存货核算操作基础手册.doc

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1、XXX股份有限公司金蝶软件（中华人民共和国）有限公司2024年7月2日密级：高版本：1.0存货核算操作规程存货核算操作规程存货核算操作规程21.存货核算系统31.1 业务规程图31.2 操作规程31.2.1 系统维护31.2.2 基本设立51.2.2.1 核算范畴设立51.2.2.2 物料计价办法设立61.2.2.3 费用项目设立61.2.3 业务初始化81.2.3.1 启用存货核算系统81.2.3.2 初始核算数据录入81.2.3.3 存货核算初始化91.2.4 存货核算101.2.4.1 采购入库核算101.2.4.2 采购费用分派111.2.4.3 钩稽日记查询131.2.4.4 入库成

2、本维护141.2.4.5 委外入库核算151.2.4.6 出库成本核算161.2.4.7 其她存货核算181.2.5 成本调节181.2.6 报表分析201.2.6.1 核算单据查询201.2.6.2 存货核算汇总报告211.2.6.3 存货核算明细报告221.2.6.4 存货收发存汇总表231.2.6.5 存货收发存明细表241.2.6.6 异常余额汇总表251.2.7 账务解决261.2.8 期末解决261. 存货核算系统1.1 业务规程图1.2 操作规程1.2.1 系统维护存货系统参数设立增长了存货核算功能应用灵活性，参数选取直接会影响存货核算成本成果。因而一旦设立好参数后，不要容易变更

3、。功能途径：【成本管理】【存货核算】【参数设立】【存货核算系统参数】参数阐明： A.应付单与发票核销产生差别计入存货成本 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生差额与否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入相应物料存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 该参数作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时与否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时依照单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核效率。C.存在

4、负库存时容许结账该参数决定当前会计期间存在负库存时与否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则容许结账；不勾选该参数，则不容许结账，必要先清理负库存。从财务管控角度来看，建议不使用该参数！D.赠品、不良品、废品单据成本为零时容许结账 该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时与否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则容许结账；不勾选该参数，则不容许结账。E.采购入库调节单生成出库成本调节单该参数重要解决此前期间采购入库，当期收到采购发票金额与此前期入库成本产生差别对当期存货成本调节。调节方式有不生成、所有生成及按上期出库、结存

5、比例生成。“不生成”，即前期入库采购入库调节单在出库成本核算时不生成出库成本调节单；“所有生成”，即前期入库采购入库调节单在出库成本核算时所有生成出库成本调节单；“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库采购入库调节单按相应物料在上期出库数量与结存数量比例生成出库成本调节单。操作阐明 设立参数后，请选取“核算组织”及“会计政策”进行保存。业务阐明“采购入库调节单生成出库成本调节单”这个参数重要是解决如下业务场景：例如：9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调节单10*（30-20）=100，调节后存

6、货单位成本=（200-40+100）/（10-2)=32.5。此时客户规定10月份存货成本按30/个计算，依照参数按上期出库数据与结存数量比例将生成出库成本调节单100*2/10=20，即存货单位成本=(200-40+100-20)/(10-2)=30.虽然实际业务比这个案例复杂多，但通过此种解决，可以较真实反映存货成本。1.2.2 基本设立1.2.2.1 核算范畴设立核算范畴是指在“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度下，将存货划分为若干个空间范畴，每个空间范畴均有单独计价办法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。划分根据有：货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。使用前提

7、必要已设立好会计核算体系、核算组织及会计政策。功能途径【成本管理】【存货核算】【基本资料】【核算范畴】操作阐明新增核算范畴时，选取核算体系、核算组织及会计政策，设立计价办法及核算范畴划分根据，核算范畴必要审核才生效。划分根据为货主时，选取货主为当前核算组织下业务组织，核算范畴覆盖整个核算体系下库存组织及仓库。划分根据为库存组织时，库存组织选取范畴只为当前核算组织下所有库存组织；划分根据为仓库时，仓库选取范畴只为当前核算组织下所有库存组织下仓库；划分根据为货主+库存组织时，货主为当前核算组织下业务组织，库存组织可选范畴为当前核算体系下所有库存组织；划分根据为货主+仓库时，货主为当前核算组织下业务

8、组织，仓库可选范畴为当前核算体系下所有仓库。业务阐明同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下所有核算范畴划分根据必要一致。另，若存在A组织存货存储在B组织下仓库状况，涉及跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨，请务必按货主或货主+库存组织或货主+仓库划分根据划分核算范畴。1.2.2.2 物料计价办法设立存货出库成本核算时，需要依照物料计价办法来核算存货出库成本。物料计价办法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。使用前提必要已设立好核算范畴。若无特殊规定，物料计价办法可以不设立，直接采用核算范畴计价办法。功能途径【成本管理】【存货核算】【基本资料】【物料计价办法】操作阐明新增物料计价

9、办法时，选取核算范畴及设立根据：支持按单个物料、物料属性、存货类别设立计价办法。设立完毕后审核才生效。业务阐明核算范畴及物料计价办法都涉及计价办法设立，存货出库成本核算时获取计价办法优先顺序为：单个物料存货类别物料属性核算范畴。进行存货核算后，相应物料存在期初或期末存货余额时不容许修改物料计价办法。若要变更计价办法，请做物料计价办法变更解决。1.2.2.3 费用项目设立费用项目是存货成本构造中构成项目，既可依照成本动因进行划分和设立，也可按经济用途进行划分和设立。功能途径【基本管理】【基本资料】【公共资料】【费用项目】字段阐明字 段 说 明编号费用项目编码，手工录入或系统自动产生。名称费用项目

10、名称，手工录入。类别下拉选取项：材料类、采购类、委外类、组装类、拆卸类、生产类及其她类。材料类：指存货原物料成本，如材料采购价款；采购类：指材料采购所发生需计入存货成本费用，如关税、运费、装卸费等等；委外类：指委外加工支付供应商加工费用；组装类：指供应链组装业务所发生费用，如组装费用；拆卸类：指供应链拆卸业务所发生费用，如拆卸费用；生产类：指生产过程所发生费用，如人工工资、折旧费用等；其她类：指不计入存货成本费用，如业务招待费、差旅费、交通费、电话费、团队活动费、办公费、折旧费用。 与否默认每一类别有且只有一种默认项，目是在初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其她存货核算时系统会自动

11、区别类别依照默认项生成费用项目。操作阐明系统已预设费用项目，若想使用自定义费用项目，新增时维护好“名称“、设立好“类别”和“与否默认“。费用项目审核才生效。业务阐明费用项目基本资料中有预设费用项目，顾客可以按预设费用项目进行存货成本核算，也可按类别自定义费用项目，依照需要设立为默认。各类别只有一种默认项，初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其她存货核算会按类别及默认费用项目自动赋予核算单据费用项目。初始核算数据维护、入库成本暂估、其她存货核算自动赋予费用项目后，还可在费用项目明细表中修改新增费用项目及值。费用项目解决支持存货成本分项核算。注意：默认费用项目一经拟定下来，不要随意变动，

12、否则会导致存货成本明细构造异常。1.2.3 业务初始化1.2.3.1 启用存货核算系统设立会计核算体系下核算组织启用存货核算会计期间。使用前提1.核算范畴设立必要将所属相应核算组织下业务组织及仓库覆盖完全；2.核算范畴覆盖所有库存组织织必要都已启用。功能途径【成本管理】【存货核算】【初始化】【启用存货核算系统】操作阐明在启用界面选取“核算体系”及“核算组织”，勾选需启用“会计政策”，执行启用按钮。业务阐明存货核算会计期间启用决定了初始核算数据取数来源，若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织启用日期属于该总核算维度下启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为初始库存列表；若“核算体系+核

13、算组织+会计政策”下所有库存组织启用日期不属于该核算组织启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为库存余额表。1.2.3.2 初始核算数据录入获取库存组织期初库存数量，维护期初库存成本。使用前提已启用存货核算系统。功能途径【成本管理】【存货核算】【初始化】【初始核算数据录入】操作阐明点新增按钮，选取核算体系、核算组织及会计政策就可获取期初库存数量，维护相应期初成本，然后点保存按钮保存。工具栏按钮阐明：A.更新期初数量：更新初始核算数据维护中期初库存数量；B.对数：将初始核算数据维护中库存数量与取数来源（初始库存列表或库存余额表）进行比对，检查与否一致。若不一致，点击“更新期初数量”更新期初库存数

14、量；C.反写库存：只有取数来源为初始库存列表，且在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”下时，才干将期初库存金额反写到初始库存列表。业务阐明若初始核算数据成本构造要按费用项目明细维护，请在维护会计政策时勾选“存货核算按费用项目明细核算”，然后在初始核算数据维护费用项目明细页签进行维护。1.2.3.3 存货核算初始化初始化是指在公司采用存货核算系统前，为了将公司已有信息，如库存余额，体当前系统中所做各种数据、单据初始值设立，使系统起始状态与公司实际状况相符合。功能途径【成本管理】【存货核算】【初始化】【存货核算初始化】。操作阐明在存货核算初始化界面选取“核算体系”及“核算组织”，勾选需结束初始

15、化“会计政策”，执行结束初始化；若要反初始化，在存货核算初始化界面选取“核算体系”及“核算组织”，勾选需反初始化“会计政策”，执行反初始化。业务阐明执行初始化前会进行如下合法性检查：A.与否已启用存货核算系统；B.核算范畴与否覆盖了相应核算组织所有货主组织及仓库；C.初始核算数据库存数量与取数来源与否一致；以上三项检查均无问题，则成功结束初始化。结束初始化后，初始核算数据维护只能查看，若要修改，先进行反初始化操作。注意：非启用会计期间，不容许反初始化。1.2.4 存货核算存货核算是指精确计量存货入库成本，然后依照物料计价办法核算存货出库成本，且存货成本核算必要符合会计制度规定。1.2.4.1

16、采购入库核算采购入库核算是指对存货采购成本进行计量，涉及购买价款、与可归属于存货成本有关关税、运送费、装卸费、保险费以及其她费用等。自动钩稽核算自动钩稽核算是指由原则应付单审核时自动建立与相应入库单（退料单）钩稽关系，并依照钩稽关系核算入库成本。使用前提存货核算系统必要已结束初始化，且已勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”。操作阐明入库单（退料单）下推原则应付单后审核时自动进行钩稽核算。以及当勾选系统参数“应付单与发票核销产生差别计入存货成本”时，应付单与采购发票核销产生应付调节单自动钩稽关联入库单（退料单）并重新核算入库成本。业务阐明自动钩稽触发核算只是针对“法人核算体系+核算组

17、织+默认会计政策”下入库成本核算。1.2.4.2 采购费用分派采购费用分派是指将物料采购所发生费用，如运费、关税等计入采购入库存货成本。存货核算系统是指将采购费用应付单金额分派到入库单（退料单）上。使用前提入库单（退料单）必要已与原则应付单钩稽。功能途径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【采购费用分派】字段阐明表头字段说 明清空清空当前已过滤出钩稽双方单据应付单弹出应付单查询窗口，设立条件过滤出本次需要分派采购费用应付单（分录行必要已勾选“计入成本”）。屏蔽分派状态为已分派采购费用应付单。库存单据弹出库存单据查询窗口，设立条件过滤出本次需要分派目的入库单及退料单。分派选取好需要参加费用分派目

18、的单据后，点击该按钮进行采购费用分派解决查看单据下拉选取项：应付单、库存单据、钩稽日记。1、选取应付单，可以联查调出应付单；2、选取库存单据，可以联查调出入库单、退料单；3、选取钩稽日记，该功能和“钩稽日记查询”调出界面同样，弹出钩稽日记供过滤分派记录。 分派类型涉及原则采购费用分派及原则委外费用分派。原则采购费用分派解决采购费用分派给普通采购业务入库单（退料单）；原则委外采购费用分派解决采购费用分派给委外加工业务入库单（退料单）。分派原则支持按数量、金额、自定义分派权重分派。1、数量：取参加分派库存单据分录行实收数量（库存单位数量），分派权重=分录行实收数量/各分录行实收数量2、金额：取参加

19、分派库存单据分录行总成本，分派权重=分录行金额/各分录行总成本3、自定义分派权重：手工输入各分录行分派权重，为不不大于0数值。 操作阐明进入采购费用分派，先选取分派类型及分派原则，再选取需分派采购费用应付单及分派对象入库单（退料单），点击“分派”，将应付单上金额按费用项目分派到入库单（退料单）成本中。若要取消分派，在钩稽日记查询中选中分录行点“反勾稽”取消分派成果。业务阐明只支持将整张应付单某一分录行或多分录行费用金额分派到入库单（退料单）上。1.2.4.3 钩稽日记查询在钩稽日记查询表中可以对采购入库单（退料单）与应付单自动钩稽核算及采购费用分派后成果进行查询。功能途径【成本管理】【存货核算

20、】【存货核算】【钩稽日记查询】字段阐明 字 段 说 明币别取入库单（退料单）上结算币别本次钩稽数量本次钩稽基本单位数量本次钩稽金额本次钩稽金额（注：勾稽是结算币别金额），对入库单表达本次钩稽实际成本，相应付单表达本次钩稽不含税金额。本次钩稽金额本位币本次钩稽金额（本位币），对入库单表达本次钩稽实际成本，相应付单表达本次钩稽不含税金额。操作阐明钩稽日记查询可以对采购费用分派成果通过“反勾稽”取消，但不能取消自动钩稽核算成果。采购入库核算采购入库核算是指依照自动钩稽核算或采购费用分派建立入库单（退料单）与原则应付单或采购费用应付单钩稽关系在各核算维度（核算体系+核算组织+会计政策）下进行入库成本核

21、算。使用前提入库单（退料单）必要已与应付单钩稽。功能途径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【采购入库核算】操作阐明第一步，进入入库成本核算向导界面一，选取核算体系、核算组织及会计政策，然后执行下一步进行核算。第二步，在向导界面二点击核算列表查询，可以查看核算成果。在向导界面二还可点击入库成本维护，进入入库成本维护列表进行成本估价操作。业务阐明在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下，且已勾选系统参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”时，可以略过此操作！采购入库成本补差规则：若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且没有生成凭证时，采购入库核算会直接更新入库成本；若采购入库

22、单（退料单）日期属于当期存货核算期间且已生成凭证，或采购入库单（退料单）日期属于此前期间时，采购入库核算不更新入库成本，而以补差形式生成采购入库调节单。1.2.4.4 入库成本维护入库成本维护重要是指对采购入库或其她入库成本估价以及未启用产品成本核算模块状况下生产入库产品成本维护。使用前提存货核算系统已结束初始化。功能途径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【入库成本维护】字段阐明 字 段 说 明查看单据可以联查相应库存单据成本批量维护支持引入“期初加权平均价”、“最新入库价”、“最新出库价”、“物料参照成本”、“最新采购订单成本”、“组织间交易结算价格”：1、期初加权平均价，是指期初余额中单

23、价=期初余额/基本单位数量。2、最新入库价是指同物料按照入库序列配备表里面所有入库单中最新一次有金额入库类型单据单价。3、最新出库价是指同物料按照出库序列配备表里面所有出库单中最新一次有金额出库类型单据单价。4、物料参照成本，是指物料主档资料中参照成本。5、最新采购订单价格，是指同物料在最新采购订单中单价。6、组织间交易结算价格是指专对核算组织间交易入库序列调拨单从组织间交易结算清单上获取结算价格作为入库成本。注：这里注意单价币别换算，即引入后本位币单价=入库单上原币单价*会计政策默认汇率类型下原币与主币别汇率。 费用项目金额维护当会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以按费用项目暂估成本。

24、维护成本后保存时会依照费用项目默认设立自动赋予费用项目，点击费用项目金额维护可以查看和修改费用项目明细及金额。核算单据上金额=各费用项目金额。 操作阐明A.入库成本维护是按“核算体系+核算组织+会计政策”及单据类型过滤数据，不支持按所有单据类型进行综合过滤，因而实际操作过程中要按各单据类型分别过滤出单据进行成本维护。B.不论原单据上与否具备成本，都需在入库成本维护中过滤出来进行保存操作，否则出库成本核算视同无单价解决。业务阐明若未启用产品成本核算模块，生产入库产品成本只能通过此功能进行维护；若启用产品成本核算模块，此处只能查询生产入库产品成本，不容许修改。此外，只有在“法人核算体系+核算组织+

25、默认会计政策”下，保存成本数据才会反写相应库存单据。1.2.4.5 委外入库核算委外入库核算是指对委外加工产品入库成本核算，涉及材料成本及加工费。功能途径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【委外入库核算】字段阐明字 段 说 明查看单据可以联查相应库存单据费用项目当会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，此字段才可见。维护成本后保存时会依照费用项目默认设立自动赋予费用项目，点击费用项目维护可以查看和修改费用项目明细及金额。核算单据上金额=各费用项目金额。 操作阐明点击委外入库核算，可以对委外入库单（退料单）材料成本及加工费进行维护，支持手工维护及外部批量引入。维护成本后必要点保存操作。业务阐

26、明加工费是由应付单与委外入库单（退料单）钩稽核算所得，材料成本是由产品成本核算计算得出委外入库核算可以通过外部引入或手工维护材料成本及加工费。委外入库单（退料单）没有与应付单钩稽核算时，才容许维护；材料成本只有在未启用产品成本核算模块状况下才干手工维护或外部引入。此外只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才需反写相应库存单据。1.2.4.6 出库成本核算出库成本核算是指拟定核算单据出入库序列及物料计价办法，分核算范畴按物料核算维度核算存货出库成本。功能途径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【出库成本核算】操作阐明第一步：在向导界面一选取核算体系、核算组织及会计政策，点

27、“下一步”进入下一步操作，退出界面点击“取消”。若要执行合法性检查，请在向导界面一勾选“与否进行合法性检查”：勾选，点“下一步”执行合法性检查，进入向导界面二；不勾选，直接进入向导界面三。若要对核算组织下某个或几种核算范畴进行单独核算，请去掉“与否核算所有核算范畴”前复选框中“”，并在其下方表体中选取核算范畴；若要对核算组织下某些物料进行单独核算，请去掉“与否核算所有物料”前复选框中“”，下拉选取“物料选取范畴”，并在其下方表体中选取物料代码或存货类别。第二步：合法性检查成果查询，合法性检查后在向导界面二表体中显示错误信息。检查项：1、与否存在未审核库存单据；2、入库序列单据单价与否为0检查成

28、功，点击“下一步”进入向导界面三，退出操作，点击“取消”。第三步：进入向导界面三，进行核算参数设立，然后点“下一步”进行核算。参数阐明 参 数说明只写成本核算有误物料存货成本核算汇总报告中只写错误物料核算报告写成本核算过程表记录物料出库核算详细计算过程（在存货成本核算明细表体现）遇到成本核算错误时停止核算当前物料选中此选取时，一但浮现核算错误，会中断核算过程出库核算不更新已修改成本核算单据成本核算单据查询中可以对出库单据成本进行修改，若选取此参数，重新出库核算时，不会更新已修改成本，反之，会更新成本。出库序列单据生成凭证后重新核算不调节该单据成本勾选此参数，出库序列单据生成凭证后，重新出库核算

29、若产生差别，直接将差别计入存货余额中；若不勾选，则会将差别生成出库成本调节单。零成本单据自动取价勾选此参数，对于核算单据成本为0时可以按取价规则自动获取价格，默认不勾选。规则设立中有预设取价来源及优先取价顺序，顾客也可以自行调节取价顺序。自动进行采购入库成本核算时勾选此参数，出库成本核算时会先自动进行采购入库核算，然后再进行出库成本核算；若不勾选，则必要先手工进行采购入库核算，再进行出库成本核算。默认勾选第四步：核算完毕后，显示核算报告：存货核算汇总报告、存货核算明细报告、异常余额汇总表、核算错误日记。业务阐明1.出库成本核算已将入库成本核算有关功能都已整合在向导界面一，以便顾客操作。2.成本

30、出库核算过程中若有核算单据已生成业务凭证，则会依照差额自动生成出库成本调节单。每次出库核算都会将上次出库核算产生出库成本调节单删除后重新生成。3.出库成本核算支持定期核算服务功能。1.2.4.7 其她存货核算其她存货核算也即其她存货成本核算：是指对库存状态转换、形态转换、批号调节、组装拆卸等特殊业务出入库成本核算。功能途径【成本管理】【存货核算】【存货核算】【其她存货核算】操作阐明出库成本核算时会自动进行其她存货核算。进入其她存货核算列表，可以查询成本，也可对成本进行修改，修改成本会自动更新相应物料存货余额。业务阐明1.会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，可以查询或修改费用项目明细金额。

31、2.组装拆卸单费用需在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下维护，其她维度下费用由该维度下费用金额按币别汇率进行换算。1.2.5 成本调节成本调节是指对存货成本进行调节一项业务操作，涉及采购入库调节单、出库成本调节单。功能途径【成本管理】【存货核算】【成本调节】【成本调节单】字段阐明字 段说 明单据类型包括采购入库调节单和出库成本调节单两种类型。调节因素单据类型为采购入库调节单时，调节原由于采购入库调差；单据类型为出库成本调节单，且是手工新增成本调节单时，调节原由于手工调差；单据类型为出库成本调节单，且由异常余额汇总表出单生成成本调节单时，调节原由于异常余额调节；出库成本核算按系统参数

32、“采购入库调节单生成出库成本调节单”生成出库成本调节单，调节原由于采购入库调节。 币别取当前会计政策主币别。业务类型1、单据类型为采购入库调节单时，业务类型为入库调节；2、手工新增出库成本调节单时，业务类型为生产出库调节或销售出库调节或委外出库调节或其她出库调节；3、异常余额汇总表出单生成出库成本调节单时，业务类型为异常余额调节；4、出库成本核算按系统参数“采购入库调节单生成出库成本调节单”生成出库成本调节单，调节原由于采购入库调节，业务类型为生产出库调节。 调节金额本位币金额，可觉得正负数。调节金额（原币）1、单据类型为采购入库调节单时，采购入库单（退料单）与应付单钩稽核算时结算币别差额；2

33、、单据类型为出库成本调节单时，不需维护原币调节金额。原币币别1、单据类型为采购入库调节单时，原币币别为采购入库单（退料单）结算币别；2、单据类型为出库成本调节单时，原币币别不需维护。操作阐明手工新增成本调节单必要审核才生效。业务阐明1.采购入库调节单及关于联源单（源单为此前期间库存单据）出库成本调节单调节是当期期初余额；2.无源单出库成本调节单调节当期发生额；3.业务类型为异常余额调节出库成本调节单调节是当期期末余额；4.成本调节单列表提供了价格差别、汇率差别解决,以以便有必要顾客进行成本分析。调节金额（本位币价）=价格差别+汇率差别举例阐明4月采购入库单A物料数量10个，单价1USD，金额1

34、0USD，5月应付单A物料10个，单价1.5USD,金额15USD,主账簿本位币为RMB,勾稽核算参照如下表： 单据数量原币单价金额汇率本位币单价本位币金额采购入库单101.0010.006.00006.0060.00应付单101.5015.007.000010.5105.00成本调节单45=成本调节单调节金额（本位币）为45，其中：价格差别=（应付单原币单价-入库单原币单价）*数量*应付单汇率=（1.5-1）*10*7=35；汇率差别=入库单原币单价*数量*（应付单汇率-入库单汇率）=1*10*（7-6）=101.2.6 报表分析报表分析是指将存货核算成果是提供报表记录，以供顾客分析提供数据

35、支持。1.2.6.1 核算单据查询核算单据查询将所有参加核算核算单据按“核算体系+核算组织+会计政策”汇总，以供顾客查询各单据成本。使用前提已进行出库成本核算。功能途径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【核算单据查询】操作阐明1.支持按“核算体系+核算组织+会计政策”查询核算单据成本，还涉及对异常单据查询，如未审核或单价为0核算单据；2.若核算单据为未审核状态，可通过工具栏功能按钮“查看单据”调出原单进行审核操作；3.支持对核算单据成本进行修改：选中核算单据，点击工具栏“成本修改”按钮进行成本修改；4.会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以点击工具栏“费用项目查询”，查看费用项目明细及金

36、额。业务阐明1.已钩稽采购入库单（退料单）不支持成本修改；2.库存状态转换单、形态转换单、批号调节单及组装拆卸单只支持在其她存货核算中修改成本，在核算单据查询中只能查询；3.核算单据修改成本后，会自动更新存货成本余额。1.2.6.2 存货核算汇总报告存货核算汇总报告是指将存货出库成本核算过程状况提供汇总报告，涉及核算成功、失败、异常等信息，以便顾客理解及分析因素。使用前提已进行出库成本核算。功能途径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货核算汇总报告】操作阐明1.按“核算体系+核算组织+会计政策”查询存货核算汇总报告；2.核算状态为警告、核算失败、核算异常时，可以点击工具栏“错误日记查询”查

37、询详细错误信息；3.若要联查存货成本计算过程，可以点击工具栏“明细报告查询”进行查询。业务阐明核算状态涉及核算成功、警告、核算失败、核算异常、未核算五种：A.核算成功是指核算单据按照核算规则成功结算存货成本；B.警告是指核算单据在核算过程中检测到未审核核算单据；C.核算失败是指核算过程中浮现负库存、单价0等状况而不能成功结转存货出库成本；D.核算异常是指核算单据在核算过程中浮现系统异常状况而不能正常结转存货出库成本。E.未核算是指出库核算向导三勾选“遇到成本核算错误时停止核算当前物料”参数，在核算过程中因前端计算异常就终结了核算。1.2.6.3 存货核算明细报告存货核算明细报告是指记录存货成本

38、核算详细计算过程及成果。使用前提已进行出库成本核算。功能途径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货核算明细报告】字段阐明字 段说 明收入由入库序列核算单据入库核算记录所得，显示为“数量*单价”。若入库序列核算单据是扣减库存，如退料单，则显示为“-1*数量*单价” 发出由出库序列核算单据出库核算记录所得，显示为“数量*单价”。若出库序列核算单据是增长库存，如销售退货单，则显示为“-1*数量*单价”。 结存由出库核算计算所得，结存为“期初结存+收入-发出”操作阐明按“核算体系+核算组织+会计政策”查询。业务阐明当会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，存货核算明细报告会展示存货成本按费用项目

39、分项核算及结转详细过程。1.2.6.4 存货收发存汇总表存货收发存汇总表是指提供存货各核算期间收发存总体信息，涉及期初余额、本期收入、本期发出、期末结存汇总信息。使用前提已进行出库成本核算。功能途径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货收发存汇总表】字段阐明字 段说 明期初结存-数量启用期间由初始核算数据维护中期初数量写入；非启用期间由上期期末结存数量结转期初结存-单价（期初结存-单价）=（期初结存-金额）/（期初结存-数量）期初结存-金额启用期间由初始核算数据维护中期初金额写入；非启用期间由上期期末结存金额结转期初调节记录采购入库调节单及源单为此前期间出库成本调节单金额，对期初结存金额进

40、行调节本期收入-数量本期入库序列核算单据相似物料汇总数量本期收入-单价（本期收入-单价）=（本期收入-金额）/（本期收入-数量）本期收入-金额本期入库序列核算单据相似物料汇总金额本期发出-数量本期出库序列核算单据相似物料汇总数量本期发出-单价（本期发出-单价）=（本期发出-金额）/（本期发出-数量）本期发出-金额本期出库序列核算单据相似物料汇总金额期末结存-数量（期末结存-数量）=（期初结存-数量）（本期收入-数量）（本期发出-数量）期末结存-单价（期末结存-单价）=（期末结存-金额）/（期末结存-数量）期末结存-金额（期末结存-金额）=（期初结存-金额）（本期收入-金额）（本期发出-金额）期

41、末调节记录业务类型为异常余额调节出库成本调节单金额，对期末结存金额进行调节操作阐明按“核算体系+核算组织+会计政策”查询，并支持跨期查询及联查存货收发存明细表。业务阐明会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，存货收发存汇总表支持按费用项目分项汇总查询。1.2.6.5 存货收发存明细表存货收发存明细表是指提供存货各核算期间详细收发存明细信息，涉及期初余额、本期收入、本期发出、期末结存明细信息。功能途径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【存货收发存明细表】操作阐明按“核算体系+核算组织+会计政策”维度查询，按物料维度分页显示，支持通过核算单据明细联查相应库存单据。业务阐明会计政策支持存货核算按

42、费用项目核算时，存货收发存明细表支持按费用项目分项显示。1.2.6.6 异常余额汇总表异常余额汇总表是指将存货各期期末余额中存在无数量有金额、有数量无金额及费用项目金额异常数据进行汇总。使用前提已进行出库成本核算。功能途径【成本管理】【存货核算】【报表分析】【异常余额汇总表】操作阐明按“核算体系+核算组织+会计政策”维度查询；选取需要调节异常余额明细点击工具栏“出单”生成出库成本调节单；若要对出单操作反悔，可以点击“反出单”删除相应出库成本调节单。业务阐明异常余额汇总表中出单生成出库成本调节单，在成本调节单列表中不容许修改删除，若要修改删除，只能在异常余额汇总表中反出单解决。1.2.7 账务解

43、决账务解决是指对本期存货核算核算单据生成会计凭证以供总账进行账务解决。1.2.8 期末解决期末解决是指存货核算、产品成本核算之前为稳定数据环境进行业务组织关账，及存货核算完毕后启动下一核算期间进行期末结账，涉及期末关账及期末结账。 关账：通过关账功能可截止本期出入库单据录入和其她解决，有助于为期末结账前核算解决创造稳定数据环境。 功能途径【成本管理】【存货核算】【期末解决】【期末关账】操作阐明选取核算体系及核算组织，并设立关账日期，点“关账”执行该核算组织下所有业务组织关账。若关账失败，请查看错误日记进行解决。存货核算关账日期不能早于库存组织关账日期 反关账：可以恢复关账前状态。反关账后，顾客

44、可以补充录入或修改当前期间单据。 功能途径【成本管理】【存货核算】【期末解决】【期末关账】操作阐明选取核算体系及核算组织，点“反关账”执行该核算组织下所有业务组织反关账。存货核算反关账日期不能早于库存组织关账日期 结账：截止本期核算单据解决，计算本期存货余额，并将其转入下一期，同步系统当前期间下置。期末结账前，会对本期核算单据进行检查，判断与否已解决完整，若不完整，会给出相应提示。 功能途径【成本管理】【存货核算】【期末解决】【期末结账】操作阐明选取核算体系、核算组织及会计政策，点“结账”进行结账解决。业务阐明结账前合法性检查如下：A.检查当前会计期间与否已关账；B.检查当前核算单据单价与否0；C.检查与否浮现负库存； D.检查当期所有核算单据与否都已参加存货核算。 反结账：可以在非启用期间进行，将业务期间返回到上一期，从而可以进行重新必要业务解决。功能途径【成本管理】【存货核算】【期末解决】【期末结账】操作阐明选取核算体系、核算组织及会计政策，点“反结账”进行反结账解决。