综合重点工程审计全套工作综合流程及底稿.doc
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1、目 录第一部分 建设工程审核业务管理要求1一、审核人员守则1二、各级专业人职员作职责要求2第二部分 建设工程审核业务表格及清单8建设工程预、结(决)算审核业务步骤8建设工程预结(决)算审核工作底稿10建设工程概况调查表11建设工程预算结算决算审核资料清单12审核计划13建设工程预、结(决)算送审汇总表14工程量计算表15钢筋用量计算表16工程现场勘察统计17土建工程审核明细表18安装工程审核明细表19装饰工程审核明细表20土建、安装、装饰工程取费审核表21建筑安装工程材料差价审核明细表22建筑安装工程审核定案表23建设工程预、结(决)算审核定案汇总表24工程预结算审核会审纪要25重大问题请示汇
2、报26审核质量复核表27工程造价咨询服务卡28审核汇报签收单29卷内文件目录30第一部分 建设工程审核业务管理要求一、审核人员守则1 严格遵守国家工程造价管理相关法律、法规和要求,恪守独立、客观、公正标准。2 努力学习,主动进取,不停提升本身专业水平和工作能力;熟悉并严格实施国家相关工程造价法律法规和要求。3 服从事务所工作安排,相互尊重,团结合作,高质量、高效率地完成本职员作。4 勤俭办事,珍惜公物,节省开支。5 遵守职业道德,清正廉洁,秉公办事,不得利用职务便利向和经办工程相关任何单位索取任何额外酬劳;不得参与和经办工程相关任何单位事关本项工程经营活动。6 严格遵守保密制度,不得泄露用户商
3、业机密。7 在和用户交往、交谈中要重视礼节,把握分寸,不得指责用户或和用户争吵;不得在用户面前议论本所内产生不一样意见。8 着装要适合所处场所,时刻保持得体、大方、整齐。9 接待用户或接听电话要礼貌,不得在用户面前或本所办公室内长时间打私人电话;外勤工作时不得利用用户电话线上网或在办公时间玩游戏。10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。二、各级专业人职员作职责要求为了确保XXXXX会计师事务所建设工程预、结(决)算审核业务工作质量,提升工作效率,依据建设部、财政部及中注协颁布相关专业标准和规则,制订本要求。基础规则(一) 本所建设工程审核业务实施所领导(含主任会计师、所长、副主任会计师
4、,下同)负责制,全部业务将由所领导分别负责,未经所领导同意同意业务汇报不得对外签发。(二) 业务工作底稿标准上实施三级复核制度,即由项目责任人(含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理,下同)、部门经理(含副经理,下同)和所领导逐层复核,关键项目可指定非直接负责该项目标独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级她人员参与,能够指定一人负责审核。(三) 各级专业人员在工作中必需向下级下达明确工作指令,并监督和指导她们工作。(四) 各级专业人员在工作中必需服从上级指挥和安排,做好本职员作。具体职责 (一)所领导职责1. 负责洽谈业务,和用户签署业务约定书;2. 负责将业务分配到建设工程审计部
5、,对部门经理确定该项目组责任人和小组组员进行审定、确定,并在整个业务实施过程中指导项目责任人工作;3. 审核及同意建设工程预、结(决)算审核计划,指导建设工程预、结(决)算审核工作;4. 复核关键工作底稿和特定工作底稿;签署“工程预、结(决)算审核定案汇总表”;5. 审核及同意业务总结和工程预、结(决)算审核汇报;6. 签发“工作底稿复核及同意汇总表”,协调相关职能部门处理审核中未能处理技术难题;7. 签发业务汇报和收费帐单;8. 审核及同意专业人员工作考评汇报;9. 审定部门经理审核以确定月度效益工资工作量统计表;10. 负责其它职内事宜。 (二)部门经理职责1主持本部门业务工作,负责本部门
6、业务项目标“二审”和本部门人员日常管理; 2在所领导授权范围内,和用户洽谈业务; 3根据所领导指令,作好审核业务开始前准备工作,包含和用户联络,安排交通、食宿,组建专业小组,召集准备会议,部署组职员作任务;4负责编制或指导项目责任人编制建设工程概况调查表、审核计划表和审核程序表;5监督和指导项目责任人实施审核工作,掌握工作进度,关键项目要到现场负责管理,对审核中出现重大问题(包含有争议材料市场价格、协议纠纷、有争议变更项目标计算及工程索赔等)提出审核意见; 6总体性复核业务工作底稿并具体复核关键工作底稿和特定工作底稿;7编制或指导项目责任人编制业务总结、工程预、结(决)算审核汇报、审核说明和项
7、目管理提议书(若适用),并认真审核业务总结、工程预、结(决)算审核汇报和审核说明,确保审核意见合适性;8填制工作底稿复核及同意汇总表,负责将未能处理技术难题提交分管所领导;9负责填写、审核专业人员考评汇报和对本部职员晋升、续聘、解聘等提出意见和提议;10负责审核据以确定职员月度效益工资工作量统计表;11负责完成所领导交给其它任务。 (三)项目责任人职责1. 依据部门经理(必需时,可直接依据所领导)业务安排指令,率领审核小组进行业务工作;2. 负责编制或在部门经理指导下编制建设工程概况调查表、审核计划和审核程序表;3. 负责向委托单位提交项目实施所必需资料清单,并经过委托单位搜集完整审核资料;4
8、. 负责审核小组现场交通、食宿管理,将每一项具体任务下达成小组组员,并负责审核实施时和现场各方协调工作,对影响工作进度疑难问题立即向部门经理汇报;5. 在实施具体审核业务时,掌握各专业总体情况,尤其是影响工程造价关键协议条款(如关键材料和设备定价、工程索赔计算等条款);6. 复核各专业工作底稿,以书面形式明确指出未完成审核程序或应注意问题(如不一样专业是否反复计算一些工程量等),督促各专业按时完成,并跟踪检验问题处理情况,在复核过工作底稿上签字;7. 汇总各专业审核初稿,向部门经理汇报后提交给委托方,由委托方转交各相关单位并约定会审时间;8. 参与各专业三方或四方(建设单位、施工单位、审核单位
9、和监理单位)会审,指导各专业定案工作,并在复核过定案表上签字;向部门经理汇报会审过程中出现重大争议;9. 负责聚集审核资料、证据,编写工程预、结(决)算审核汇报、审核说明及项目管理提议书(若适用),并提交部门经理审核; 10填制工作底稿复核及同意汇总表,和直接负责该项目标所领导共同签署工程预、结(决)算审核汇报;11负责安排审核汇报打印、校对和装订工作;12帮助主管所领导发送帐单,联络委托单位,进行费用结算工作;13负责填制项目组业务人员考评汇报,提交部门经理;14负责在部门经理和所领导审核完工作底稿后,将工作底稿整理并交档案保管员存档。 (四)专业主审人员职责1专业主审人员在获知自己将要负责
10、专业工作后,应提前做好准备工作;2在进入现场后,应配合项目责任人搜集本专业审核证据及资料;3依据项目责任人指令,制订本专业审核计划(若适用),并指导助审人员开展本专业审核工作,同时将所实施工作进行统计,形成工作底稿,汇总后编制本专业审核明细表提交给项目责任人;4应立即向项目责任人汇报工作进度,如碰到困难不能按时完成工作进度,应立即向项目责任人汇报;5立即处理项目责任人复核工作底稿所提出问题和完成全部应做未做工作,并以书面形式给予统计,以提供给项目责任人进行复核;6主持本专业定案工作并在定案表上签字,定案前向项目责任人汇报最终审核结果,并接收项目责任人复核;7负责编写本专业审核说明,并和项目责任
11、人共同签署审核说明;8将审核资料及证据列出清单,汇总到项目责任人处;9帮助项目责任人进行审核汇报打印、校对和装订工作。 (五)专业助审人员职责1在获知自己将要进行工作后,帮助专业主审人员作好各项准备工作;2. 根据项目责任人或专业主审人员指令和所确定审核程序,将所实施工作进行统计,形成工作底稿; 3帮助专业主审人员工作,负责电脑操作、复印、誊录等; 4现场工作完成后,帮助项目责任人和主审人员汇总、整理审核资料及证据,负责审核汇报复印、装订等工作。第二部分 建设工程审核业务表格及清单工程预、结(决)算审核业务步骤 业 务 洽 谈 阶 段接收用户咨询,了解用户意向,进行初步风险评定所领导、部门经理
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- 关 键 词:
- 综合 重点工程 审计 全套 工作 流程 底稿
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