国有企业资产经营管理有限公司资产损失核销管理办法.docx

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1、国有企业资产经营管理有限公司资产损失核销管理办法国有企业资产经营管理有限公司资产损失核销管理办法一、总则为规范国有企业资产经营管理有限公司（以下简称公司）的资产损失核销管理工 作，加强资产管理，防范风险，提高资产管理效率，根据公司法、财务会计制 度及有关规定，制定本办法。二、适用范围本办法适用于公司管辖范围内的国有资产管理单位及相关岗位人员。三、资产损失核销的基本原则（）正确认识：资产损失核销是一项涉及企业的财产、财务、工作安排及企业发展方向的重要工 作，其工作要保持独立性、保密性、及时性、公正性，实事求是，严格按照相关法律 法规和制度规定与内部控制要求开展核销工作。（二）公证公开：决定资产损

2、失核销的要负责任，核销过程中需严格遵循相关法律法规和制度规定 与内部控制要求，严格执行公证公开原则，公正、透明，确保核销决策和核销结果的 真实性和可信性，保护企业和投资人的合法权益。（三）申请自负：资产损失核销工作，要符合申请自负、事后责任”的原则。具体体现为，在资 产损失核销的各个环节中，责任人应自元数据（资产信息）准确时开始主动监督资产 的情况，不得漏报、误报、虚报资产数据，不得篡改资产核算凭证，对于造成误报、 漏报、虚报资产数据、篡改资产核算凭证等行为，应当自行承担相应的责任。四、资产损失核销的流程（-）资产损失发现资产损失发现是资产损失核销重要的一环，关系到资产损失核销是否能够及时进

3、行和核销工作的结果。各个岗位人员要积极发现资产损失情况，及时向负责人或资产 管理岗位报告。需要进行核销处理的资产损失，必须详细说明资产名称、规格型号、使用及管理情况，提供相关凭证材料，同时应该评估该资产的现值、未来价值及可处 理能力，确定是否应进行核销处理。（二）资产损失申请负责资产损失核销的部门或决策机构根据资产损失发现的情况和所提供的证据及 资料，确定是否需要核销，并在申请表上按实际情况填写相关内容。核销申请应提交 公司财务部门审批，并报公司领导或董事会决策，核销申请必须附有明确的结论和评 估，并有管理岗位人员和财务部门审查和核准资料。（三）资产损失决策公司领导或董事会根据核销部门提供的核

4、销申请，相关资料及核销结论，决策是 否核销。决策过程应保持公开公正，严格按照相关制度和流程，在合法、稳健、合理 原则下进行核心决策。（四）核销资产处理核销申请获得公司领导或董事会批准后，核销部门按照审批结果处理资产。核销 部门应根据处理结果，及时、准确地编制相关凭证，并填写资产处置报告，报送财务 部门进行记录和凭证的记账和处理。五、资产损失核销的责任分工（）公司领导或董事会：承担对资产损失的管理和监督职责，对公司大的决策和完成资产损失核销工作提 供指导和支持，对重大资产损失事项进行讨论、决策，对公司的资产损失核销工作负 总责。（二）财务部门：负责核销流程的审批与记录、资产核算凭证的审核与记账、审核资产损失评估等 相关工作，并严格掌握核销工作进展情况，预警风险，并逐步形成企业资产管理制度 体系。（三）核销部门：负责组织资产损失的开展工作，按照资产损失核销流程进行核销申报、核销决策、 核销凭证编制及资产处置等工作。核销部门对资产管理工作的效果负责，并根据部门 和个人工作成果进行评估和考核。六、附则本办法的解释权归公司全体股东所有，如果发现矛盾、漏洞与问题应及时纠正, 保证资产管理工作的顺利进行。本办法自发布之日起生效。