企业内部控制发展战略调研表.docx

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1、13企业是否编制全面预算，将年度目标分解并落实到产销 水平、资产负债规模、收入及利润增长幅度、风险管控 等可操作层面。14企业是否进一步把年度预算细化为季度、月度预算，并 通过实施分期预算控制，促进年度预算目标的实现。15企业是否已建立发展战略实施的激励约束机制，将各责 任部门年度预算目标完成情况纳入绩效考评体系。16企业是否已建立发展战略评估制度，加强对战略制定与 实施进行事前、事中和事后评估。(1)企业是否结合战略期内每一年度工作计划和经营预 算完成情况，侧重对战略执行能力和执行效果进行分析 评价。(2)企业是否结合战略期末发展目标实现情况，侧重对 发展战略的整体实施效果进行概括性的分析评

2、价，总结 经验教训，并为制定新一轮的发展战略提供信息、数据 和经验。(3)对发展战略制定与实施过程中存在的问题和偏差， 企业是否及时进行内部报告，并采取措施予以纠正。17战略委员会是否对发展战略实施情况进行监控，定期收 集和分析相关信息，对明显偏离发展战略的情况，及时 报告。18如有经济形势、产业政策、技术进步、行业状况、内部 经营管理以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发 展战略作出调整的，企业是否按照规定权限和程序调整 发展战略。19企业是否对发展战略进行了宣传培训工作，使全体员工 充分认清企业的发展思路、战略目标和具体举措备注:1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称。2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。