货币资金日常管理新规制度.doc

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1、XXXX有限公司货币资金寻常管理制度编制： 审核： 批准： 编号：CW -001 版本：1.0货币资金寻常管理制度第一章 总则1. 目为了加强中心货币资金内部控制和管理，保证货币资金安全，提高资金使用效率，明确职责，严格履行财务收支手续，规范货币资金收支行为，依照法律、法规，结合本单位实际，制定本制度。 2. 合用范畴：合用于沈阳优易数据有限公司3. 定义：货币资金重要涉及钞票、银行存款和其她货币资金（银行承兑汇票、有价证券、债券等）。第二章 审批流程与财务管理规定1.资金支付审批权限流程1.1 预算范畴内审批流程经办人部门经理审批分管副总审批财务会计审核财务总监审批总经理审批。1.1.1 预

2、算范畴外审批流程经办人部门经理审批分管副总审批财务会计审核财务总监审批CEO审批。1.2 财务管理规定1.2.1 超过 1000 元付款原则是通过银行划帐予以结付。1.2.2 款项支付时，如果财务人员发现支付审批单未按规定由有关负责人员签字批准，或是发现款项与预算审批范畴不符，或是与合同合同中付款条件不符而又无合理解释，有权回绝付款。1.3钞票使用规定必要严格按照国务院颁布钞票管理暂行条例规定办理钞票收付。容许使用钞票结算范畴有：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）按规定发给个人奖金；（4）各种劳保、福利费用以及按规定对个人其她支出；（5）向个人收购其她物资款项；（6）出差人员必要

3、随身携带差旅费；（7）按规定支票结算起点如下零星支出；（8）中华人民共和国人民银行拟定需要支付钞票其她支出。2 库存钞票限额为保证钞票安全，避免库存大量钞票，应核定一定数量库存钞票限额。库存钞票是为保证寻常零星开支需要，容许留存钞票最高限额普通为 35天零星开支需要量，超过库存限额某些钞票应在当天解缴银行，以保证钞票安全。第三章 货币资金收支管理1 货币资金收支管理1.1 钞票收入控制:（1）出纳人员在收到钞票时，应仔细核对销货发票或营业收据同交来钞票金额与否一致。（2）各种收据必要事先按序编号，出纳人员应清点当天开出所有收据并逐笔登记钞票备查登记簿。（3）所有钞票收入款项都应及时存入银行，不

4、得坐支钞票。1.2 电汇、信汇收入控制（1）银行电汇和信汇，出纳人员需做好备查登记簿，注明日期、经办人、单据类别和票面金额。（2）出纳人员及时将电汇单和信汇单交给记账人员记账。（3）出纳人员与记账人员应每月核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额与否相符。1.3 支票收入控制：（1）公司业务部门送达支票，出纳人员应认真核对支票日期、金额、收款人等要素，并与其办理签字登记手续，注明日期、经办人、单据类别和票面金额。（2）出纳人员应及时填写进账单，连同当天收到支票一起解入银行。交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。（3）出纳人员依照银行回单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，并将回单交由记

5、账人员记账。（4）出纳人员与记账人员应每月核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额与否相符。1.4 银行承兑汇票收入控制（1）公司业务部门送达银行承兑汇票，需由出纳人员审核书面记载事项及背书内容完整性，与其办理签字登记手续，注明接受日期、到期日、经办人、单据类别和票面金额。（2）出纳人员在收到银行承兑汇票之后，应留取复印件并登记有关事项备查，并交记账人员一份。在汇票到期日前七天将已加盖好公司银行预留印鉴银行承兑汇票连同托收委托书一起及时送交银行以便解付收款。（3）出纳人员应依照银行入账告知单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，并将进账单交由记账人员记账。（4）出纳人员与记账人员应每月核对银行

6、存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额与否相符。2 货币资金支出控制2.1 钞票支出控制：（1）公司支出钞票范畴是：职工工资、津贴。个人劳务报酬。出差人员必要随身携带差旅费。各种劳保、福利费用以及国家规定对个人其她支出。（2）工资支出，由财务人员依照人力资源部提交工资表审核后，出纳依照审批完毕后工资表办理支付手续。（3）各部门零星开支，在预借钞票或报销时，必要一方面由各部门、经办人员填制借款单或报销单，依照公司资金使用审批权限规定履行各项审批流程。（4）预借钞票时，出纳人员应依照批准后借款单支付钞票。报销时，出纳人员需得到审核岗位人员签字批准报销单后支付钞票。（5）出纳人员应依照借款单和报销单

7、，持续逐笔登记钞票备查登记簿，记录钞票支出时间、用途和金额。2.2 钞票支票支出控制：（1）空白支票应妥善保管。有权订立支票人员不能保管空白支票。（2）提取钞票时，由出纳人员填写钞票支票必填事项，交由审核岗位人员审查，加盖银行预留印鉴后，前去银行办理。取现需要两人同行。（3）任何有文字或数字更改支票应予作废，加盖“作废”戳记，登记支票作废备查簿。作废支票应妥善保管并定期整顿交回开户银行。2.3 转账支票及银行汇款支出控制（1）各部门如需对外支付款项，应依照公司资金使用审批权限和合同管理办法规定履行各项审批流程。（2）出纳人员应依照经审批合同、原始票据、报销凭证或借款单开具转账支票或办理银行转账

8、汇款业务。2.4 银行承兑汇票支出控制。（1）各部门如需对外支付款项，应依照公司资金使用审批权限和合同管理办法规定履行各项审批流程。（2）财务依照资金状况，以资金占用最优原则，优先使用承兑汇票支付，业务部门需提供接受汇票方详细账户信息、有关合同复印件。（3）出纳人员应对开出银行承兑汇票留取复印件并进行登记，并保证在开出银行承兑汇票到期前将足够款项存入开票银行账户。（4）如需将收到银行承兑汇票背书转让，应按照资金审批权限和合同管理办法规定，办理各项审批手续。由出纳人员将票据交由审核岗位人员加盖银行预留印鉴。财务部留复印件后将汇票交给被背书人。第四章 附则1.有关制度：差旅费报销原则、寻常费用报销管理办法、业务招待费管理办法。2.本制度由财务部拟定，经批准后正式颁布之日起执行。3.本制度修订权、解释权归财务部。