大型集团公司财务内部控制制度-内部筹资.docx

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1、大型集团公司财务内部控制制度内部筹资一、内部筹资目标：为了实现公司的稳定经营和发展，集团公司在内部筹资的过程中，需要制定完善 的财务内部控制制度，确保内部筹资的合法合规以及资金的安全、有效运用，保持公 司的资产规模和财务稳定性。二、内部筹资涉及的业务流程：1、内部借款业务流程：内部借款业务是指公司内部各部门或子公司之间的贷款业务。该业务的主要流程 包括：业务申请、审批、签约、放款、资金回收等环节。在业务申请环节，申请人需要填写内部借款业务申请表，提供相关资料和经营计 划，申请借款金额和期限等。在审批环节，财务部门需要对借款申请进行审核，核实借款人的资信情况、经营 状况等，确定可借款金额及利率等

2、。在签约环节，双方需要签订内部借款合同，明确借款金额、期限，利率等相关条 款，同时审定合同的法律效力。在放款环节，财务部门根据合同约定的条件及时将借款划入借款人指定的账户。在资金回收环节，借款人需按照合同约定的方式和期限还款，财务部门对借款还 款情况进行记账并管理。2、股权转让业务流程：股权转让业务是指公司内部各部门之间基于业务合作和业务需求的资产和股权调 整和转让。该业务的主要流程包括：业务技术评估、估值、审批、交割等环节。在业务技术评估环节，公司需要对转让资产或股权的技术水平、市场竞争力、经 营情况等进行评估，确定合理的估值范围。在估值环节，公司对转让资产或股权进行估值，并依据估值结果确定

3、转让价格。在审批环节，财务部门需要对股权转让的申请进行审批，对申请者的资质、承诺 的业务计划等进行审核。在交割环节，双方需要签订股权转让协议，明确交割方式和期限，并将转让价格 划入转让方指定的账户。三、财务内部控制制度为了保证内部筹资过程的合法性和合规性，集团公司需要建立完善的财务内部控 制制度，具体包括以下方面：1、内部借款控制制度：(1)明确任何内部借款需经过借款人的合法审批和签约程序。(2 )内部借款需满足风险控制的要求，财务部门需对借款人的资信状况、还款 能力进行评估，确保借款人能够按时还款。(3)内部借款需要实现资金的有效使用，需明确借款用途、期限及利率等要求, 确保借款资金用于合规

4、用途和优先级最高的项目及资产项。(4)建立及时跟踪内部借款项目的管理机制，通过财务报表和监督机制等方式, 及时发现和解决内部借款业务中存在的信用风险、流动性风险等风险。2、股权转让控制制度：(1 )建立股权转让审批制度，确保股权转让业务的合规性和合法性。(2 )建立股权估值标准，确保股权估值的合理性和科学性。(3 )建立股权转让交割机制，确保交割的及时性和有效性。(4 )建立股权转让保密制度，确保业务涉及的重要信息得到保护。四、财务内部控制的实施为了保障财务内部控制制度的有效实施，集团公司应该引导各部门严格执行相应 的制度和规定，并建立监督体系：1、制定内部审计报告和监督报告。内部审计部门应会期间制定内部审计报告，评估内部控制制度的执行情况，发现 并解决问题。2、建立内部控制审查系统。在审查阶段，应对各业务进行审查检查，如是否符合公司内部控制制度的流程要求、执行是否规范、是否存在风险、资金是否安全等。3、建立董事会与监事会。财务部门向董事会和监事会作委托，对公司内部控制情况做出解释和说明，接受 董事会和监事会的监督和审查。总之，通过建立完善的财务内部控制制度和专业的监督机制，可以有效地保障公 司的内部筹资业务的合法和安全。同时，这也有利于公司的资产规模和财务稳定性， 提高公司的核心竞争力，事项保持长期健康发展的状态。