风险级别与业务承接管理办法.docx

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1、风险级别与业务承接管理办法北京国融兴华资产评估有限责任公司风险评级与业务承接管理办 法第一条为了规范北京国融兴华资产评估有限责任公司（以下简称 “本公司”）的客户或业务承接，最大限度地从源头上防范 评估机构 执业风险，根据本公司的风险管理及质量控制制度制定 本办法，本办 法旨在规范本公司各业务部及各分公司在客户或业 务承接过程中的风 险评级与风险管理。第二条本办法系各业务部及各分公司在承接各类客户或各类业务 中应统-遵循的原则.方法与流程。第三条本办法所指的执业风险总体上包括来自于客户或业务 的风 险和评估机构内部的风险，本办法所称的风险分级是针对来自于客户 或业务的风险进行分级。第四条根据本

2、公司风险管理及质量控制制度的相关规定，将 客户 或业务的风险级别分为三级，风险级别由高到低依次为A级 风险.B级 风险.C级风险。第五条本办法规定的A级风险的客户或业务包括以下情形：（1）涉及上市公司的股权收购.转让项目；（2）重大资产重组 项 目；（3）发债或再融资项目（含公司债.企业债.中期票据.短期融资 券.中小企业私募债等）；（4）特殊资产评估项目（无形资产.珠宝首 饰.森林资源.矿业权等）；（5）金融保险企业（含银行.证券公司.保 险公司.期货公司.基金公司.基金管理公司及其 他非银行金融机构） 项目，处置金融不良资产；（6）涉及国有 资产.非国有资产之间的股 权收购.转让项目，处置

3、国有资产价值 在1000万元以上（含）的评估 项目；（7）重大的涉诉评估业务（金额在100万元以上的）：（8）税 基评估；（9）其他经风 险管理委员会认定的A级风险客户或业务。第六条本办法规定的B级风险的客户或业务包括以下情形：（1）新三板的股份制改制项目上（即：在全国各高新科技园区非上市 股份有限公司进入代办股份系统进行转让试点企业，在地方股权交易 所挂牌企业）；（2）国有资产间的相互转让的评估项目；（3）处置 国有资产价值在1000万元以下的评估项目；（4）以财务报告为目的评估项目；（5）资产抵押评估项目；（6）其他资产总额在1亿元以上的项目；（7）其他经风险管理 委员 会认定的B级风险客

4、户或业务。第七条本办法规定的C级风险的客户或业务包括以下情形：（1）不存在A.B级风险情形的其他公司或业务；（2）其他经风 险管 理委员会认定的C级风险客户或业务。第八条本公司所有客户或业务的承接均需通过业务管理系统进行 逐级审批，通过业务风险评级审批后才能与客户正式签订业务约定 书，进入评估程序。对于不同风险级别的客户或业务的承 接，实施分 级立项审批制，按以下顺序进行审批：首先由业务主办在业务管理系 统中提交业务承接评价表，经主办部门经理.分公司负责人审批后，提交风险管理部（暂时由质控部门代 行）。风 险管理部对业务部门申报的不同风险级别的业务实施独立风险审核：1. C级风险的客户或业务，

5、由风险管理部对业务部门提交的业务承接评价表实施审核.备案，确认立项；2. B级风险的客户或业务，经风险管理部审核确认后，方可确 认立项；3. A级风险的客户或业务，经风险管理部审核确认后，提交首席评估师或法定代表人批准后，方可立项；4,对于风险管理部审核后，不能确认的客户或业务，需提交 风险控制委员会审议通过（至少2/3以上成员同意）后，方可立 项。第九条本办法自董事会审议通过Z日起施行。附件业务承接评价表 业务承接评价表索引号：1 .客户基本信息：项目名称 委托方名称所属行业被评估单 位名称所属行业地址联系人电话传真主要产品.业务资产总额（万 元）净资产总额（万元）2 .客户要求：评估目的评

6、估对象评估基准日报告用途（评估报告核准.备案部门）报监管机构（简述：）指定媒体公示口 报国资委口报股东口工商口融资口其他（）拟出具 报告日期：拟收费 金额业务类型：企业价值评估口单项资产资产组合口无形资产口金 融不良资产口珠宝首饰艺术品口其他口报告类型：一般评估报告口复 核评估报告口咨询评估 报告口3 .专业胜任能力评价考虑因素是否备注1 .根据本所目前的人力资源情况，是否拥有足够的具有必要 素质 和专业胜任能力的人员组建项目组2 .初步确定的项目组关键人员是否熟悉相关行业或业务对象3 .初步确定的项目组关键人员是否具有执行类似业务的经验，或 是否具备有效获取必要技能和知识的能力4 .在需要时

7、，是否能够得到专家的帮助5 .是否具备符合标准和资格要求的项目质量控制复核人员6 .是否能够在提交报告的最后期限内完成业务4,独立性评价（一）经济利益关联是否备注1 .与客户存在专业服务收费以外的直接经济利益或重大的间接经 济利益（如：拥有相关当事方的股权.债权.有价证券.债务或担保）2 .过分依赖向客户收取的全部费用3 .与客户存在密切的经营关系4 .过分担心可能失去业务5 .可能与客户发生雇佣关系6 .存在与该项评估业务有关的或有收费（二）人员关联1 .执业人员和其他相关人员以及其亲属在委托方或者相关当事方 担任董事.监事.高级管理人员或者其他可能对评估结论施加重大影响 的特定职务。2 .

8、客户的董事.经理.其他关键管理人员或能够对本业务产生直接重大影响的员工是本所的前高级管理人员本公司的高级管理人员或签字评估师与客户长期交往3,接受客户或其董事.经理.其他关键管理人员或能够对本业务产 生直接重大影响的员工的贵重礼品或超出社会礼仪的款待（三）业务关联1 .从事的业务之间可能存在利益输送或者利益冲突关系5 .项目风险评价一 来自委托方的风险：1 .委托评估目的明确否2,委托人对时间要求是否紧迫3,委托人对评估结果是否有特殊要求4 .委托人与被评估单位的关系如何5 .委托人有无非诚信记录6 .委托方主要负责人社会地位如何二.来自被评估单位的风险1 .被评估单位负责人和其他相关人员对评

9、估工作是否配合2 .被评估单位是否面临财务危机如到期债务不能偿还或抵（质）押资产可能被处置。3,被评估单位的产权关系是否明晰4 .被评估单位所处行业环境是否稳定5.被评估单位内部组织机构是否稳定6,被评估单位内部管理和控制是否健全.有效7,被评估单位基础资料档案管理是否健全8 .被评估单位财务状况是否稳定9 .被评估单位主要负责人员社会地位如何三 .来自待估资产（含负债）的风险：L待估资产产权证明文件是否齐全2 .有无特殊而本机构没有评估经验的资产3 .有无抵押.质押.诉讼.抵债等资产的安全与完整保证程度低 的 资产四 .来自本所及评估人员的风险：1 .本所是否具备承接该项目的资质要求2 .承接该项目是否影响本所的独立性3 .评估项目组成人员是否具备承接该项目的能力4,拟承接该项目的评估师及其他本所评估人员是否符合独立 性的 要求5.拟聘请的专家或工作人员是否符合独立性的要求五.评估报告使用对项目风险的影响1 .评估报告是否需要公诸于公开媒体2 .评估报告是否可能被其他文件.资料引用3 .评估报告是否提交国有资产管理部门备案或核准4 .是否存在两个或两个以上利益对立的评估报告使用人6 .客户或业务的风险评级：项目风险评级71业务承接审批部门负责人部门负责人意见风控独立审核人风 控独立审核意见首席评估师或总经理a级项目审批意见注