司拥戴忠诚,热爱本职工作,有 奉献精神,服从公司及领导的安排,完成公司交办的粮油购销业务。3、每一位业务人员都应具有高度的职业道德及敬业精神
7、,时刻维护公司利 益和公司形象,具备良好的职业操守,遵守公司相关的保密规定,不泄露公司 的商业秘密。4、进行市场调查,多渠道(电话、网络等)了解市场动态、原粮价格,准确 掌握市场信息,把握市场动向,做好市场预测。5、加强与客户的沟通和交流,努力为公司争取更多客源,努力开拓粮油经 营渠道。6、加强业务知识学习,掌握粮油业务相关品种的基本常识,熟悉主要粮油 品种收购、储存等各环节的相关操作流程与原理,为业务经营打好基础。二、业务管理办法1、业务人员应认真仔细阅读合同,掌握合同条款规定的具体事项,避免业 务操作过程中给公司造成不必要的损失,同时将合同原件交办公室存档,复印-12-件交财务部门。2、在
8、粮食收购、代储业务中,业务人员应按合同规定严把质量关,对质量 不达标的粮食坚决拒收,检验合格的粮食过磅时做好监磅工作,确保数量准确 无误。3、我方业务人员应留存检验及过磅的原始凭证单据,建立健全统计台账, 每天核对收购数量及时上报主管领导及财务部门,以便财务部门根据收购进度 拨付资金,保障收购顺利进行。4、收购(代储)业务结束时,应同代收方一起核对收购数量、货值金额,一 同对所收粮食进行综合抽样检验,对检验报告签字认可后留存以备有质量纠纷 发生时使用。5、对收购后代储的粮食,应不定期到现场查验粮情,督促代储方定期查库, 填写查仓记录,发现问题及时上报,及时处理,确保货物安全。6、货物销售时,与
9、库方提前联系,协调物流、装卸确保出库顺利,做好监 磅工作,留存原始过磅单据,确保出库数量准确。出库时按照先款后货原则进 行发货,及时联系财务部门根据收款情况确定出库数量,做到不超发。7、出库所收货款应第一时间由客户直接汇回公司账户,原则上不允许打到 业务人员个人卡上,不得留存或挪作他用。8、每天统计出库数量及收回货款金额,记好销售台账,及时将统计数据上 报主管领导及财务部门。9、业务结束后,应及时编制业务结算清单,交财务部门与货款一并结算(如 有结算协议也一并交付)。10、业务人员应将经手业务的原始单据保存完整,合同原件及结算协议、业-13- 务结算清单整理归档后交办公室留存。管理办法细则篇5
10、为更好促进综合业务部各项工作的开展,提升部门运营效率和质量。根据公 司行政管理制度以及公司的管理要求。特制订xxxx年度综合业务部部门管理 制度。一、仪容仪表:1、员工要注意个人仪态仪表,上班时间需着工装上班。未达要求者处罚50 元/次。2、自觉维护办公环境的整洁,办公桌面不得摆放与办公无关用品。未达要 求者处罚100元/次。3、工作时间必须使用普通话,不得做与工作无关的事情。未达要求者50元 /次。4、办公区内严禁吸烟,严禁在办公区内出现斗殴、争吵等情形。出现任一 违规情形者处罚100元/次。5、办公区内不得大声喧哗、嬉笑打闹、聚众聊天,不得使用不文明语言, 出现违规者处罚100元/次。二、
11、人员考勤:1、工作时间:驻司人员,早上9:00下午17:30,须按时打卡上下班;驻外 人员,上班时间为早上9:00下午17:30,用当地座机电话向终端主管报告上 班时间。2、未遵守考勤时间,当月迟到第一次罚款50元,第二次罚款100元,以此类推。驻司人员2日内上交,驻外人员次月5日前上交。-14-3、迟到30分钟以上,且没有向主管报告考勤的,视为旷工。旷工每次处罚 100元。每月旷工二次(含)以上,按公司规定报行政部予以处理。4、上班打卡后,不得外出吃早点或办私事。如有特殊情况,应向主管请假。 未请假者处罚100元/次。5、每周日为休息日(公司活动日或工作需要除外)。未得到领导批准,私自 调休
12、者,一经核实,处罚200元/次。6、如有原因需请假,应提前向直接上级提出书面申请,并获批准,若因急 病或者急事不能事先办理手续的,应立即以电话方式报知直接上级领导(转告 无效),并于假满后两日内办理好相关手续,否则视为旷工,一经核实处罚100 元/次。7、公司工作时间为不定时工作制,如公司要求加班,员工须无条件服从公 司安排。如不服从管理者,处罚50元/次。三、行为规范:1、不得无故缺席部门的工作例会及公司的重要会议。迟到或无故缺席者, 处罚每次50元。2、遵守保密纪律,保存各类文件及资料,不得将公司资料(培训课件、促销 方案、广告策划、政策通知等)外泄。一经核实每次处罚500元/次。如造成公
13、 司严重损失,报行政部予以处理,并将追究其法律责任。3、参加部门工作例会及公司重要会议,应认真汇报总结,禁止做与会议无 关的事情(如:玩手机等)。违反者处罚100元/次。4、爱护公司固定资产,发现损坏应及时报修,因故意或使用不当损坏公物 者,应与相应赔偿,同时处罚100元/次。-15-5、驻外人员在分公司或经销商处办事,应遵守相应规范条例,爱护经销商 或分公司固定资产,不得损坏物品,因故意或使用不当损坏公物者,应与相应 赔偿,同时处罚100元。6、业务人员或市场督导在经销商处办理业务,应尊重经销商,为经销商提 供良好的服务,不得和经销商发生争执。如有投诉一经核实处罚200元/次。四、职责规范:
14、1、公司短信在收到后20分钟内及时回复,如未回复,处罚50元/次。2、每天短信工作汇报,在当晚10点前发到部长手机。第二日10点前发到 公司高层领导手机。并应保证发送内容一致。如有未发或内容不一致者,处罚 50-200 元/次。3、工作日报和短信汇报不得出现错别字或语句不通之情形,如有违反,处 罚5元/字。4、工作日报必须在每晚24点以前上交到部长及主管邮箱,如未按时提 交,处以50元/次。5、业务经理及市场督导应及时向上级领导反映区域内的市场非正常情况、 突发事件及竞品动态。未及时汇报或给公司造成损失者。处罚100元/次。6、业务经理必须每周日前及每月5日前上交工作计划及相关数据资料,未 按
15、时上交者,每次处罚50元。7、业务经理与经销商业务往来中,应严格遵守公司财务制度,不得徇私舞 弊。因此造成公司损失的,处罚200元。严重违反者报行政部予以处理,并承 担经济损失。8、业务经理应及时向分公司和经销商宣惯公司各类政策及流程,为经销商16 - 提供良好业务支持,如因业务人员未及时宣贯,或因解释不清造成经销商没有 按公司规定执行或形成不良后果的。处罚100元/次。9、每月25日前,培训组讲师需完成高质量的课件并上交主管审核通过,若 没有按时上交或不符合标准,每次处罚100元。10、培训讲师应每两月定期组织分公司培训主管学习,提升业务能力。如未 按期完成且未上报特殊原因备案的,每次处罚2
16、00元。11、培训师应组织所辖分公司培训主管圆满完成各类培训任务。如无故中断 或取消培训,造成培训资源浪费或培训任务无法完成,每次处罚200元。12、督导应定期抽查全区域网点的终端实际情况,并及时以文本形式向上级 领导汇报。如遇突发事件,第一时间与领导沟通。未及时反映的每次处罚100 yis 13、督导应每月5日前上交市场推广方案,并与大家分享沟通。未按时上交 者处罚50元/次。14、督导巡查网点状况应及时、真实、有效反映问题。不得徇私舞弊。违反 者处罚200元/次。15、样机专员应将新到物料、样机信息等在一个工作日内告知终端主管,未 及时告知处罚每次50元。17、连锁督导每周日22点前向终端
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