山东豪迈机械科技股份有限公司2022年度财务报表分析报告.docx

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1、山东豪迈机械科技股份有限公司2020-2022 年度母公司财务报表分析报告简称：豪迈科技股票代码：002595报告日期：2023年08月29日部分，对一个企业而言，日常生产经营活动都会有经营活动产生的现金流量，净流入的金额影响着企业的盈利质量；投资活动产生的现金流量是-23091.61万元，筹资活动产生的现金流量是-12779.5万元，这两项需要企业有投资或筹资活动时才会发生。期末现金及现金等价物余额70,000.00期末现金及现金等价物余额图表4经营活动产生的现金流量60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00-10,0

2、00.00-20,000.002020年2021 年2022年经营活动产生的现金流量-12,780.1311,837.5655,540.87经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量图表6筹资活动产生的现金流量25,000.00 20,000.0015,000.0010,000.005,000.000.00-5,000.00-10,000.00-15,000.002020年2021 年2022年筹资活动产生的现金流量7,008.9118,555.80-12,779.50筹资活动产生的现金流量图表72豪迈科技会计报表分析2豪迈科技资产负债表分析豪迈科技资产负债表水平趋势分析表格4豪迈科技202

3、2年度资产负债表水平分析项目变动额变动比货币资金21121.260.51衍生金融资产-312.61-0.85应收票据27154.762.88应收账款34786.520.20预付款项-2652.04-0.29其他应收款-1013.32-0.49存货17280.090.12其他流动资产-2542.46-0.05流动资产合计77826.780.16长期股权投资-13811.19-0.33投资性房地产1140.910.44固定资产25808.560.14在建工程-2598.25-0.27无形资产758.210.02递延所得税资产1061.306.98其他非流动资产1298.050.48非流动资产合计1

4、7043.040.06资产总计94869.820.12短期借款-9531.13-0.42应付账款7145.910.24应付职工薪酬2113.140.06应交税费2578.420.63其他应付款5392.025.40一年内到期的非流动负债-231.66-0.38其他流动负债79.070.19流动负债合计8597.610.09长期负债合计-162.89-0.29预计负债1288.940.26递延所得税负债1199.690.26递延收益-非流动负债660.450.26非流动负债合计2986.190.23负债合计11583.800.10实收资本（或股本）0.000.00资本公积1838.560.04其

5、中:库存股9979.410.00盈余公积0.000.00未分配利润95468.310.21专项储备84.120.10其他综合收益-4115.67-0.30归属于母公司所有者权益合计83295.910.13少数股东权益-9.89-0.02所有者权益合计83286.020.13负债与所有者权益总计94869.820.12水平分析法是一种将本期数据与前期数据相对比，分析数据变动情况的方法。从资产的角度对豪迈科技的资产负债表进行水平分析，2022年的资产总额是859223.67万元，相比2021年变动了 94869.82万元，变动了 0.12%。资产的变动原因主要可以分为经营、投资和筹资三类原因，经营

6、方面的原因可以通过考察资产项目和利润表项目来分析，投资和筹资原因可以通过考察负债和所有者权益项目来分析，更进步的深入分析原因，需要结合市场环境、社会环境、技术环境等影响因素进行综合分 析。流动资产合计600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.00流动资产合计流动资产合计图表8对豪迈科技的资产变动情况进行进一步分析，从资产的流动性来分别考虑，流动资产为556999.48万元，相比2021年变动了 77826.78万元，变动了 0.16%,流动资产 是企业短期内能够动用的资金，直接影响着企业的短期偿债能力，对企业的日

7、常生产经 营至关重要，企业需要保证合理的流动资金，但过多的流动资金沉淀也会造成企业资金 的浪费。货币资金是主要的流动资产项目之一，2022年，豪迈科技的货币资金总额为62175.07万元，相比2021年变动了 21121.26万元，变动了 0.51%；流动资产当中, 另一个需要重点关注的项目就是存货，2022年，豪迈科技的存货总价值为162298.92 万元，相比2021年变动了 17280.09万元，变动了 0.12%。存货200,000.00 150,000.00 100,000.0050,000.000.002020年2021 年2022年94,332.80145,018.83162,2

8、98.92存货存货图表9非流动资产是企业短期内能无法动用的资金，属于企业的长期资产，决定着企业的 长期偿债能力，企业的非流动资产通常能够为企业带来经济利益，主要的非流动资产项 目是固定资产、在建工程等。2022年，豪迈科技的非流动资产总额为为302224.19万 元，相比2021年变动了 17043.04万元，变动了 0.06%,其中的固定资产净额为 216793.23万元，相比2021年变动了 25808.56万元，变动了 0.14%。企业的固定资 产主要包括房屋、机器设备等，是企业不可或缺的生产资料。固定资产220,000.00215,000.00210,000.00205,000.002

9、00,000.00195,000.00190,000.00185,000.00180,000.002020年2021 年2022年195,742.31190,984.67216,793.23固定资产固定资产175,000.00企业的资产来源有两个，一是负债，二是所有者权益。负债方面，豪迈科技2022 年的负债总额为124879.31万元，相比2021年变动了 11583.8万元，变动了 0.1%, 其中，流动负债是109167.18万元，流动负债是企业的短期债务，通常是指一年以内将 要到期的债务，影响着企业的短期偿债能力，如果企业不能及时偿还到期债务，就会面 临债务危机，严重时会导致企业破产。

10、豪迈科技2022年的非流动负债是15712.13万 元，非流动负债是企业的长期债务，影响着企业的长期偿债能力。相比2021年，豪迈 科技的流动资产和非流动资产分别变动了 8597.61万元和2986.19万元，变动比率分 别是0.09%和0.23%。这些变动导致了豪迈科技短期偿债能力和长期偿债能力的变化。所有者权益方面，2022年豪迈科技的所有者权益总额为734344.36万元，相比 2021年变动了 83286.02万元，变动了 0.13%；股本为80000万元，相比2021年变 动了 0万元，变动了 0%。通常来说，企业的所有者权益越多，负债越少，企业的财务 就越安全，不同类型的企业，衡量

11、标准也不同，一般企业的所有者权益占比40%60% 是比较合理的。豪迈科技垂直结构分析项目2021 年2022 年变动额变动比货币资金5.37%7.24%1.87%0.35%衍生金融资产0.05%0.01%-0.04%-0.87%应收票据1.23%4.26%3.02%2.45%应收账款22.95%24.47%1.51%0.07%预付款项1.18%0.74%-0.44%-0.37%其他应收款0.27%0.12%-0.15%-0.55%存货18.97%18.89%-0.08%0.00%表格5豪迈科技2022年度垂直分析其他流动资产6.70%5.66%-1.04%-0.15%流动资产合计62.69%6

12、4.83%2.14%0.03%长期股权投资5.44%3.23%-2.21%-0.41%投资性房地产0.34%0.43%0.10%0.28%固定资产24.99%25.23%0.24%0.01%在建工程1.27%0.83%-0.44%-0.35%无形资产4.58%4.17%-0.42%-0.09%递延所得税资产0.02%0.14%0.12%6.10%其他非流动资产0.36%0.47%0.11%0.31%非流动资产合计37.31%35.17%-2.14%-0.06%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款2.94%1.51%-1.43%-0.49%应付账款3.91%4.31%

13、0.40%0.10%应付职工薪酬4.74%4.46%-0.28%-0.06%应交税费0.54%0.78%0.24%0.45%其他应付款0.13%0.74%0.61%4.69%一年内到期的非流动负债0.08%0.04%-0.04%-0.45%其他流动负债0.05%0.06%0.00%0.06%流动负债合计13.16%12.71%-0.45%-0.03%长期负债合计0.07%0.05%-0.03%-0.37%预计负债0.65%0.72%0.08%0.12%递延所得税负债0.61%0.69%0.07%0.12%递延收益非流动负债0.33%0.37%0.04%0.12%非流动负债合计1.66%1.83

14、%0.16%0.10%负债合计14.82%14.53%-0.29%-0.02%实收资本（或股本）10.47%9.31%-1.16%-0.11%资本公积6.65%6.13%-0.52%-0.08%其中:库存股0.00%1.16%1.16%0.00%盈余公积5.23%4.66%-0.58%-0.11%未分配利润60.87%65.26%4.39%0.07%专项储备0.11%0.10%0.00%-0.02%其他综合收益1.77%1.10%-0.67%-0.38%归属于母公司所有者权益合计85.10%85.40%0.30%0.00%少数股东权益0.08%0.07%-0.01%-0.13%所有者权益合计8

15、5.18%85.47%0.29%0.00%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2022年度，豪迈科技的负债占总资产的比重为14.53%,所有者 权益占总资产的比重为85.47%,其中，流动负债占据了 12.71%,非流动负债占据了 1.83%O企业的负债占比越高，资产负债率就越高，流动负债占比越高，企业的短期偿 债压力就越大。非流动负债占比高，虽然不会增加企业的短期偿债压力，但会使得企业 付出更多的利息支出，因此企业需要根据实际情况，合理平衡流动和非流动负债。从资产的构成看，2022年度，豪迈科技的流动资产占总资产的比重为64.83%,其 中，货

16、币资金占据了 7.24%,非流动资产占总资产的比重为35.17%,其中，固定资产 占据了 25.23%。2.2豪迈科技利润表分析2.2.1 豪迈科技利润表水平趋势分析表格6豪迈科技2022年度利润表水平分析项目变动额变动比营业总收入63389.930.11营业收入63389.930.11营业总成本41892.750.09营业成本48342.900.11营业税金及附加-82.28-0.01销售费用653.380.10管理费用719.630.05财务费用-11316.37-2.22资产减值损失-785.22-0.51其他业务成本-131.52-0.54公允价值变动收益-1721.59-0.52投资

17、收益-416.36-0.12其中:对联营和合营企业的投资收益92.48-1.05营业利润15691.140.13营业外收入-118.30-0.31营业外支出-55.19-0.12利润总额15628.030.13所得税费用775.790.05净利润14852.240.14归属于母公司所有者的净利润14702.750.14少数股东损益149.49-0.80其他综合收益（损失）3237.38-1.62综合收益总额18089.630.18归属于母公司所有者的综合收益17863.400.17归属少数股东的综合收益226.22-0.96上表是对豪迈科技2022年度利润表的水平变化趋势分析，营业总收入相比2

18、021 年变化了 0.11%,营业总成本相比2021年变化了 0.09%。从具体的变化金额来看，豪 迈科技2022年营业总收入相比2021年变化了 63389.93万元，营业总成本相比2021年变化了 41892.75万元。目录1 豪迈科技母公司财务报表数据31.1 豪迈科技资产负债表31.2 豪迈科技利润表61.3 豪迈科技现金流量表82 豪迈科技会计报表分析122.1 豪迈科技资产负债表分析122.1.1 豪迈科技资产负债表水平趋势分析122.1.2 豪迈科技垂直结构分析162.2 豪迈科技利润表分析182.2.1 豪迈科技利润表水平趋势分析182.2.2 豪迈科技利润表垂直结构分析202

19、.3 豪迈科技现金流量表分析212.3.1 豪迈科技现金流量表水平趋势分析212.3.2 豪迈科技垂直结构分析223 豪迈科技财务指标分析243.1 豪迈科技偿债能力分析243.1.1 豪迈科技短期偿债能力分析243.1.2 豪迈科技长期偿债能力分析253.2 豪迈科技营运能力分析263.2.1 豪迈科技流动资产周转分析263.2.2 豪迈科技固定资产周转分析263.2.3 豪迈科技总资产周转分析273.3 豪迈科技盈利能力分析273.3.1 豪迈科技资产经营盈利能力分析273.3.2 豪迈科技资本经营盈利能力分析283.3.3 豪迈科技商品经营盈利能力分析293.3.4 豪迈科技盈利质量分析

20、293.4 豪迈科技发展能力分析303.4.1 豪迈科技资产资本成长分析303.4.2 豪迈科技营业收益成长分析313.4.3 豪迈科技每股净资产分析314 豪迈科技杜邦分析图32豪迈科技利润表垂直结构分析表格7豪迈科技2022年度利润表垂直分析项目2021 年2022 年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本81.27%79.82%-1.45%-0.02%营业成本71.47%71.93%0.46%0.01%营业税金及附加1.00%0.89%-0.11%-0.11%销售费用1.11%1.11%-0

21、.01%-0.01%管理费用2.53%2.39%-0.13%-0.05%财务费用0.85%-0.94%-1.78%-2.11%资产减值损失0.26%0.11%-0.14%-0.56%其他业务成本0.04%0.02%-0.02%-0.58%公允价值变动收益0.55%0.24%-0.31%-0.57%投资收益0.60%0.48%-0.12%-0.20%其中:对联营和合营企业的投资收益-0.01%0.00%0.02%-1.05%营业利润19.93%20.39%0.46%0.02%营业外收入0.06%0.04%-0.02%-0.37%营业外支出0.08%0.06%-0.02%-0.21%利润总额19.

22、92%20.37%0.45%0.02%所得税费用2.42%2.30%-0.11%-0.05%净利润17.50%18.06%0.57%0.03%归属于母公司所有者的净利润17.53%18.07%0.54%0.03%少数股东损益-0.03%-0.01%0.03%-0.82%其他综合收益（损失）-0.33%0.19%0.52%-1.56%综合收益总额17.16%18.25%1.09%0.06%归属于母公司所有者的综合收益17.20%18.25%1.05%0.06%归属少数股东的综合收益-0.04%0.00%0.04%-0.96%上表是对豪迈科技2022年度利润表的垂直比重分析，利润表的垂直分析，通常

23、以 营业总收入为100,分析各个利润表项目占营业总收入的比重。本文将上年年末营业总 收入定为100。从营业总成本来看，2022年豪迈科技的营业总成本占比为79.82,相比 2021年变化了-1.45。从净利润来看，豪迈科技2022年净利润占比为18.06,相比2021 年变化了 0.57o2.3豪迈科技现金流量表分析2.3.1 豪迈科技现金流量表水平趋势分析表格8豪迈科技2022年度现金流量表水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金48151.830.10收到的税费返还8813.49141.38收到的其他与经营活动有关的现金-2215.21-0.31购买商品、接受劳务支付的现金69

24、44.400.03支付给职工以及为职工支付的现金7063.040.04支付的各项税费-790.03-0.03支付其他与经营活动有关的现金-2170.60-0.20经营活动产生的现金流量43703.313.69收回投资收到的现金-9613.85-0.11取得投资收益收到的现金-1967.19-0.48处置长期资产收回的现金-36.14-0.13购建长期资产支付的现金15861.840.76投资支付的现金-21400.00-0.24投资活动产生的现金流量-6079.000.36吸收投资收到的现金-31.59-1.00吸收权益性投资收到的现金-31.59-1.00其中:子公司吸收投资收到的现金-31

25、.59-1.00取得借款收到的现金-27484.74-0.56收到其他与筹资活动有关的现金5783.990.00偿还债务支付的现金-219.59-0.51分配股利,利润或利息支付的现金-120.390.00支付其他与筹资活动有关的现金9942.9420.55筹资活动产生的现金流量-31335.30-1.69汇率变动对现金的影响2871.98-1.85现金及现金等价物净增加额9160.990.77期初现金及现金等价物余额11829.600.41期末现金及现金等价物余额20990.580.51232豪迈科技垂直结构分析表格9豪迈科技2022年度垂直分析项目2021 年2022 年变动额变动比销售商

26、品、提供劳务收到的现金1157.16%843.12%-314.04%-0.27%收到的税费返还0.15%14.31%14.16%93.18%收到的其他与经营活动有关的现金17.27%7.85%-9.42%-0.55%购买商品、接受劳务支付的现金640.17%434.68%-205.49%-0.32%支付给职工以及为职工支付的现金402.24%277.48%-124.76%-0.31%支付的各项税费76.19%49.12%-27.06%-0.36%支付其他与经营活动有关的现金27.12%14.44%-12.68%-0.47%经营活动产生的现金流量28.86%89.56%60.71%2.10%收回

27、投资收到的现金219.39%129.63%-89.77%-0.41%取得投资收益收到的现金10.02%3.45%-6.56%-0.66%处置长期资产收回的现金0.69%0.40%-0.29%-0.42%购建长期资产支付的现金51.20%59.45%8.25%0.16%投资支付的现金220.37%111.27%-109.10%-0.50%投资活动产生的现金流量-41.47%-37.24%4.23%-0.10%吸收投资收到的现金0.08%0.00%-0.08%-1.00%吸收权益性投资收到的现金0.08%0.00%-0.08%-1.00%其中:子公司吸收投资收到的现金0.08%0.00%-0.08

28、%-1.00%取得借款收到的现金120.52%35.40%-85.12%-0.71%收到其他与筹资活动有关的现金0.00%9.33%9.33%0.00%偿还债务支付的现金1.05%0.34%-0.71%-0.68%分配股利.利润或利息支付的现金73.13%48.18%-24.95%-0.34%支付其他与筹资活动有关的现金1.18%16.81%15.63%13.25%筹资活动产生的现金流量45.23%-20.61%-65.84%-1.46%汇率变动对现金的影响-3.78%2.13%5.91%-1.56%现金及现金等价物净增加额28.84%33.85%5.01%0.17%期初现金及现金等价物余额7

29、1.16%66.15%-5.01%-0.07%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%3豪迈科技财务指标分析3.1 豪迈科技偿债能力分析3.1.1 豪迈科技短期偿债能力分析指标2020 年2021 年2022 年流动比率2.553.934.88速动比率1.442.132.73保守速动比率1.432.112.72现金比率0.210.410.63营运资金与借款比3.159.7221.53营运资金（万元）214859.40290449.40381997.50流动比率流动比率图表11现金比率0.52020年2021 年2022年0.210.410.63现金比率现金比率图

30、表123.1.2 豪迈科技长期偿债能力分析指标2020 年2021 年2022 年利息保障倍数21.9424.52-20.72经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.090.110.53现金流利息保障倍数-2.292.33-8.92平均资产负债率(%)22.0215.9414.67长期借款与总资产比0.000.000.00有形资产负债率()23.0316.6815.34有形资产与带息债务比0.120.060.04权益乘数1.281.191.17产权比率0.280.190.17权益与负债比3.545.275.82长期资本负债率()1.821.842.01长期负债与权益比0.020.020.0

31、2经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.080.100.47经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-0.170.281.71平均资产负债率(%)252015105U2020年2021 年2022年平均资产负债率()22.0215.9414.67平均资产负债率(%)图表133.2 豪迈科技营运能力分析3.2.1 豪迈科技流动资产周转分析指标2020 年2021 年2022 年营业收入应收账款率()28.4327.5329.03应收账款周转率3.523.633.44应收账款周转天数103.76100.49105.97存货与收入比0.170.200.23存货周转率4.073.593.11存货周

32、转天数89.72101.72117.39应付账款周转率12.5714.7414.28营运资金周转率1.931.751.61现金及现金等价物周转率12.5910.477.70流动资产周转率1.271.341.28应收账款周转率应收账款周转率图表143.2.2 豪迈科技固定资产周转分析指标2020 年2021 年2022 年固定资产周转率2.863.113.26非流动资产周转率1.942.132.26固定资产周转率3.3固定资产周转率图表15323豪迈科技总资产周转分析指标2020 年2021 年2022 年总资产周转率0.770.820.82股东权益周转率0.990.980.96总资产周转率0.

33、840.822020年2021 年12022年总资产周转率0.770.820.82总资产周转率图表163.3 豪迈科技盈利能力分析331豪迈科技资产经营盈利能力分析指标2020 年2021 年2022 年资产报酬率0.200.180.16总资产净利润率(ROA)0.150.140.15资产报酬率0.25 0.150-10.05U2020年2021 年2022年资产报酬率0.20.180.16资产报酬率图表17332豪迈科技资本经营盈利能力分析指标2020 年2021 年2022 年净资产收益率(ROE)18.7617.1117.32息税前利润与资产总额比0.320.290.29投入资本回报率0

34、.170.170.16长期资本收益率0.230.200.19投资收益率0.050.090.11净资产收益率(ROE)18.7617.1117.32净资产收益率(ROE)图表18豪迈科技商品经营盈利能力分析指标2020 年2021 年2022 年净利润与利润总额比0.860.880.89营业毛利率0.310.290.28营业成本率0.690.710.72营业利润率0.220.200.20营业净利率0.190.170.18总营业成本率0.790.810.80销售费用率0.010.010.01管理费用率0.030.030.02财务费用率0.010.01-0.01销售期间费用率0.050.040.03

35、成本费用利润率0.300.260.27息税前营业利润率0.230.210.19价格成本费用利润率1.441.401.39营业净利率营业净利率图表1933.4豪迈科技盈利质量分析指标2020 年2021 年2022 年1豪迈科技母公司财务报表数据1.1豪迈科技资产负债表表格1豪迈科技2020- 2022年度 资产负债表项目（万元）2020 年2021 年2022 年货币资金29346.2741053.8162175.07衍生金融资产14.17368.3055.69应收票据8064.869423.1436577.90应收账款155381.16175443.48210230.00预付款项12061.

36、289032.656380.61其他应收款856.232074.031060.71存货94332.80145018.83162298.92其他流动资产45718.2551195.2248652.76流动资产合计417839.05479172.70556999.48长期股权投资41923.9041555.7127744.52投资性房地产1793.922585.213726.12固定资产195742.31190984.67216793.23在建工程5018.019715.627117.37无形资产29583.4435041.5535799.76递延所得税资产164.22152.011213.31其

37、他非流动资产4135.392720.764018.81非流动资产合计279375.68285181.15302224.19资产总计697214.73764353.85859223.67短期借款37014.1222506.4112975.28应付账款28384.9929893.6237039.53应付职工薪酬31850.1636233.5238346.66应交税费4970.404100.256678.67经营现金流量净额与净利润比-0.130.110.46经营现金流量净额与营业收入比-0.020.020.08应收账款与营业收入比0.280.280.29经营现金流量净额与营业收入比0.1 0.08

38、 0.06 0.04 0.020 -0.02 -0.042020年2021 年2022年-0.020.020.08经营现金流量净额与营 业收入比经营现金流量净额与营业收入比图表203.4豪迈科技发展能力分析3.4.1 豪迈科技资产资本成长分析指标2020 年2021 年2022 年资本保值增值率()85.0493.3896.07资本积累率()-14.96-6.62-3.93固定资产增长率()754.203705.982131.39总资产增长率()88.30104.32109.47净资产收益率增长率()100.00-9.641.20总资产增长率()150100U2020年2021 年2022年总

39、资产增长率()88.3104.32109.47总资产增长率()50图表213.4.2 豪迈科技营业收益成长分析指标2020 年2021 年2022 年净利润增长率0.170.040.14营业利润增长率0.160.020.13营业收入增长率0.210.130.11营业总收入增长率0.210.130.11营业总成本增长率0.220.170.09销售费用增长率-0.430.360.10管理费用增长率0.000.120.05净资产收益率增长率(%)120100806040200-202020年2021 年2022年净资产收益率增长率(%)100-9.641.2净资产收益率增长率(%)图表22343豪迈科技每股净资产分析指标2020 年2021 年2022 年每股净资产7.228.149.18所有者权益增长率()-14.96-6.62-3.93每股净资产增长率()inf.0012.7212.794豪迈科技杜邦分析图2021年度2022年度盈利能力发展能力偿债能力营运能力销售费用资产减值损失应收账款175443.48210230