深圳同兴达科技股份有限公司2022年度财务报表分析报告.docx

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1、额影响着企业的盈利质量；投资活动产生的现金流量是-41061.81万元，筹资活动产生 的现金流量是-46351.07万元，这两项需要企业有投资或筹资活动时才会发生。期末现金及现金等价物余额120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002020年2021 年79,092.912022年83,342.93期末现金及现金等价物余额100,031.57期末现金及现金等价物余额图表4经营活动产生的现金流量100,000.0090,000.0080,000.0070,000.0060,000.0050,000.0040,000.00

2、30,000.0020,000.0010,000.000.00经营活动产生的现金流量2020年 _|2021 年7,695.3493,670.242022年90,430.09经营活动产生的现金流量图表50.00-10,000.00-20,000.00-30,000.00-40,000.00-50,000.00-60,000.00-70,000.002020年2021 年2022年投资活动产生的现金流量-58,821.45-37,436.58-41,061.81投资活动产生的现金流量图表6筹资活动产生的现金流量150,000.00100,000.0050,000.000.00-50,000.00

3、-100,000.002020年2021 年2022年投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量113,673.61-76,191.84-46,351.07筹资活动产生的现金流量图表72同兴达会计报表分析2.1 同兴达资产负债表分析2.1.1 同兴达资产负债表水平趋势分析表格4同兴达2022年度资产负债表水平分析项目变动额变动比货币资金-31155.75-0.21应收票据518.470.06应收账款-143735.86-0.39预付款项-4022.86-0.55其他应收款-587.64-0.38存货-9760.85-0.07一年内到期的非流动资产-5008.74-1.00其他流动资产4463

4、.840.29流动资产合计-210826.48-0.30固定资产16951.280.12在建工程-9057.43-0.30无形资产178.280.08商誉0.000.00长期待摊费用5016.380.38递延所得税资产8010.243.07其他非流动资产2206.110.17非流动资产合计17412.960.08资产总计-193413.53-0.21短期借款26813.210.47应付票据-116326.50-0.49应付账款-51180.75-0.21应付职工薪酬-2040.83-0.32应交税费-3012.02-0.77其他应付款-13137.12-0.59一年内到期的非流动负债-5246

5、.91-0.28其他流动负债6844.477.40流动负债合计-157521.48-0.27长期借款-3198.39-0.21长期应付款-3044.51-0.86长期负债合计-5976.79-0.26递延所得税负债3322.620.53递延收益.非流动负债6957.801.88非流动负债合计4303.630.13负债合计-153217.85-0.25实收资本（或股本）9372.570.40资本公积-13245.40-0.10其中:库存股-455.88-0.46盈余公积0.000.00未分配利润-7767.10-0.07其他综合收益296.10-0.72归属于母公司所有者权益合计-10887.9

6、4-0.04少数股东权益-29307.74-1.00所有者权益合计-40195.68-0.13负债与所有者权益总计-193413.53-0.21水平分析法是一种将本期数据与前期数据相对比，分析数据变动情况的方法。从资产的角度对同兴达的资产负债表进行水平分析，2022年的资产总额是734503.11万元，相比2021年变动了-1万元3.53万元,变动了-0.21%。资产的变动原因主要可以分为经营、投资和筹资三类原因，经营方面的原因可以通过考察资产项目和 利润表项目来分析，投资和筹资原因可以通过考察负债和所有者权益项目来分析，更进 一步的深入分析原因，需要结合市场环境、社会环境、技术环境等影响因素

7、进行综合分 析。流动资产合计800,000.00700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.00流动资产合计流动资产合计图表8对同兴达的资产变动情况进行进一步分析，从资产的流动性来分别考虑，流动资产 为502569.07万元，相比2021年变动了-210826.48万元，变动了-0.3%,流动资产是 企业短期内能够动用的资金，直接影响着企业的短期偿债能力，对企业的日常生产经营 至关重要，企业需要保证合理的流动资金，但过多的流动资金沉淀也会造成企业资金的 浪费。货币资金是主要的流动资产项目之一，2

8、022年，同兴达的货币资金总额为 120066.56万元,相比2021年变动了-31155.75万元，变动了-0.21%；流动资产当中, 另一个需要重点关注的项目就是存货，2022年，同兴达的存货总价值为122354.13万 元，相比2021年变动了-9760.85万元，变动了-0.07%。存货200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00存货2020年168,829.812021 年132,114.982022年122,354.13存货图表9非流动资产是企业短期内能无法动用的资金，属于企业的长期资产，决定着企业的 长期偿债能力，企业的非流动资产通常能够

9、为企业带来经济利益，主要的非流动资产项 目是固定资产、在建工程等。2022年，同兴达的非流动资产总额为为231934.04万元， 相比2021年变动了 17412.96万元,变动了 0.08%,其中的固定资产净额为相6637.21 万元，相比2021年变动了 16951.28万元，变动了 0.12%。企业的固定资产主要包括 房屋、机器设备等，是企业不可或缺的生产资料。固定资产160,000.00155,000.00150,000.00145,000.00140,000.00135,000.00130,000.00125,000.00120,000.00固定资产2020年133,262.9320

10、21 年139,685.932022年156,637.21固定资产图表10企业的资产来源有两个，一是负债，二是所有者权益。负债方面，同兴达2022年 的负债总额为468801.77万元，相比2021年变动了-153217.85万元，变动了-0.25%, 其中，流动负债是431708.88万元，流动负债是企业的短期债务，通常是指一年以内将 要到期的债务，影响着企业的短期偿债能力，如果企业不能及时偿还到期债务，就会面 临债务危机，严重时会导致企业破产。同兴达2022年的非流动负债是37092.89万元， 非流动负债是企业的长期债务，影响着企业的长期偿债能力。相比2021年，同兴达的 流动资产和非流

11、动资产分别变动了-157521.48万元和4303.63万元，变动比率分别是 -0.27%和0.13%o这些变动导致了同兴达短期偿债能力和长期偿债能力的变化。所有者权益方面，2022年同兴达的所有者权益总额为265701.34万元，相比2021 年变动了-40195.68万元，变动了-0.13%；股本为32804万元，相比2021年变动了 9372.57万元，变动了 0.4%。通常来说，企业的所有者权益越多，负债越少，企业的 财务就越安全,不同类型的企业，衡量标准也不同，一般企业的所有者权益占比40%60% 是比较合理的。2.1.2 同兴达垂直结构分析表格5同兴达2022年度垂直分析项目202

12、1 年2022 年变动额变动比货币资金16.30%16.35%0.05%0.00%应收票据0.88%1.18%0.30%0.34%应收账款39.68%30.56%-9.12%-0.23%预付款项0.79%0.45%-0.34%-0.43%其他应收款0.16%0.13%-0.04%-0.22%存货14.24%16.66%2.42%0.17%一年内到期的非流动资产0.54%0.00%-0.54%-1.00%其他流动资产1.65%2.69%1.04%0.63%流动资产合计76.88%68.42%-8.46%-0.11%固定资产15.05%21.33%6.27%0.42%在建工程3.29%2.92%-

13、0.37%-0.11%无形资产0.24%0.33%0.09%0.36%商誉0.06%0.07%0.02%0.26%长期待摊费用1.42%2.48%1.06%0.74%递延所得税资产0.28%1.45%1.16%4.14%其他非流动资产1.37%2.03%0.66%0.48%非流动资产合计23.12%31.58%8.46%0.37%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.21%11.50%5.29%0.85%应付票据25.78%16.73%-9.05%-0.35%应付账款25.73%25.53%-0.19%-0.01%应付职工薪酬0.69%0.60%-0.10%-0.

14、14%应交税费0.42%0.12%-0.30%-0.71%其他应付款2.39%1.23%-1.16%-0.49%一年内到期的非流动负债2.05%1.87%-0.18%-0.09%其他流动负债0.10%1.06%0.96%9.61%流动负债合计63.50%58.78%-4.72%-0.07%长期借款1.68%1.69%0.01%0.00%长期应付款0.38%0.07%-0.31%-0.82%长期负债合计2.46%2.30%-0.17%-0.07%递延所得税负债0.67%1.30%0.63%0.94%递延收益非流动负债0.40%1.45%1.05%2.63%非流动负债合计3.53%5.05%1.5

15、2%0.43%负债合计67.03%63.83%-3.21%-0.05%实收资本（或股本）2.53%4.47%1.94%0.77%资本公积14.80%16.90%2.09%0.14%其中:库存股0.11%0.07%-0.03%-0.31%盈余公积0.50%0.63%0.13%0.26%未分配利润12.14%14.27%2.14%0.18%其他综合收益-0.04%-0.02%0.03%-0.65%归属于母公司所有者权益合计29.81%36.17%6.37%0.21%少数股东权益3.16%0.00%-3.16%-1.00%所有者权益合计32.97%36.17%3.21%0.10%负债与所有者权益总计

16、100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2022年度，同兴达的负债占总资产的比重为63.83%,所有者权 益占总资产的比重为36.17%,其中，流动负债占据了 58.78%,非流动负债占据了 5.05%。 企业的负债占比越高，资产负债率就越高，流动负债占比越高，企业的短期偿债压力就 越大。非流动负债占比高，虽然不会增加企业的短期偿债压力，但会使得企业付出更多 的利息支出，因此企业需要根据实际情况，合理平衡流动和非流动负债。从资产的构成看，2022年度，同兴达的流动资产占总资产的比重为68.42%,其 中，货币资金占据了 16.35%,非流动资产占总资产的比重为31.58

17、%,其中，固定资产 占据了 21.33%o2.2 同兴达利润表分析221同兴达利润表水平趋势分析表格6同兴达2022年度利润表水平分析项目变动额变动比营业总收入-444166.06-0.35营业收入-444166.06-0.35营业总成本-378761.66-0.30营业成本-371263.97-0.32营业税金及附加1508.770.89销售费用-868.99-0.13管理费用-1227.00-0.05财务费用-9213.58-0.80资产减值损失-703.07-0.10其他业务成本-21.87-0.02公允价值变动收益10121.081.00投资收益-32.39-1.00营业利润-5736

18、2.28-1.29营业外收入888.107.75营业外支出-203.47-0.45利润总额-56270.73-1.27所得税费用-10712.87-2.83净利润-45557.85-1.13归属于母公司所有者的净利润-40223.63-1.11少数股东损益-5334.22-1.24其他综合收益（损失）404.25-3.74综合收益总额-45153.60-1.12归属于母公司所有者的综合收益-39819.42-1.10归属少数股东的综合收益-5334.18-1.24上表是对同兴达2022年度利润表的水平变化趋势分析，营业总收入相比2021年 变化了-0.35%,营业总成本相比2021年变化了-0

19、.3%。从具体的变化金额来看，同兴 达2022年营业总收入相比2021年变化了-444166.06万元，营业总成本相比2021年 变化了-378761.66万元。目录1 同兴达母公司财务报表数据31.1 同兴达资产负债表31.2 同兴达利润表61.3 同兴达现金流量表82 同兴达会计报表分析122.1 同兴达资产负债表分析122.1.1 同兴达资产负债表水平趋势分析122.1.2 同兴达垂直结构分析162.2 同兴达利润表分析182.2.1 同兴达利润表水平趋势分析182.2.2 同兴达利润表垂直结构分析202.3 同兴达现金流量表分析212.3.1 同兴达现金流量表水平趋势分析212.3.2

20、 同兴达垂直结构分析223 同兴达财务指标分析243.1 同兴达偿债能力分析243.1.1 同兴达短期偿债能力分析243.1.2 同兴达长期偿债能力分析253.2 同兴达营运能力分析263.2.1 同兴达流动资产周转分析263.2.2 同兴达固定资产周转分析263.2.3 同兴达总资产周转分析273.3 同兴达盈利能力分析273.3.1 同兴达资产经营盈利能力分析273.3.2 同兴达资本经营盈利能力分析283.3.3 同兴达商品经营盈利能力分析293.3.4 同兴达盈利质量分析293.4 同兴达发展能力分析303.4.1 同兴达资产资本成长分析303.4.2 同兴达营业收益成长分析313.4

21、.3 同兴达每股净资产分析314 同兴达杜邦分析图32222同兴达利润表垂直结构分析表格7同兴达2022年度利润表垂直分析项目2021 年2022 年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本96.85%102.95%6.11%0.06%营业成本90.31%93.86%3.55%0.04%营业税金及附加0.13%0.38%0.25%1.89%销售费用0.51%0.68%0.17%0.33%管理费用1.99%2.90%0.91%0.45%财务费用0.89%0.27%-0.62%-0.70%资产减值损失0

22、.56%0.77%0.21%0.38%其他业务成本0.10%0.15%0.05%0.50%公允价值变动收益0.79%2.41%1.62%2.05%投资收益0.00%0.00%0.00%-1.00%营业利润3.47%-1.51%-4.98%-1.44%营业外收入0.01%0.12%0.11%12.37%营业外支出0.04%0.03%-0.01%-0.16%利润总额3.44%-1.42%-4.87%-1.41%所得税费用0.29%-0.82%-1.12%-3.80%净利润3.15%-0.60%-3.75%-1.19%归属于母公司所有者的净利润2.82%-0.48%-3.29%-1.17%少数股东损

23、益0.33%-0.12%-0.46%-1.37%其他综合收益（损失）-0.01%0.04%0.04%-5.18%综合收益总额3.14%-0.57%-3.71%-1.18%归属于母公司所有者的综合收益2.81%-0.44%-3.25%-1.16%归属少数股东的综合收益0.33%-0.12%-0.46%-1.37%上表是对同兴达2022年度利润表的垂直比重分析，利润表的垂直分析，通常以营 业总收入为100,分析各个利润表项目占营业总收入的比重。本文将上年年末营业总收 入定为100o从营业总成本来看，2022年同兴达的营业总成本占比为102.95,相比 2021年变化了 6.11。从净利润来看，同兴

24、达2022年净利润占比为-0.6,相比2021年 变化了-3.75。23同兴达现金流量表分析23.1同兴达现金流量表水平趋势分析表格8同兴达2022年度现金流量表水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-87705.58-0.11收到的税费返还-7230.59-0.28收到的其他与经营活动有关的现金11371.300.61购买商品、接受劳务支付的现金-82517.85-0.13支付给职工以及为职工支付的现金-6294.01-0.07支付的各项税费8024.451.17支付其他与经营活动有关的现金462.680.05经营活动产生的现金流量-3240.15-0.03收回投资收到的现金-

25、1836.64-0.27取得投资收益收到的现金-31.85-1.00处置长期资产收回的现金318.793.19购建长期资产支付的现金8766.550.23投资支付的现金-6691.00-1.00投资活动产生的现金流量-3625.230.10吸收投资收到的现金-911.76-1.00吸收权益性投资收到的现金-911.76-1.00取得借款收到的现金21066.180.31偿还债务支付的现金-21433.35-0.19分配股利.利润或利息支付的现金-579.71-0.07支付其他与筹资活动有关的现金12326.720.52筹资活动产生的现金流量29840.77-0.39汇率变动对现金的影响2213

26、.30-2.26现金及现金等价物净增加额25188.69-1.20期初现金及现金等价物余额-20938.66-0.21期末现金及现金等价物余额4250.020.05232同兴达垂直结构分析表格9同兴达2022年度 垂直分析项目2021 年2022 年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金985.76%830.26%-155.50%-0.16%收到的税费返还32.69%22.34%-10.34%-0.32%收到的其他与经营活动有关的现金23.41%35.86%12.45%0.53%购买商品、接受劳务支付的现金796.68%657.04%-139.64%-0.18%支付给职工以及为职工支付的现金

27、106.23%93.26%-12.97%-0.12%支付的各项税费8.69%17.88%9.18%1.06%支付其他与经营活动有关的现金11.82%11.78%-0.05%0.00%经营活动产生的现金流量118.43%108.50%-9.93%-0.08%收回投资收到的现金8.64%6.00%-2.64%-0.31%取得投资收益收到的现金0.04%0.00%-0.04%-1.00%处置长期资产收回的现金0.13%0.50%0.38%2.97%购建长期资产支付的现金47.68%55.77%8.09%0.17%投资支付的现金8.46%0.00%-8.46%-1.00%投资活动产生的现金流量-47.

28、33%-49.27%-1.94%0.04%吸收投资收到的现金1.15%0.00%-1.15%-1.00%吸收权益性投资收到的现金1.15%0.00%-1.15%-1.00%取得借款收到的现金86.86%107.71%20.85%0.24%偿还债务支付的现金143.44%110.41%-33.03%-0.23%分配股利,利润或利息支付的现金10.67%9.43%-1.24%-0.12%支付其他与筹资活动有关的现金30.24%43.49%13.25%0.44%筹资活动产生的现金流量-96.33%-55.61%40.72%-0.42%汇率变动对现金的影响-1.24%1.48%2.72%-2.19%现

29、金及现金等价物净增加额-26.47%5.10%31.57%-1.19%期初现金及现金等价物余额126.47%94.90%-31.57%-0.25%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%3同兴达财务指标分析3.1 同兴达偿债能力分析3.1.1 同兴达短期偿债能力分析指标2020 年2021 年2022 年流动比率1.101.151.17速动比率0.750.840.87保守速动比率0.740.830.86现金比率0.180.130.16营运资金与借款比0.580.941.00营运资金（万元）53813.5690304.2584912.72流动比率1.18流动比率图

30、表11现金比率0.22020年 0.182021 年0.132022年 0.16现金比率现金比率图表121同兴达母公司财务报表数据1-1同兴达资产负债表表格1同兴达20202022年度资产负债表项目（万元）2020 年2021 年2022 年货币资金164063.88151222.31120066.56应收票据6340.718184.828703.29应收账款296819.86368224.95224489.09预付款项38988.797346.333323.47其他应收款2663.631529.59941.95存货168829.81132114.98122354.13一年内到期的非流动资产0

31、.005008.740.00其他流动资产10654.0815281.1119744.95流动资产合计750209.87713395.55502569.07固定资产133262.93139685.93156637.21在建工程165.3430495.1121437.68无形资产1829.352273.182451.46商誉534.33534.33534.33长期待摊费用15393.0213176.0918192.47递延所得税资产1935.522612.8610623.10其他非流动资产29304.8512690.1814896.29非流动资产合计182426.23214521.08231934

32、.04资产总计932636.10927916.64734503.11短期借款92030.8557652.4284465.63应付票据251869.49239193.08122866.58应付账款224404.12238732.28187551.53应付职工薪酬3533.056431.614390.78应交税费586.763911.69899.67其他应付款18170.4622173.469036.34一年内到期的非流动负债15872.6218978.5413731.63其他流动负债7344.88925.517769.98流动负债合计630138.64589230.36431708.88长期借款

33、27000.0015600.0012401.61长期应付款8894.063559.13514.62长期负债合计35894.0622858.1216881.33递延所得税负债4068.226220.989543.60递延收益非流动负债323.193710.1610667.96非流动负债合计40285.4832789.2637092.89负债合计670424.12622019.62468801.77实收资本（或股本）23431.4323431.4332804.00资本公积136586.27137348.52124103.12其中:库存股6338.40999.71543.83盈余公积3715.514

34、601.574601.57未分配利润80101.13112617.23104850.13其他综合收益-301.41-409.52-113.42归属于母公司所有者权益合计237194.54276589.51265701.57少数股东权益25017.4429307.51-0.23所有者权益合计262211.98305897.02265701.34负债与所有者权益总计932636.10927916.64734503.11深圳同兴达科技股份有限公司是一家国内上市公司，通常被简称为同兴达，按照证 监会的行业分类标准，其所属的行业分类是计算机、通信和其他电子设备制造业，是一 家立足于广东省的股份制企业。该

35、公司主要的经营范围是电子产品的技术开发、生产及 销售;国内商业、物资供销业，货物及技术进出口（以上均不含法律、行政法规、国务院决 定禁止及规定需前置审批项目）o2014年1月26日，全体发起人签署了深圳市同兴达科技有限公司整体变更设立深圳同兴达科技股份有限公司的发起人协议，根据瑞华会计师事务所出具的瑞华专审 字2014第48200001号审计报告，同兴达有限以截至2013年10月31日经审计的 账面净资产人民币106,357,609.20元中的6,480万元按照1:1的比例折合为6,480万 股股份（每股面值人民币1元），剩余部分计入股份公司的资本公积,将有限公司整体变更 为股份公司。2014

36、年2月18日，发行人召开创立大会暨首次股东大会。瑞华会计师事 务所出具验资报告对各发起人的出资情况进行了验证。2014年3月14日,公司在 深圳市市场监督管理局完成变更登记并领取了工商营业执照。2022年，同兴达母公司的资产总计是734503.11万元，负债合计是468801.77万 元，所有者权益合计是265701.34万元。1,100,000.00900,000.00700,000.00500,000.00300,000.00100,000.00图表1企业的资产状况反映了企业对资金的利用情况，从资产的角度看同兴达的资产负债 表，20202022年最近三年的资产总计分别是932636.1万元

37、、927916.64万元、 734503.11万元，其中，2022年的流动资产合计为502569.07万元，包括120066.56 万元的货币资金和122354.13万元的存货；非流动资产合计为231934.04万元，其中 的固定资产占到了 156637.21万元。1,100,000.00900,000.00700,000.00500,000.00300,000.00100,000.00资产总额变动趋势J 932,636.10 927,916.64734,503.112020年2021 年2022年图表2企业资产的来源包括负债和所有者权益两个方面，从负债方面看，同兴达最近三年 的负债总额分另U

38、是670424.12万元、622019.62万元、468801.77万元，其中，2022 年的流动负债是431708.88万元。流动负债是企业的短期债务，影响着企业的短期偿 债能力，非流动负债是37092.89万元。非流动负债是企业的长期债务，影响企业的长 期偿债能力。从所有者权益方面来看，2020 2022年同兴达的所有者权益总额分别为 262211.98 万元、305897.02 万元、265701.34 万元，2022 年的股本为 32804 万元。1.1同兴达利润表表格2同兴达20202022年度利润表项目（万元）2020 年2021 年2022 年营业总收入1060108.49128

39、6042.42841876.36营业收入1060108.491286042.42841876.36营业总成本1030054.171245496.82866735.16营业成本954878.151161445.37790181.40营业税金及附加1665.891695.883204.65销售费用3656.436587.995719.00管理费用21399.2625651.1924424.19财务费用17941.8811452.592239.01资产减值损失13291.467170.706467.63其他业务成本1126.701262.701240.83公允价值变动收益6565.4210136.6

40、920257.77投资收益113.2132.470.08营业利润30553.0144615.50-12746.78营业外收入206.33114.521002.62营业外支出196.92454.83251.36利润总额30562.4344275.20-11995.53所得税费用2608.083779.56-6933.31净利润27954.3540495.63-5062.22归属于母公司所有者的净利润25799.3936205.56-4018.07少数股东损益2154.964290.08-1044.14其他综合收益（损失）-202.30-108.12296.13综合收益总额27752.044038

41、7.51-4766.09归属于母公司所有者的综合收益25585.2436097.45-3721.97归属少数股东的综合收益2166.804290.06-1044.12利润表又称损益表，反映了企业一定时期内的经营成果状况。2020-2022年同兴 达的营业总收入分别为1060108.49万元、1286042.42万元、841876.36万元，营业 总成本分别为1030054.17万元、1245496.82万元、866735.16万元，净利润分别为 27954.35万元、40495.63万元、-5062.22万元。从同兴达利润表主要项目的增减变动 情况，可以看出企业的经营成果及其变动趋势，通过分析具体的收入和成本项目，还可 以找出影响企业净利润变动的主要因素，