财务规范化管理制度模板.doc

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1、财务部规范化管理工具箱目 录第一章 财务部组织结构和责权一、通常企业财务部组织结构图二、假如企业有分企业或分支结构，通常总企业财务部结构图三、大型集团企业财务部组织结构图四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责六、财务部权力七、财务总监职责八、财务部总经理职责九、财务主管职责第二章 资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡步骤六、年度预算调整步骤七、现金预算步骤第三章 财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理步骤四、银行存款付款控制步骤五、费用报销管理步骤第四章 资产管理一、资产管

2、理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理步骤四、备用金收支账务处理步骤五、应收账款管理步骤六、固定资产盘点管理步骤第五章 筹资和投资管理一、筹资和投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理步骤五、银行借款筹资管理步骤六、投资管理步骤第六章 会计核实管理一、会计核实主管岗位职责二、会计核实专员岗位职责三、日志总账账务处理步骤四、记账凭证账务处理步骤五、科目汇总表核实步骤六、固定资产核实步骤七、利润核实步骤第七章 成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制步骤四、产品成本核实管理步骤五、成本核实账务处理步骤第八章 应

3、收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理步骤四、应收票据处理步骤五、呆账死账确定步骤六、坏账处理步骤第九章 审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作步骤四、货币资金审计步骤五、存货审计步骤六、收入审计步骤七、成本审计步骤八、利润审计步骤第十章 税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税计划步骤四、纳税核实步骤五、纳税申报步骤第一章 财务部组织结构和责权一、通常企业财务部组织结构图预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核实专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财

4、务助理财务经理财务总监二、假如企业有分企业或分支结构，通常总企业财务部结构图财务管理员收入核实会计固定资产核实会计费用核实会计利润核实会计往来核实会计现金出纳银行出纳二级企业会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理 三、大型集团企业财务部组织结构图并表和分析管理处费用和综合管理处采购和物料管理处生产和成本管理处货物和货款管理处银行现金出纳 食堂会计出纳 信用证会计 固定资产会计 原始单据审核会计制单会计 统计员 主办会计 会计档案管理员 中国材料会计进口材料会计委托加工材料会计其它材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计 中国销售会计开票和统计员合并报表统计财务部经理四、酒店财务

5、部组织结构图总出纳应付账主管总账主管工资主管前厅收银主管餐厅收银主管夜审主管信贷收款主管成本控制主管收货部主管秘书会计员总账资产核实员前厅收银员餐厅收银员夜审员信贷收款员成本控制员仓库领班仓管员收货员会计部经理成本控制部经理财务部经理财务总监五、财务部职责 职责1职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11职责2严格实施财务会计制度，建立完整账簿管理体制和财务核实体系分析财务计划实施情况，提供财务分析汇报，检验监督财务纪律实施情况当好决议参谋，立即正确地向决议者和相关管理者提供可靠会计信息编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案负责企业职员劳动工资、职员福利发放负责企业多种费

6、用审核和报销，进行成本控制管理协调和税务、银行部门关系，实施国家税法政策，立即做好纳税申报工作进行企业内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资金，依据单位资金情况做好融资工作编制多种计划统计报表，完成企业领导临时部署其它工作健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核实管理六、财务部权力权力1权力3权力4权力5权力6权力7权力8权力9权力2参与企业重大经营决议，为决议提供财务数据和信息权力参与年度、季度、月度销售计划制订，并提出意见和提议权力参与年度、季度、月度采供计划制订，并提出意见和提议权力对违反财务制度部门、分支结构和个人给处罚对其它部门实施财务监督和考评部门内部职员聘用、解聘提议

7、权要求相关部门配合相关工作权力其它相关权力参与年度、季度、月度生产计划制订，并提出意见和提议权力七、财务总监职责职责1在董事会和总经理领导下，总管企业会计、报表、预算工作职责3负责制订企业利润计划、资本投资、财务计划、销售前景、开支预算或成本标准职责4进行税收管理和方案制订职责5健全企业内部核实体系和财务管理规章制度职责6开展经济活动分析，编制企业财务计划、成本计划，增收节支、提升效益职责7监督企业遵守国家财经法令、纪律，和董事会决议职责2制订、实施企业财务战略，以支持企业推行经营战略八、财务部总经理职责职责1主持本部全方面工作，组织并督促部门人员全方面完成本部职责范围内各项工作职责3负责组织

8、会计法及地方政府相关财务工作法律法规落实落实职责4制订、维护、改善企业财务管理制度和政策，制订年度、季度财务计划职责5进行企业成本管理，开展成本估计、控制、核实、分析工作，提升赢利水平职责6负责建立和完善企业财务稽核、审计内部控制制度，监督其实施情况职责7负责资金、资产管理职责8对企业税收进行整体计划和管理，按时完成税务申报和年度审计工作职责9对企业重大投资、融资、并购等经营活动提供提议和决议支持职责10向上级主管汇报企业经营情况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和提议职责11组织考评、分析企业经济结果，提出可行提议和方法职责2依据集团企业中、长久经营计划，组织编制集团年度综合财务计划控制标

9、准九、财务主管职责职责1财务预算编制、呈报及实施职责3有效地管理利用资金职责4监察企业资产管理、往来账管理和费用开支管理职责5建立和发展同财政税收部门及银行良好合作关系职责6审核会计凭证职责7审核上报多种会计报表及纳税申报表职责8对下属职员进行培训职责9协调部门内部、部门之间职员关系职责2组织企业会计核实及年度审计第二章 资本预算管理一、资本预算主管岗位职责 职责1帮助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套实施、控制机制职责3汇编各部门预算草案，形成企业销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4综合、平衡企业各职能部门预算，经决议层同意后下达实施职责5监督管理预算实施情况，查看预算提议

10、案，立即向管理层反馈职责6定时汇总、综合分析各部门编制简明预算实施差异分析汇报职责7负责向董事会解答相关预算质疑，确定组织预算要求符正当律要求职责8依据实际经营情况，定时更新已编制预算，使企业预算更趋正确职责2制订企业年度全方面预算，组织编制整个企业财务预算及财务部门费用预算二、资本预算专员岗位职责职责1帮助建立、改善、完善预算管理体系，建立对应实施控制机制职责3依据预算监控日常支出，定时进行反馈职责4对预算各项指标和各部门预算实施情况进行监督，提交分析汇报职责5编制集团估计损益表、估计资产负债表、估计现金流量表职责6编制集团总体预算平衡方案职责7按时进行下十二个月度预算编制工作职责2帮助编制

11、企业全方面经营预算，负责预算跟踪管理三、预算编制程序编制企业预算审核召开预算会议下达预算给各部门召开预算平衡会预算平衡审议开始预算部主管各预算部门责任人预算会计总经理结束审核出席会议实施预算并反馈再次下达预算四、年度预算编制程序召开部门预算会传达指标审核编制部门预算汇总各部门预算调整方案汇总年度预算调整预算调整方案年度预算下达审批再次下达实施预算实施开始预算主管财务部经理财务总监总经理结束各部门经理审批审批审核审批五、年度预算编制平衡步骤总预算提供资料审批召开本部门预算会编制部门预算计划召开预算会汇总预算召开预算会议预算实施审查监督审批预算编制上报开始财务部经理各系统总监财务总监总经理结束董事

12、长审签审批预算调整会参与会议参与会议预算调整预算实施参与会议六、年度预算调整步骤审批审核编制调整方案开始结束审议预算调整汇报提出预算调整申请协调确定预算召开预算平衡会修订预算审批审核组织编制总预算编制新预算组织编制总预算财务经理预算部各系统部门总经理七、现金预算步骤下达经营目标开始编制现金流量预算预算实施现金流量预算调整审 批审 核审 批审 核结束编制现金流量分析汇报现金流量预算监控现金流量预算考评现金流量预算评价新预算目标财务总监财务部各部门总经理预算申报第三章 财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责职责1制订成本核实制度职责3依据月度、季度、年度财务情况，主持各项财务分析职责4进行成本检

13、验职责5改善成本控制，提供成本控制改善方法汇报职责6提出改善财务运转提议职责2进行成本预算编制和实施跟踪二、成本控制专员岗位职责 职责1实施成本核实方案职责3撰写成本分析汇报职责4提出成本控制改善方案职责5稽核各项目成本预算，并立即提出修正意见职责6进行成本档案管理和统计分析职责2实施产品成本控制方案三、现金清查处理步骤开始制订现金清查制度审定登记日志账盘点查对汇总收款凭证和付款凭证填现金盘点表查明盈亏原因清查组盘点编制盘点表结束对应账务处理审 核财务总监财务部出纳总经理四、银行存款付款控制步骤开始授权经办业务签署结算契约制取原始凭证审 批审 核审核原始凭证制取结算凭证审核结算凭证结束办理结算

14、业务编制记账凭证登记账簿复核记账凭证编制调整表账单查对账证查对账账查对财务总监部门经理相关职能部门总经理财务部五、费用报销管理步骤否开始审批在报销单据上签字预算内预算外审核报销明细账及总账现金/银行/日志账会计报表审核费用总表审定盖章认可报送结束编制凭证费用发生审批否是付款财务总监出 纳各部门总经理审批否财务部会 计第四章 资产管理一、资产管理主管岗位职责 职责6负责固定资产投资方案制订和可行性分析职责5对固定资产账面和实物一致性、可用性进行检验核实，对货币资金进行管理职责4负责搜集审核各部门物资购置计划，依据库存情况核定购置量，按要求报相关领导同意后，组织安排采购。职责3负责审核和编制商品、

15、物料用具、原材料记账和以上账户收支业务登记、结账、对账工作职责2检验企业固定资产、低值易耗品、物料用具等财产物资使用保管情况，注意发觉和处理财产物资管理中存在问题，确保企业财产物资合理使用和安全管理职责1在财务经理直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用具、原材料制证、账簿管理和企业购置力申报、记账和报表工作职责8负责固定资产折旧基金定时提取工作报表审核职责7对存货进行清查，负责存货最好数量、订货分析和控制职责10每个月负责汇总各部门物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划实施情况职责9组织全企业低值易耗品和固定资产清查、盘点和不定时抽查工作职责11完成领导交待其它事项二、资产管理专

16、员岗位职责 职责1建立固定资产、低值易耗品台账，和财务定时查对职责3负责固定资产购置初审及立案和管理货币资金职责4负责资产转让费，使用费，资产税账目管理职责5负责企业内部设备调拨职责6定时巡查固定资产完好情况职责7参与企业清产核资工作职责8办理财产保险，确保财产安全职责9完成主管交待其它事项职责2调查低值易耗品使用周期，确定摊销比率三、现金清查账务处理步骤汇总收款凭证和付款凭证登记日志账盘点查对查明盈亏原因填现金盘点表审核制订现金清查制度开始清查组盘点编制盘点表对应账务处理结束财务经理财务部出 纳审核四、备用金收支账务处理步骤建立备用金预借和报销制度审核开始填制领款单领取备用金编制付款凭证登记

17、账簿审核付款凭证付 款登记日志账使用备用金向财务部报销账务处理收 付 款登记日志账审核信息归档结束财务经理财务部出 纳各部门业务部五、应收账款管理步骤是登记应收账款应收账期分析催 款交 单开始付款催 款付 款否法律诉讼否账务处理编制银行调整表是审核存 档结束财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理步骤设备部结束开始组织盘点召开盘点会议呈报盘点通知和盘点表格制订全方面盘点计划提出处理问题方案填写相关盘点表并签字进行盘点签字并传单审 阅写出盘点汇报整理汇总上 报会计主管审核签字实施处理方案相关账务处理审 批审 核审 批审 核财务经理财务部各部门总经理第五章 筹资和投资管理一、筹资和投资主管岗位职责

18、职责1确定企业各项筹资和投资管理制度职责3确定企业股利分配制度职责4经过对经济、政治形势分析，评定投资机会职责5负责对筹资和投资环境进行分析、估计金融市场走势、把握整体筹资和投资方向职责6进行企业筹资和投资计划职责7参与企业各项筹资和投资项目标可行性分析和论证职责8进行筹资和投资监管，控制企业证券筹资和投资活动职责9对投资项目进行财务估计、风险分析和控制职责10参与筹资投资项目谈判，和合作伙伴、主管部门和潜在用户保持良好业务关系职责11管理筹资和投资项目，监控和分析项目标经营管理，立即提出改善提议职责2确定企业各项证券管理制度职责12负责企业股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算方案设计职

19、责13配合部门经理做好相关培训和指导职责14其它相关工作二、筹资专员岗位职责职责1研究相关信息，对企业所处资本市场和政策变动情况进行全方面评定和分析职责3管理现有筹资渠道相关工作职责4开发新筹资渠道职责5负责企业经营所需资金计划工作，策划组织相关筹资活动职责6完成企业筹资任务职责7其它相关工作职责2分析企业财务情况，分析并评价企业资本负债结构三、投资专员岗位职责职责1在上级领导下，进行资本市场分析职责3负责对投资项目标可行性进行研究，负责设计评审工作职责4参与投资项目谈判，和合作伙伴、主管部门和潜在用户保持良好业务关系职责5对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析和敏感性分析职责6具体承揽投

20、资项目，并设计方案，组织实施，定时汇报工作进度职责7立即向上级汇报对投资项目标行为产生重大影响事件或变动信息职责8在上级领导下，收缴投资项目收益职责9搜集、整理投资项目档案，建立、维护投资信息库职责10参与部门相关管理会议，参与重大业务及管理决议职责11其它相关工作职责2对特定机构资本市场和证券变动进行全方面评定四、筹资管理步骤开 始编制筹资计划审批审批实施筹资计划账务处理编制筹资分析汇报提出筹资业务管理提议筹资考评结束筹资和投资主管财务总监总经理筹资专员财务经理审核审批审批审核五、银行借款筹资管理步骤否是开 始编制筹资计划结束财务部财务经理总经理银行财务总监审批审批审核提出借款申请实施筹资计

21、划审批准备相关材料准备材料签署借款协议签署借款协议提取借款发放贷款使用借款结算凭证归还账户扣款归还本息审批审批审核贷后检验六、投资管理步骤开始选择投资项目咨询调查洽谈意向制订具体计划下达计划评定汇报结束审核是编制投资项目提议书实施筹资和投资主管财务经理总经理投资专员财务总监安排实施审核审核是是否否项目验收参与验收可行是否第六章 会计核实管理一、会计核实主管岗位职责职责1负责企业会计制度设计、确定，并进行财经政策研究、分析职责3负责企业会计核实管理，齐全各类原始资料，制订会计资料使用措施及要求职责4进行成本核实估计、计划、控制、分析和考评，督促各部门降低消耗，节省费用职责5掌握国家税务政策，对外

22、加强联络，下层单位进行指导职责6负责会计档案管理职责7利用企业经营过程中财务会计资料进行经济活动分析职责8帮助财务经理对会计人员进行绩效考评职责9指导会计人员核实业务工作，提升工作质量职责10分析税收、外汇管理政策，立即提出有利于企业发展提议、意见职责11负责和税务、外汇管理局等机构联络和协调工作职责2负责企业全方面核实工作，定时编制会计汇报职责12完成领导交办其它工作二、会计核实专员岗位职责职责1帮助会计核实主管制订和会计核实相关各项规章制度并组织、监督实施职责3依据相关制度负责企业多种核实和其它业务记账工作职责4正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额正确无误职责5依据企

23、业财务会计制度设置科目明细账和使用对应账簿，正确登录各类明细账职责6建立企业固定资产、产品进出情况、原材料等明细账并进行明细核实职责7了解企业经济协议履约情况，催促经办人立即办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项清算职责8关注企业经济活动各项资料并进行分析，提出有益企业发展意见、提议职责9负责企业各项债权、债务清理结算工作职责2帮助会计主管拟订企业各项核实措施职责10帮助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案管理工作，并提出提议职责11完成领导交办其它工作事项三、日志总账账务处理步骤开始填制记账凭证登记日志账登记明细账登记日志总账日志账明细账和总账余额查对依据日志总账和明细账编制会计报

24、表审核审核结束上市企业所公开财务报表总经理会计核实主管会计人员财务总监审批四、记账凭证账务处理步骤开始总经理会计核实主管会计人员财务总监原始凭证汇总编制报会计报表审核登记总账查对账目登记明细账登记日志账编制记账凭证审核审批结束五、科目汇总表核实步骤开始编制记账凭证登记日志账登记明细账依据科目汇总表登记总账查对账目编制报会计报表审核结束编制科目汇总表总经理会计核实主管会计人员财务总监审批审核原始凭证分类汇总六、固定资产核实步骤开始制订申购计划制订采购计划审定签批发票采购报销发票固定资产入账建立固定资产卡片定时查对报损、转移使用建立固定资产台账审 批审 核结束核定审定变更资产卡片及台账调整固定资产

25、账目账物查对组织盘点盘点盘点清理审 批总经理财务部采购部财务总监各部门审核计划七、利润核实步骤审批审核清查核实核实利润开始结束配合分析决议分析汇总各损益类科目总经理会计核实主管会计人员财务总监各部门审核审批审核审核第七章 成本会计管理一、成本会计主管岗位职责 职责1帮助财务经理拟订企业各部成本核实实施细则，报上级同意后组织实施职责3监督、调查各部门实施成本计划情况，出现问题立即上报职责4登记、保管多种明细账、总分类账职责5定时对账，如发觉差异，查明差异原因，处理结账时相关账务调整事宜职责6设计、修订会计制度和会计表单，分析财务结构，编制会计汇报、报表职责7做好相关成本资料整理、归档、数据库建立

26、、查询、更新工作职责8实施资金预算及控制预算内经费支出职责9管理往来账、应收账、应付款、固定资产、无形资产职责10每个月计提核实税金、费用、折旧等费用项目职责2对企业重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责11完成财务经理交办其它工作二、成本会计专员岗位职责职责1整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核实职责3负责每个月提取折旧，负责固定资产报废、清理账务登记职责4汇总总账，进行试算平衡职责5负责应付账款往来核实职责6负责应收账款往来业务核实职责7负责相关报表报送工作职责8进行现金和支票管理职责9财务档案整理、装订职责10完成财务经理委派其它任务职责2撰写企

27、业成本分析汇报三、产品定额成本编制步骤开始其它费用供给部采购资料人力资源部资料审批审核定额成本编制结束生产计划部门资料产品定额成本试用产品定额成本修改确定产品定额成本财务经理财务部全部单位生产经理四、产品成本核实管理步骤是开 始下达成本计划执 行执 行制造费用核实费用核实单位产品成本成本差异分析结 束审 核审 核否 签字财务部生产车间各下属单位财务经理五、成本核实账务处理步骤确定成本开支范围开始确定成本计算对象生产费用归集和分配确定成本核实方法费用明细账在制品和产成品分配计算总成本和单位成本结束原始统计审批会 计财务经理财务部第八章 应收账款管理一、应收账款主管岗位职责职责1负责制订应收账款管

28、理制度、账款催讨措施等规章制度职责3监督销售人员货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额改变情况职责4负责分析应收款项账户数据和交易情况，进行账龄分析工作职责5关注应收账款统计表，找出应收账款差异处理方案职责6坏账处理和监督职责7制订应收账款收款策略职责8做好应收账款抵借和让售工作职责9货款回收制度实施情况监督检验，参与货款回收工作考评职责10帮助、支持审计部门相关工作职责11帮助外部机构对应收账款审核，应答其质疑，并向其提供相关信息职责2应用会计准则及相关财务要求，统计会计系统财务活动（应收账款部分）职责12完成财务部经理交代其它工作二、应收账款专员岗位职责职责1帮助主管制订应收账款管

29、理制度、账款催讨措施等规章制度职责3建立、维护应收账款文档信息，管理欠款用户资料信息职责4每个月末，准备销售部门及销售人员账款清单职责5经过账款分析，对超期应收账款提出具体处理提议，收款策略提议职责6帮助主管应对外部机构对应收账款审核，提供相关资料职责7每个月定时提交月度应收账款统计报表职责8向审计部门等提供资料支持职责2依据会计准则和相关要求，统计会计系统中和应收账款相关活动职责9完成应收账款主管交付其它工作三、应收账款管理步骤否记业务应收账款交单业务应收账龄分析催款催款账务处理法律诉讼编制银行调整表存档开始结束审核否是是储运部应收账款主管财务部财务总监法务部付款付款四、应收票据处理步骤确定

30、开出票据账务处理付款账务处理转为应收账款开始结束到期付款审核审核是否是否财务总监财务经理购货方背书转让计量核实审核五、呆账死账确定步骤开始制订坏账政策审核汇总凭证应收账款入账检验应收账款结束坏账确定审核坏账账务处理估计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核六、坏账处理步骤开始制订计提坏账准备政策估量坏账损失审核审批计提或冲减计提坏账准备坏账确定审核坏账收回账务处理结束财务经理财务总监总经理第九章 审计管理一、审计主管岗位职责职责1编制审计计划，确定审计程序细则职责3审阅财务汇报，确定其真实性、正确性、完整性职责4分配数据输入，财务汇报及其它职责给合适职员职责5对下属职员在审计程序和方法上进行指导

31、和提议职责6指导对审计人员进行相关审计程序，财务准则要求培训职责7定时或不定时地进行必需专题审计、专案审计和财务收支审计职责8控制、考评、纠正各部门偏离企业整体财务目标计划行为职责9帮助外部审计工作开展职责10负责或参与对企业重大经营活动、重大项目、重大经济协议审计活动职责11完成企业领导临时交办工作职责2计划并进行审计，确定会计统计真实性及符合会计准则要求二、审计专员岗位职责职责1审核和证实企业财务账目是否按法律和企业章程要求制作职责3查看企业账本和会计报表职责4对严重影响企业存在和发展任何事项提出汇报职责5按审计目标搜集和整理审计证据职责6分析和评价审计证据，形成审计结论职责7负责对全部包

32、含审计事项，编写内部审计汇报，提出处理意见和提议职责8公正和老实地推行职责，并做好企业相关保密工作职责9审计资料归档职责10同业务部门及工作人员保持有效工作关系职责11完成企业领导临时交办工作职责2审核年度汇报中是否对企业事务给虚假介绍三、审计工作步骤否是是是否是否提出财务审计工作计划审核制订具体审计时间、内容通知各部门提供多种原始收支凭证审核编制审计汇报审核审批信息归档财务总监财务部经理审计主管各相关部门开 始结 束否四、货币资金审计步骤审计人员 出纳 会计开 始审计通知现金封存凭证入账现金出纳汇报清点现金现场监督现场监督库存现金清点表确定签字账实审查填写审查统计结 束五、存货审计步骤审计人

33、员采购部生产部开 始结 束仓库审计通知订货协议审查入库审查采购成本审查在途材料审查库存盘点审查核实生产计划账实审查填写审查统计六、收入审计步骤审计人员销售人员会 计开 始收入分析验证收入核查会计处理销售退回审查填写审查统计结 束七、成本审计步骤财务部审计人员仓 库人力资源部开 始审计通知成本开支审查材料费审查工资分配审查制造费用审查辅助生产费用在产品成本成品数量产成品成本人工费审查结 束填写审计统计八、利润审计步骤销售部审计人员财务部开 始审计通知销售收入审查销售账务处理成本计价成本结转利润总额审查净利润审查填写审计统计结 束第十章 税务管理一、税务主管岗位职责职责1帮助财务部经理确定企业整体

34、税务计划职责3确定和实施企业税务计划方案职责4立即搜集和掌握国家、地方财务政策职责5维护企业和对应税务机关日常关系职责6相关税收政策研究，并定时向管理层提供税务管理方面提议职责7承接相关税务方面事务，为企业业务运行提供税务咨询承接相关税务方面事务，为企业业务运行提供税务咨询职责2在财务经理授权下，负责企业税务计划推进和实施二、税务专员岗位职责职责1帮助财务主管组织拟订企业整体税务计划职责3按时、正确编制会计报表及多种纳税申报表职责4税务相关凭证账务处理职责5负责准备税务检验相关资料职责6立即了解掌握国家、地方财税政策职责7对拟投资项目标涉税事项进行评定职责8合理进行税务计划职责9依据国家税收、

35、财务政策对企业税务实际问题提出提议和可行性方案职责10承接相关税务方面其它事务职责2负责企业纳税申报工作 三、纳税计划步骤开 始下达命令审核审核审批结 束实施和控制研究基础情况掌握相关政策筛选计划方案优化计划方案可行性分析计算分析综合评定制订计划方案财务部经理财务部 总经理四、纳税核实步骤开始编制相关报表清查核实配合审批审核结束汇总相关科目审批审核明确应纳税种纳税核实应纳税所得额填写申报表审批审核其它部门财务部财务部经理总经理五、纳税申报步骤开始编制资产负债表核实应缴税额审 批审 核填写纳税申报表支付税收信息归档结束审 核汇总资产负债全部者权益类科目查对会计凭证和会计账簿内容档案部财务部财务部经理总经理