全面预算管理解决方案模板.doc

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1、全方面预算管了处理方案集团预算管理面临六个关键问题全方面预算管理七个最好业务实践全方面预算管理应用体系全方面预算处理方案十三个特色全方面预算管了处理方案六个关键成功要素全方面预算管了处理方案带给用户七个价值效益分析用户名目集团预算管理面临六个关键问题预算是困难、无效、复杂 依据PWC调查，“对于大多数企业，每$100万收入中，仅财务部门用于预算成本就是$63,000”； 依据PWC调查，一个完整预算步骤通常需要110天时间，而且预算利润和实际利润往往相差10%； Gartner 称预算为“一个痛苦年度仪式”。很多大中型企业预算是不完整或不正确。部分含有复杂组织结构企业甚至放弃了预算这一关键管理

2、控制方法。为何呢，因为她们认为预算是困难、无效、复杂。依据一项调查结果显示，下面多个问题在预算编制步骤中比较突出：1、 预算编制周期长一线业务经理要花数周时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多时间来汇总、调整，而且这个过程往往循环往复。 2、 预算编制过程不好控制预算单位众多，管理含有多层级性，造成各个管理层级之间信息传输不顺畅，不透明，一定程度上也延长了编制周期；同时在预算编制过程中，缺乏合作和交流，各自编制自己预算，没有对预算假设前提进行沟通和确定。3、 预算数据缺乏正确性为了编制预算而预算，成为一个数字游戏，而没有考虑具体业务，这么编制出来预算是没有任何指导意义，形同虚设。4、 预

3、算缺乏企业战略明确指导在没有企业战略环境下谈预算管理，会重视短期活动，忽略长久目标，便短期预算指标和长久企业发展战略不相适应，各期编制预算衔接性差。5、 缺乏较为完整预算指标体系没有包含业务预算、财务预算、资本预算在内总预算，无法将组织经营各个阶段有机地联络在一起，从而使得预算缺乏对全局估计。 6、 实施预算管理过程中缺乏有效控制和分析机制和手段无法对实际业务起指导和控制作用，无法确保预算分析立即性、全方面性、深入性。集团对各个企业预算实施情况、各个企业对各个部门预算实施情况，因为数据量大、数据起源广泛，无法立即有效获取，造成预算流于形式，起不到真正指导和控制作用。 全方面预算管理七个最好业务

4、实践1、 企业预算完整步骤企业预算管理是一个循环过程。这个循环过程是从预算目标下达开始，经过预算编制，经过汇总审批，这个过程要上上下下多个反复，然后到预算实施，预算实施包含了预算控制，然后是预算分析调整，先有分析才有调整，然后到预算考评评价这么一个循环过程。 这个预算循环含有以下多个特征： 层级性：含有很多相互联络控制层级； 反复性：编制过程往返数次，有多个版本； 广泛性：需要大家参与，而且这些人分布广泛； 期间性：通常十二个月、或一个季度、30天度编制一次； 易变性：企业环境改变增加了不确定性。 2、 预算组织预算管理组织是根据可控、责权对等标准划分责任中心，给予责任中心任务和预算目标应该是

5、责任中心经过努力能够达成。各责任中心以其责权范围为限，对其预算差异负责。3、 预算内容就预算内容而言，能够高度概括为：编制谁预算（WHO）、编制什么预算（WHAT）、编制多长时间预算（WHEN）。 4、 预算编制具体预算编制步骤，包含填报预算、审核预算、上报预算、批复预算等步骤，另外能够实施滚动预算和预算调整。 对于多级预算单位来说，能够进行N上N下预算编制步骤。 5、 预算控制 能够设置当期控制和累进控制 ； 能够设置严格控制和提醒控制 ； 能够设置总额控制和分项控制 。 在财务业务系统进行预算实时控制： 6、 预算分析和调整预算分析： 依据分析结果进行预算调整： 预算调整后，形成一个新版本

6、，而且能够进行各个版本之间比较分析； 一个预算数据调整，能够联动相关预算调整；7、 估计模拟 提供了多个估计模型，依据历史数据估计未来； 依据估计结果生成相关预算数据； 估计模拟表现在预算填报、审批、批复、调整各个步骤。 全方面预算管理应用体系1、 总体架构 提供从预算目标下达、到预算编制、到预算实施和控制、到预算分析和调整、到预算考评评价完整预算应用步骤。 2、 总体应用步骤 全方面预算处理方案十三个特色1、 支持自定义多级责任中心和预算组织 适应扁平化集团组织或多层级集团组织，企业内部能够设置多级责任中心。 2、 自定义预算指标体系设置既适合多产业集团类型，也适合单一产业集团。预算指标能够

7、针对组织设置、分配不一样指标体系，以满足不一样经营实体负担不一样责任和考评指标； 3、 集团预算体系和子企业预算体系兼容子企业在继承集团下发预算体系后，能够增设私有预算项目，形成既符合自己管理需要又和集团兼容企业预算体系，协调了集团预算体系统一性和差异化并存矛盾。 4、 许可建立预算假设预算假设是对未来经营环境参数估量。5、 支持多周期预算能够到年、季、月、旬、周、日；6、 支持滚动预算7、 提供预算导航能够设置预算编制前后次序；8、 支持全方面预算体系包含业务预算、财务预算、资本预算等内容；9、 提供多个预算编制方法自上而下、自下而上、零基预算、定额预算、定率预算、基于历史数据估计等多个方法

8、； 10、 多个预算控制模型选择能够选择预算内容和预算周期进行控制，控制到多个业务系统；可设置超预算事件特殊审批步骤；11、 严格权限管理能够按人员来设置对每一张预算样表权限，包含读写权限、只读权限、和不可读权限；甚至能够将这么权限设置到预算样表上某个单元格中；12、 自定义预算分析工具13、 类似EXCEL风格数据输入界面全方面预算管了处理方案六个关键成功要素 预算管理要能够表现企业战略目标； 集团预算要能够和企业预算有效衔接； 预算系统要和财务、业务系统要能够紧密集成，才能实现预算事中控制、事后分析； 预算体系建设要能够满足目前管理需要，并含有可扩展性，满足企业发展需要； 预算编制中需要采

9、取多个预算编制方法； 利用滚动预算随时依据预算实施调整下期预算。全方面预算管了处理方案带给用户七个价值 缩短了预算编制周期因为系统提供自动计算、自动汇总、自动分解等功效，使得过去经过手工操作来完成工作全部自动化，所以在预算步骤不变情况下，也大大缩短了编制周期。 预算编制过程透明化经过系统提供预算状态查询，能够对每个预算编制单位目前预算编制状态一目了然，编制数据在权限许可前提下可清楚可见，所以大大加强了上下级单位之间、和同级单位之间协作和配合。 预算数据正确程度大大提升在编制预算时，能够参考历史数据、上级批复数据、同级协作单位预算数据等多种参考数据，并经过估计和模拟来看在不一样预算假设前提下会得

10、到什么结果，所以也提升了预算数据正确程度。 预算编制、监督控制、分析调整考评一体化经过预算系统和财务、业务系统紧密集成，使得预算控制，和预算立即有效分析成为可能，使得整个集团预算目标、实施过程、业绩结果可视化，便于立即发觉、消除影响业绩目标达成威胁原因。 预算成为真正全方面预算管理体系因为预算指标含有全方面性和可扩展性，所以能够伴随企业预算管理体系逐步发展而发展，最终建立起全方面预算管理体系来。 加强了预算全员参与主动性界面模拟电子表格，含有亲和力；且提供了业务经理编制预算所需要资料，因为得到良好支持，大大激发了业务经理参与主动性。 促进企业战略目标和绩效管理相结合用友预算管理是集团企业战略管理工具，和BPM紧密集成，在BPM中完成战略目标制订后，能够下达成预算系统中，指导后续预算编制，使得预算步骤真正成为以战略为关键预算。效益分析