汽车销售财务管理新规制度.docx

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1、汽车销售企业财务管理制度目录第一章总则4第二章现金管理制度4第三章银行存款管理制度7第四章财务审批制度7第五章员工借款管理制度8第六章存货管理制度11第七章费用报销制度15第八章印鉴管理制度20第九章票据管理制度23第十章商品车交车流程24第十一章维修车辆交车流程27第十二章招标管理制度30第十三章附则31第一章总则第一条、为加强企业资金内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保企业资金规范、安全、高效运作，实现企业资产和股东资金收益最大化目标，依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求并结合企业实际情况，特制订本规范。第二条、本规范适适用于企业及企业所属单位，包含企业所属

2、部门、直属机构、服务维修站。第二章现金管理制度第三条、为了加强企业现金管理，建立健全现金收付制度，严格实施现金结算纪律，对现金管理作以下要求。第四条、现金使用范围：1、职员工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、出差人员差旅费；3、采购办公用具、零星备件或其它零星开支；4、业务活动零星支出备用金；5、确需现金支付并经总经理书面同意其它开支。第五条、现金收付标准：1、收付现金必需依据要求正当凭证办理；没有根据第四章财务审批制度审批签章，出纳不予付款。2、因公外出或购置物品，需借用现金时，根据第五章“职员借款管理制度”要求办理。3、出纳不得私自将企业现金借给她人或其它单位，不准谎报用途，套取现金、不准

3、利用银行账户代其它单位或个人存入或支取现金，不准将企业收入现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用企业资金。第六条、现金收入和支出：1、不管何种起源收入现金，标准上应于当日全部送存银行。2、支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，企业任何职员不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。3、企业任何职员不得以任何借口或理由截留企业现金收入，在取得现金收入后应立即上缴财务。4、支付现金在1-5万元，经办人必需提前一个工作日通知财务部门；5-10万元，经办人必需提前3个工作日通知财务部门；10万元以上，必需提前5个工作日通知财

4、务部门；事先未通知，财务部门有权拒绝办理付款业务（企业紧急、重大非日常事项例外）。第七条、现金报销时间要求：1、购置物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。2、出差人员所借现金必需在出差返回后5个工作日内报销。3、如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因，财务部有权直接从借款人工资中扣除。第八条、库存现金保管：1、库存现金限额标准上以满足企业2天日常零星开支为标准，严禁超出限额备用金。2、出纳办理现金出纳业务，必需做到按日清理，按月结账，立即登记现金日志账，结出库存现金账面余额，并和库存现金实地盘点数查对相符。3、出纳人员必需每日查对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要立即向财务

5、责任人汇报，查明原因后根据总经理审批签章后书面处理意见进行处理，不得私自将长短款项相互补抵。4、财务责任人每个月末必需定时对库存现金情况进行清查盘点每个月不定时对库存现金进行盘点，每个月不得少于壹次。关键放在账款是否相符、有没有白条抵库、有没有私借公款、有没有挪用公款、有没有帐外资金等违法违纪行为。5、现金保管要有安全方法，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专员保管。第九条、处罚：1、对违反本制度照成企业损失，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任权利。2、凡超出要求范围、限额使用现金，用不符合制度凭证冲抵库存现金，未经同意坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，

6、截留收入，逾期报销，除给相关人员处罚外，分别给违纪金额20%罚款。第三章银行存款管理制度第十条、企业发生一切收付款项，除第二章要求可用现金支付外，全部必需经过银行办理转账结算。第十一条、银行预留印鉴分别由付款出纳和财务责任人分别保管。第十二条、为随时掌握银行收支和结存情况，合理组织货币资金收入，按各开户银行设置“银行存款日志账”进行序时核实。第十三条、出纳应定时到各开户银行收取银行结算凭证。对全部银行结算凭证，财务责任人必需进行严格审核，以预防和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每个月末查对银行存款余额。第四章财务审批制度第十四条、资金支付审批权限：1、单笔支出金额在500元以下，由部门责任

7、人、财务责任人、分管副总、总经理审核签字后支付，全月经过本方法支出累计不得超出5000元。2、单笔支出金额在500元以上，由部门责任人、财务责任人、分管副总、总经理和董事长审批签字后支付。3、需由董事长签字款项支付，未能立即由董事长签字但确需立即支付款项，财务责任人应电话请示董事长得到肯定回复后给予支付；待董事长回企业后由财务责任人立即完善签字手续。第十五条、职员借款根据第五章要求办理。第五章职员借款管理制度第十六条、为了加强职员借款管理，降低资金占用，愈加好服务于企业经营活动，对职员借款作以下要求。第十七条、职员借款范围及审批：1、企业职员因公出差、零星采购、工程周转金及处理其它零星支付业务

8、，依据需要可借用现金。2、企业职员借支现金需要填写“借款单”，经部门责任人同意，财务责任人审核后，报总经理签批。现金借支5000元以上，需要提前1个工作日通知财务部。3、临时工、试用期职员和学徒工不能借支现金，有出差任务时，由同行人员借支现金。4、未在企业担任具体职务股东，不得以股东名义在企业借支现金。在企业担任具体职务股东借款限额根据总经理等级实施；超出限额借款，根据企业同期银行贷款利率上浮2个百分点加收利息；且借款期限不得超出一个会计年度。5、现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签字，除经董事长书面同意外不得委托她人代理借款事项。6、财务部工作人员不得接收她人委托以委托人名

9、义向企业借款。第十八条、职员借款额度：1、职员借支现金前必需估计合理借支额度，部门责任人应进行额度审核，超出合理范围职员借款，财务部门不予借支。2、企业职员因为个人或家庭原因，由所在部门责任人或一名企业中层以上管理人员担保，提出借款申请（注明还款计划）并经总经理和董事长审批签字后，可在企业借支不超出在企业任职期间超出十二个月根据十二个月计算工资总额30%借款。3、对不一样等级职员设置最高借款限额，未还借款超出限额时，财务部门有权拒绝再次向其借款。4、职员借款额度表：职员等级借款额度总经理10000.00副总经理5000.00部门经理.00其它职员（不含试用期、学徒工和临时工）1000.00第十

10、九条、严禁白条抵现，对于符合要求职员借款，财务部要立即进行账务处理。第二十条、职员报销款项应首先用于偿还借款。有工作任务需要支出现金时，需再次推行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。第二十一条、工程周转金借款，实施“前账不清，后款不借”标准。报销还款时，必需取得正当票据，根据要求程序报销。第二十二条、财务部要严格控制职员借款，正确掌握职员现金借支、报销和还款情况，立即清理借支。第二十三条、职员借款标准上次月发放工资时扣回。特殊情况，需由借款人提出还款申请经总经理和董事长审批签字后交由财务计划扣款。第二十四条、出现无法收回借款情形时，由部门责任人或担保人负担还款义务。由财务部工作失误造成无法

11、收回借款，由财务经办人和财务责任人共同负担还款义务，总经理负担领导责任。第二十五条、职员借款时填写借款单据，由财务部门立即进行账务处理。职员归还借款或报销费用冲抵借款时不退还原借款单据，依据借款职员需要，财务部门可出具收款收据或款项结清证实。第二十六条、为用户代理上户及购置保险，可由上户专员依据计算上户保险费用提出借款申请（不受上述借款额度限制），经审批权限审批后到财务部门办理借款手续；办完上户手续后立即到财务部门办理核销手续；发放工资前未办理核销手续，财务部门有权拒绝发放该职员工资直到完结核销手续为止。第六章存货管理制度第二十七条、本制度所述存货包含但不限于商品车、装饰材料、维修备件、维修工

12、具、工程物资、购进还未使用办公用具设备等。第二十八条、企业全部存货进出均须采取电算化系统办理出、入库手续，并实施严格审批制度。商品车出入库手续必需由销售经理审批。第二十九条、库存商品车由商品车库管登记管理，该库管为商品车库房管理人。服务站库房保管为除商品车之外其它存货库房管理人。第三十条、存货采购和入库：1、商品车采购由企业统一安排，商品车到货后由对应库房管理人办理入库手续。2、非商品车存货由总经理或董事长指定人员采购，购入后由采购员办理入库手续3、急用物料采购，购入后应由保管验货并由相关人员开具出库单后方能使用。4、存货入库（包含商品车调拨入库）时，须填写财务部门指定格式入库单，一式三联。由

13、购置人、保管、相关部门经理共同签字确定。购置人以签字后入库单财务联连同正当购置凭证交由财务部门结算；手续单据不齐，财务部门有权拒绝办理。5、零星办公用具采购，采取购入后凭正当购置凭证经审批制度要求审批步骤后给予报销。第三十一条、存货日常保管：1、库房钥匙和商品车钥匙由库房管理人专员保管。2、未经库房管理人同意，除董事长、总经理和财务责任人外任何人不得私自进入库房，违者每次罚款100元。3、非商品车存货保管和保养：1依据库存物料性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。2合理摆放：对不一样品种、规格、质量物料全部应分开，根据电脑系统统一编号（金蝶系统备件编码根据“库房号.货架号.第几

14、层+四位次序号”方法编码；SGM备件根据“库房号.货架号.第几层+四位次序号”方法进行仓位管理）存放，方便发货。3物料摆放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，全部材料要采取“编码+名称”方法标识，搞好库区环境卫生，常常保持清洁。4对机械设备、配件定时进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。4、商品车存货保管和保养由4S展厅另行要求。第三十二条、销售和出库：1、商品车销售出库：1由4S展厅提交订车单并由装饰部门开具注明有车架号码及装饰项目标精品装饰销售出库单（一式三联）后，交由库房进行领料出库（库房留存第三联）进行车载装饰。2装饰部门完成所需装饰项目在精品装饰销售出库

15、单（一式两联）上签字并交由4S展厅验收签字后，将财务联（第一联）取出留存汇总后交由财务计算装饰工资。3销售人员交车时，依据财务部盖有“财务审核准予交车”字样商品车交车单和精品装饰销售出库单（第二联）交由商品车库管确定无误再由用户签字认可后进行商品车出库，商品车库管应留存盖有“财务审核准予交车”字样商品车交车单和精品装饰销售出库单（第二联）汇总后交由财务部门存档。2、服务站销售出库：1SGM管理系统内材料，依据SGM提供材料管理系统步骤和规范要求进行备件出库手续；2采取金蝶系统管理材料，依据金蝶系统步骤和规范要求进行物料出库手续；3、内部领料出库：1企业内部耗用物料经部门经理审核同意后可由使用人

16、到库房办理内部领料出库。2库房保管依据部门经理审核同意后用料计划开具领料出库单（一式三联），由领料人和保管签字后给予发货。3签字后领料出库单（一式三联），存根联由保管留存，红联交领料人所在部门留存，财务联月底汇总后由保管上交财务核实。4内部领料根据进货价格计算，计入领料部门成本进行绩效考评第三十三条、存货清查和盘点：1、财务部门应会同库房管理人于每个月末应对各库房存货进行实地清查盘点。2、实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于账实不符情况，应查明原因，并编写盘点汇报向董事长和总经理汇报。3、发生存货盘亏由库房管理人根据进价赔偿。第七章费用报销制度第三十四条、业务招待费报销要求：1、各部

17、门因工作需要接待用户时，应事先电话请示总经理同意，并在业务招待费报销前补填申请并提交总经理审批。2、符合下列条件之一，由部门责任人以上管理人员提出接待申请：1企业经营业务中关键客人；2企业上级主管部门相关责任人；3其它经董事长或总经理认可外部合作单位关系人员。3、严格业务招待费事前审批制度，确保一次一报，一次一单。4、业务招待费报销，应严格根据实际招待对象如实填写费用报销单，并附正当票据由根据财务审批制度要求签字后给予报销。5、业务招待费处理，根据“谁用户谁负担费用”标准计入各部门成本进行绩效考评。第三十五条、通讯费补助要求：1、通讯费补助标准：依据职员在企业报备号码，每个月电话费补助标准为：

18、职员等级通讯费报销上限董事长、总经理实报实销副总经理、董事长助理300.00部门经理、总经理助理200.00财务、行政人员、部门主管100.00销售人员、前台接待50.00董事长指定其它人员根据指定标准实施2、享受企业通讯费报销人员，电话要求二十四小时开机，经企业发觉月累计关机3次以上，对当月通讯费不予报销。3、职员转岗时，通讯费在到新岗次月按新岗报销标准实施；职员辞职、调动离开企业时，从次月停止报销通讯费。4、企业报销通讯费根据职员所属部门，计入各部门成本费用并计算绩效考评。第三十六条、交通费报销要求：1、企业各部门配置业务用车辆，企业负担车辆修理、保养、保险、税费等，车辆用油标准上采取定额

19、报销措施，报销标准为：部门或人员油费报销上限董事长、总经理实报实销服务站当月产值0.5%4S展厅（不含车展油费）当月车辆销售台数*20元4S展厅外展油费实报实销行政部、财务部核定标准200元/部门/月董事长指定其它人员根据指定标准实施2、总经理尤其指派任务油费不计入上述报销标准，除此以外超出上述标准油费报销于次月在车辆使用责任人工资中据实扣除。3、车辆使用责任人确实定：14S展厅试乘试驾车：4S展厅销售经理；2售后服务站施救车：售后服务站站长；3行政部公务用车：行政部部长；4财务部公务用车：财务部部长；5其它用车责任人：由总经理指定。4、企业职员因办理企业业务造成企业车辆损坏，赔偿对应损失金额

20、50%。企业职员因私人事务造成企业车辆损坏，根据损失全额赔偿。赔偿款项直接从当月工资中扣除，金额重大经总经理、董事长书面同意能够按月在工资中陆续扣除。5、企业车辆外出由各车辆使用责任人负责或指定人员进行登记，车辆使用过程中违章罚款等由车辆使用责任人自行负担。6、因公外出办事，本城范围内标准上应乘坐公交车，经总经理同意能够乘坐出租车；本城范围外标准上应乘坐公共交通工具（乘坐飞机应事前经总经理或董事长书面同意），严禁自行驾车外出办事（总经理或董事长同意除外）；事后凭正当票据据实报销。第三十七条、因公出差费用报销及补助要求：1、企业各部门职员因公出差，应事前书面报备行政部，确定出差时间和地点。2、出

21、差过程中发生交通费用根据本章“交通费报销要求”要求报销；3、出差过程中发生住宿费报销标准为：职员等级住宿费报销上限董事长、总经理实报实销副总经理、董事长助理200.00元/天部门经理、总经理助理120.00元/天财务、行政人员、部门主管80.00元/天其它职员60.00元/天董事长指定其它人员根据指定标准实施4、出差过程中发生业务招待费根据本章“业务招待费报销要求”要求报销；5、出差过程中发生伙食费，采取定额补助方法给予补助，补助标准为：职员等级出差伙食费补助标准董事长、总经理实报实销副总经理、董事长助理150.00元/天部门经理、总经理助理100.00元/天财务、行政人员、部门主管60.00

22、元/天其它职员40.00元/天6、企业职员参与SGM指定培训，SGM要求了食宿标准，根据SGM标准据实报销。第三十八条、职员活动费报销要求：1、各部门组织职员集体活动，应事前书面申请经董事长、总经理审批签字后方可实施。未事先审批，一律不予报销。2、各部门根据要求组织职员集体活动后，以正当票据附签字后申请单据实报销。3、经董事长、总经理签字同意职员活动经费计入企业福利费用，不计入各部门成本费用绩效考评。第三十九条、佣金支付要求：1、企业职员在经营业务活动中，不得私自向对方索取有损企业利益现金、礼品回扣，一经发觉就地免职，企业保留以法律手段追究相关责任人责任权利。2、企业往来单位及人员招待企业职员

23、，被招待人必需事前到企业行政部门报备，未报备者一经发觉给当月应付工资总额50%罚款。3、企业需对外支付货币佣金，必需先由经办人填写申请单，经部门责任人、财务责任人、总经理、董事长审批签字后由出纳支付，并立即入账。4、企业需对外支付非货币佣金，由经办人填写申请，经部门责任人、财务责任人、总经理、董事长审批签字交由财务部存档后由财务部出具统一非货币佣金支付证实。5、企业职员未违反上述要求直接截留资金用于支付佣金，一经发觉就地免职，企业保留以法律手段追究相关责任人责任权利。6、企业在经营活动中支付佣金，一律纳入各部门成本费用并计算绩效考评。第四十条、其它费用报销要求：财务部依据企业经营情况另行提出报

24、销方案，经总经理、董事长审批后给予实施。第八章印鉴管理制度第四十一条、为规范财务印章管理，加强风险防范，保障企业正当权益，实现印章管理制度化和规范化，特制订本制度。第四十二条、财务印章指经过正当程序刻制财务专用章、法人代表章（银行印鉴）、发票专用章、刻有企业名称收讫、付讫业务章、内部审核专用章等。第四十三条、原有印章发生破损或企业名称变更等原因需要注销旧印章并刻制新印章，由财务责任人按刻章程序提出申请，经终极权限人同意后刻章。重新刻制印章文字字体应有异于原印章，以资区分。第四十四条、原有印章发生遗失或被抢、被盗时，应采取书面形式向企业董事会汇报。同时发表遗失公告，并于公告申明生效时财务管理处依

25、据上述程序申请财务印章刻制、注销和立案手续。第四十五条、财务印章使用范围：1、财务印章应严格根据本制度要求，依据企业经营活动实际需要，经过审批权限人同意结果使用，不得滥用财务印章。2、财务印鉴（财务专用章、法人代表章、财务责任人章）用于办理相关银行业务，如：银行开户和销户、背书银行票据、银行贷款借据单、创办网上银行业务等范围内使用。但银行对账单、工资发放清单等确需加盖财务专用章经济事项，应经过企业印章使用审批步骤，方能使用。3、发票专用章用于企业经营业务需要开据发票。4、财务专用章用于以收据收回职员各类欠款、关联企业往来款等。5、刻有企业名称收讫、付讫章用于各类收、付款业务。6、内部审核专用章

26、用于内部审核步骤财务判定业务。第四十六条、财务印章保管和使用管理要求：1、财务印鉴实施分开保管标准：法人代表章由董事长指定人员保管，财务责任人保管财务专用章，其它印章保管人员由财务责任人和总经理共同授权。2、当财务印章保管人员因出差、休假等情况临时离岗时，应填写财务印章保管授权移交表由财务责任人和总经理共同指定临时印章（含印鉴）保管员，在前一天提前做好临时性交接工作。3、财务印章临时保管员在保管印章期间和财务印章保管人员负有相同责任；财务印章保管员回到岗位后立即做好交接工作。4、确因工作需要携带财务印章外出使用，应填写财务印章外出使用申请表，经财务责任人审核同意后，由部门两名人员分别携带，监督

27、使用。使用完后须立即将印章归还保管人。印章外带期间严禁使用于审批范围之外经济业务，如发觉违规行为，则追究印章外带使用人责任。5、财务印鉴使用必需根据印鉴使用权限由使用人在财务印章保管使用记录表上登记后方能使用。6、银行预留印鉴最少包含“财务专用章、法人代表章、出纳章”；银行预留印鉴卡由财务责任人专员保管。第九章票据管理制度第四十七条、为规范企业单据管理，防范财务风险，依据企业经营情况和财务步骤，制订本制度。第四十八条、本制度所指票据包含但不限于“各类发票、收款收据、收款证实”等。第四十九条、财务责任人为企业票据管理直接责任人，负责登记票据领用、核销、存根联保管工作。第五十条、收据领用：1、财务

28、责任人应设置票据领用记录表，发放票据时必需登记领用日期、数量、起止号码等，应由领用人签字。2、出纳为收款收据和收款证实唯一领用人，负责领用票据管理和开具工作。3、各主办会计为各类发票领用人，负责领用发票管理和开具工作。4、票据领用人在领用新票据前，应到财务责任人处进行原领用票据核销工作，未办理核销之前不得领用新票据。第五十一条、票据使用：1、多种票据应该根据要求要求次序、联次开具。2、多种票据只能根据要求范围进行使用，不得转借，转让，跳号，拆本使用，不得开具空白票据（未明确金额小写票据）。3、票据填开错误时严禁涂改，一律作废重开；作废单据必需联次齐全完整。第五十二条、收据用户联回收要求：1、因

29、销售商品车开具收款收据在开具机动车销售统一发票或增值税发票前由财务部门商品车销售会计负责回收，单据不齐财务部门有权拒绝开具发票。2、因维修车辆开具收款收据在开具维修发票前由财务部门售后会计负责回收，单据不齐财务部门有权拒绝开具发票。3、因用户原因遗失单据，由用户本人填写遗失单听说明书，主办会计依据经销售代表或售后接待、部门责任人、财务责任人签字后单据遗失说明书办理财务手续。第十章商品车交车步骤第五十三条、商品车销售、交车票据传输步骤图：第五十四条、商品车销售、交车票据传输步骤说明：1、销售顾问持规范销售协议和用户结算清单到收款出纳处办理交款手续，收款出纳依据本月销售政策审核协议后办理收款结算。

30、2、收款结算交付定金、首付款、车辆全款时必需由销售顾问开具四联收款收据（必需在收据上注明清楚车架号），由收款出纳进行审核并确定签字。（第一联：存根；第二联：记账；第三联：收据，加盖企业财务章；第四联：收银，附在用户结算清单上）。3、收款结算交付评审费、续保确保金时必需由销售顾问填写付款说明（附在用户结算清单上）和三联收款收据。（第一联：存根；第二联：收据，加盖企业财务章，用于退还用户续保确保金依据；第三联：记账）。4、用户结算清单全部款项结清后，由销售顾问开具开票通单，由销售顾问、收款出纳、销售经理、用户确定并签字后到财务部办理开票手续。5、商品车销售负责会计审核协议，协议审核无误且收齐用户收

31、据后在交车单财务确定栏上加盖财务准予放车章并开具发票。6、销售顾问开具发票后，须将用户信息卡、用户身份证复印件、发票联复印件、合格证复印件、新车检验统计表、保养手册黄联、交车检验表、交车单复印件，GMAC车还须车辆登记证复印件交客服部，交车单原件交财务部留存（有节能补助，还需提交“用户和车辆上户名称一致银行卡卡号和用户身份证在同一纸上”复印件）。7、销售顾问到商品车库房管理员处办理出库手续后到收款出纳处办理车辆放行手续，收款出纳回收完整“销售协议、结算清单、收据收银联”等单据后开具车辆放行条。8、保安依据车辆放行条放车后回收车辆放行条，汇总后月末将车辆放行条交财务计算分成。第五十五条、退定金和

32、多出车款：1、用户交纳定金除下列情形外一律不予退还：1GMAC被拒；2车展定车；3订购车辆缺货；4订购车辆质量问题；5总经理书面同意其它情况。2、退定金和多出车款时，由销售顾问填写请款单，经销售经理、财务责任人、总经理审核签字给予退款；退款时付款出纳必需回收原签署销售协议和由企业开具收款收据。第十一章维修车辆交车步骤第五十六条、维修车辆票据传输步骤图第五十七条、维修车辆票据传输步骤说明：1、售后接待依据用户需求填写车辆预检表并根据“SGM车辆、非SGM车辆”分类分别录入电脑系统，车辆预检表必需经用户签字认可。2、SGM车辆根据SGM通用要求进行单据填开和材料出库。3、非SGM车辆由各维修工组依

33、据前台接待开具金蝶结算单（一式四联：存根联，财务联，领料联，用户联）领料联到备件库房领料出库。4、维修工组将车辆维修完成后统一将钥匙交至售后前台接待处，收款出纳依据前台接待打印“结算单”收款（无收款，根据下列要求办理）后开具维修车辆放行条（放行条内容必需注明车主姓名和维修结算单号）。5、SGM结算单应注明结算方法“小修、大修、常规保养、无偿首保、三包索赔、事故现金、事故代赔”：1“小修、大修、常规保养、事故现金”由收款出纳收款后将结算单据（结算单据包含但不限于“结算单财务联、维修工单财务联、维修发料单财务联”）交和主办会计核实；2“无偿首保、三包索赔”结算单据由售后前台统一整理后于每日下班前上

34、交财务进行核实；“无偿首保、三包索赔”方法结算单据须经索赔员签字,不然财务不予受理。3“事故代培”方法结算结算单据必需附有保险企业定损单，由售后前台统一整理后于每日下班前上交财务进行核实，不然财务不予受理。6、非SGM结算单应注明结算方法“小修、大修、常规保养、事故现金、事故代赔、应收挂账”：1“小修、大修、常规保养、事故现金”由收款出纳收款后将结算单据交和主办会计核实；2“事故代培”方法结算结算单据必需附有保险企业定损单，由售后前台统一整理后于每日下班前上交财务进行核实，不然财务不予受理。3零星“应收挂账”方法结算单据，必需根据第四章“财务审批权限”要求办理签字手续后交由出纳开具出门条，未经

35、审批零星“应收挂账”方法结算单据出纳有权拒绝开具出门条。4对于长久合作单位“应收挂账”方法结算单据，可由服务站站长提出申请，经总经理和董事长签字后申请表报备财务部门后，能够不针对每单进行签字审核，出纳可直接开具出门条。7、服务站维修服务收费标准上根据定价销售，不予折让。特殊情况，由服务站站长提出申请经总经理审核（折让金额超出￥1000.00须经董事长审核）签字并报备财务后可许可折让。未经审批私自折让，财务部门除向直接责任人追收折让金额外再对直接责任人处以违纪金额两倍罚款，维修站站优点以￥100元/次罚款。8、收款出纳结算手续办理完成后开具车辆放行条给车主，保安人员回收放行条后放行维修车辆，保安

36、人员回收车辆放行条汇总后月末上交财务计算分成。9、预收维修款由收款出纳开具三联收款收据，用户联交用户，记账联交会计核实，待维修结算时差额多退少补并收回用户联。第十二章招标管理制度第五十八条、为规范企业物料采购和服务外包，降低成本费用，遵照“公开、公平、公正”市场标准制订本制度。第五十九条、适用范围：1、工程修建项目；2、整年累计采购金额超出壹万元项目；3、整年累计支付服务费用超出五千元项目；4、其它总经理或董事长认为应该招标项目。第六十条、招标方法和权限：1、由各使用部门责任人书面提出采购计划及外包服务计划（计划中明确各项目要求）；2、由采购专员或行政部负责组织竞标单位及相关资料报送使用部门、财务部、总经办、董事办；3、由采购专员或行政部责任人、使用部门责任人、财务部责任人、总经理负责选择中标单位书面上报董事长同意；4、经董事长同意中标单位必需和企业签署书面合作协议（需中标单位交纳确保金应到财务部门交纳确保金）报备财务部门，财务部门依据协议要求条款安排付款。第十三章附则第六十一条、企业及所属各单位财务管理工作要严格根据本措施实施，若有违反，一经发觉，企业有权追究和查处相关负责部门责任人和直接责任人违规责任。第六十二条、本措施由总经理负责解释。依据企业经营发展情况，财务部可提出本措施修订草案，报经企业总经理、董事长同意后可修订本措施。第六十三条、本措施自公布之日起实施。