担保尽职调查报告样本样本.doc

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1、担保尽职调查汇报目录第十二章 调查结论 16 第一章 企业基础情况企业名称： 成立时间：200 年注册资本： 万元注册地点： 企业性质为： 。 企业沿革：企业组建以来关键经营煤炭，关键产品为无烟原煤。现在企业关键股东情况：企业现在经营业务为 ： 。主营业务为： 。企业现在职员情况：拥有职员150人，其中大专以上文化程度有15人，占职员总数10%，大学本科以上有5人，占职员总数3.3%。 现在企业内部部门设置情况： 财务科供给科安全科跟班瓦检员采煤队运输队机电队经营科生产副矿长安全副矿长经营副矿长工会主席矿 长董事长企业经营财务历史： （单位：万元）项 目本年度前1年前2年前3年销售收入毛 利

2、润纯 利 润总 资 产总 负 债净 资 产企业近期及未来3 5年要实现目标： 。企业近期及未来3 5年发展方向、发展战略和要实现经营目标：。第二章 行业及市场情况行业情况： 煤炭行业是本省关键开发行业之一，现在行业法规、国家政策对煤炭行业监管力度大大加强，使煤炭行业不得不依法开采，依法经营，这些政策对行业不是影响，而是规范了煤炭行业经营活动，在行业内部就形成了优胜劣汰，扩大规模，提升产量，增强安全生产意识，加大安全投入，以安全为前提，提升产量。增加企业经济效率，从现在来看，煤炭是国计民生产品，它兴衰直接影响到中国工业和农业生产发展、人民生活，其它行业改变不会对煤炭行业造成很大影响，前景可佳。行

3、业规模和增加率、行业成熟度： 煤炭行业是一个初始阶段向成熟阶段过渡时期，行业规模将向规模经济发展，淘汰小规模和不规范煤矿企业，行业增加速度会在一定时间受到限制。过去3 5年各年本企业销售总额： （万元）年 份前5年前4年前3年前2年前1年销售收入销售增加率 %未来3 5 年各年全行业销售收入估计：（万元）年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入市场销售有没有行业管制，企业产品进入市场难度分析： 煤炭销售已基础取消行业管制，价格放开，产品进入市场无任何难度，产品供不应求，属卖方市场。目标市场细分： 产品关键供给市场：化工行业、冶炼行业、火电厂、煤炭经销商、居民生活用煤。企业用户组成和用户忠诚

4、度情况： 产品销售收入关键起源以上用户，它们占总收入85%。企业未来3 5年销售收入估计（融资不成功情况下）（万元）年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入市场份额企业未来3 5年销售收入估计（融资成功情况下）（万元）年 份第1年第2年第3年第4年第5年销售收入市场份额第三章 产品和服务产品/服务描述： 。企业自建厂情况下，购置厂房还是租用厂房，厂房面积是多少，生产面积是多少，厂房地点在哪里，交通、运输、通讯是否方便： 。现有生产设备情况： 。假如设备操作需要特殊技能职员，怎样处理这一问题：在生产中所需特殊技能职员，我们也按规范配置，如人员不够，将采取外聘或培训。设备供给商和项目承建情况：

5、 。产品成本和生产成本怎样控制，有怎样具体方法： 产品成本实施定额管理，各项经济指标和成本挂钩，指标落实到班组和个人，建立严格目标成本管理责任制。产品批量销售价格制订，产品毛利润率是多少？纯利润率是多少？ 产品价格随行就市，产品毛利率为 %，纯利润为 %。 第四章 营销策略营销计划概述：我矿产品销售对象是电厂、化工企业、冶炼行业、煤炭加工行业、煤炭经销商和当地居民用煤，产品供不应求，销售区域关键在贵州省境内、四川、重庆、广西、上海等地大中型企业和有实力煤炭经销商。销售渠道稳定。产品销售成本组成及销售价格制订依据： 产品成本组成关键有原材料、辅料、工资、电力费用、企业管理费，预提更新基金，其它支

6、出等项目组成，其销售价格以市场改变为依据而定。第五章 技术力量到现在为止，企业在技术开发方面资金总投入是多少，计划再投入开发资金是多少： 。企业将采取怎样激励机制和方法，保持关键技术人员和技术队伍稳定：企业建立了创新机制，对管理人员和技术人员实施职务补助制度，对有职称人员实施职称补助，并建立创新奖，不管是管理上还是采煤方法上，和设备更新上有发明发明，一旦采纳，为企业发明效益给奖励，以目标协议按效果兑现奖惩，强化职员素质教育。企业工会组织关键以提升企业素质，加强文化建设为中心开展工作，举行各式各样黑板报，印发生产、安全等宣传资料，举行多种文化活动。企业未来3 5年在研发资金投入和人员投入计划：

7、（万元）年 份第1年第2年第3年第4年第5年资金投入人员第六章 管理水平企业治理结构、决议权限划分和组织运作情况分析： 企业以董事会为中心，建立对应管理机构，合理分工，明确责任，做到以分工合作为标准进行企业管理。董事会组员名单：序号职 务姓 名工 作 单 位联络电话1董 事 长 2董 事 3董 事 董事长（法人代表）姓名 性别 年纪 籍贯 学历 关键经历和业绩： 自学校毕业后，有长久管理企业工作经验，领导能力强，人品佳，综合素质高。副矿长姓名 性别 年纪 籍贯 学历 所学专业 关键经历和业绩： 含有丰富工作经验和较强企业管理能力，谦虚好学，综合素质好。技术开发责任人姓名 性别 年纪 籍贯 学历

8、 所学专业 职称 毕业院校 户口所在地 关键经历和业绩： 。市场营销责任人姓名 性别 年纪 籍贯 学历 所学专业 毕业院校 户口所在地 关键经历和业绩： 多年从事工业企业财会工作和企业销售工作，有较强专业知识，管理能力强，人品及综合素质好。财务责任人姓名 性别 年纪 籍贯 学历 所学专业 毕业院校 户口所在地 关键经历和业绩： 学校毕业后一直从事工业企业财会工作，专业知识强，助理会计师。有较高企业管理和财会管理能力。其它对企业发展负相关键责任人员姓名 性别 年纪 籍贯 学历 所学专业 毕业院校 户口所在地 关键经历和业绩： 自学校毕业以来一直在煤矿企业工作，历任技术员、副矿长、矿长等职务，责任

9、心强，有丰富煤炭企业管理经验和井下作业经验。企业是否和每个雇员签署劳动用工协议： 企业和职员签定劳动协议。企业是否为每位职员购置保险，请说明保险险种： 企业为每个职员全部购置了意外伤害险，缴纳了劳动部门要求养老保险。企业和董事会、董事、监事、关键管理者、关键雇员之间是否有实际存在或潜在利益冲突，假如有，请说明处理措施：我们董事会人员及其它关键人员在利益分配上没有任何潜在利益冲突，因为我们股东之间实施是按股分红，管理者实施是按劳取酬。第七章 财务情况关键财务会计政策概述及评价： 1、存货计价采取历史成本法，2、低值易耗品采取一次性摊销法。3、固定资产折旧采取平均年限法，4、收入、成本确实定采取权

10、责发生制。上述财务会计政策表现了谨慎性标准。资产项目及其结构分析： 流动资产占总资产19.5%，固定资产占总资产65.5%，无形资产占总资产15%。流动资产所占比重较少，关键有两个原因一是煤矿企业存货存量较少（需大于求）、二是在建工程还未形成生产能力，产量不高应加大固定资产投入_。负债项目及其结构分析： 流动负债占负债及权益总额4.3%，而权益则占95.7%。说明企业负债水平极低，这影响了企业发展速度，应加大融资经营比重。资本项目及其结构分析： 实收资本占全部者权益66.7%、未分配利润占全部者权益33.3%说明企业经营情况良好。 收入项目及其组成份析： 实现销售7601万元，全部为原煤销售收

11、入。其中：块煤占90%、散煤占10%。关键是居民用煤、厂矿企业用煤及煤碳经营企业及煤。销售货款已全部收回。成本费用项目及其结构分析： 结转4167成本万元。关键包含原材料、工资、电力、管理费、其它费用等项目支出。因为正在对煤矿进行扩能改造，部分资本性支出进入了当期成本，加大了当期成本额度。 利润项目及其结构分析：实现利润2516万元，利润率33%。年底未进行分配。现在，企业关键资产表现在哪些方面？关键债权有哪些？现金185万元、应收款100万元（关键包含发电厂应收货款未结），存货637万元（包含备品、备件，周转原煤等）。固定资产净值1026万元，在建工程1711万元（包含坑道、采区作业面，机器

12、设备等），无形资产1559万元，关键包含采矿权相关费用。企业融资战略概述；债务性融资关键有哪些？企业应付货款（备品、备件）66万元，应付工资18万元，应付税金16万元，其它应付款20万元，无长久借款。负债率极低企业应加大融资力度。 企业资本性支出预算分析；有哪些在建及拟建工程？ 关键在建工程为巷道、采区作业面及其相关设备已投入1711万元。拟建项目有1、购置成套设备需资金650万元，2、制作购置非标设备需资金1000万元，3、巷道及作业面改造工程974万元。关键会计科目情况分析： 应收帐款余额94万元，关键为发电厂未结货款，存货余额637万元关键是备品备件及原煤周转库存。应付帐款余额66万元，

13、关键是应付备品备件等材料货款，其它应付款余额19.5万元关键是相关单位往来。关键财务数据和财务比率：项 目前三年数据最新数据年度上年度偿债能力资产负债率3%流动比率5.86速动比率1.82已赢利息倍数盈利能力净资产收益率66%总资产利润率59%销售利润率33.1%营运能力总资产周转率1.79流动资产周转率9.99存货周转率7.9应收帐款周转率5.8成长能力销售增加率20利润增加率18上述财务数据和财务比率分析结论：从上述指标分析，企业资产负债率极低，资产流动性较强，各项利润率全部较高，各项资产周转速度也较高。说明企业含有较高偿债能力、盈利能力、营运能力和成长能力。企业营运资金分析及结论： 因为

14、企业销售情况良好，货款回笼立即。当期营运资金不存在问题。但因为扩能改造占用部分资金，在一定时间会造成短期营运资金担心。企业现金流量表分析及结论：经营活动产生现金流量净额为1428万元，现金净增加169万元，说明企业经营中发明现金能力较强。企业是否进行税务计划安排？上年纳税统计分析：依据企业经营特点及国家和地方政府法律、法规及政策，对企业涉税事项进行了祥细计划。共缴纳流转税96万元，支付所得税501万元，支付其它税费338万元。以后应加大对所得税计划力度。企业财务报表是否审计？前三年审计结论评价：企业报表未进行审计。企业盈余管理情况估量及对担保事项可能影响：企业盈余未进行分配，作为企业积累滚动发

15、展。企业没有其它担保事项。 第八章 信誉情况调查基础帐户行及关键结算行情况：。对外担保及潜在风险：无商业票据及潜在风险无 涉诉（含潜在）案件、标及相关财产保全情况：无 协议（包含购置、销售、借款、担保、投资等）履约统计（关键关注企业为付款方协议）、有没有违约、交叉违约问题？：企业各项协议按约推行。企业是否存在拖欠货款、工资、税款情况？潜在处罚情况估量：无企业遵守各项法律、法规情况：良好 第九章 融资计划安排融资方案概述：我矿现需完成9万吨规模生产系统，达产30万吨，需资金3000万元，关键用于购置设备、改造电源、巷道整改管理干部等。项目完成后，年可实现利润4700万元，上缴税费1600万元。资

16、金使用时间2年。在2年内全部归还借款。资金投向分析： 资金用于购置生产用成套设备、非标设备制作、双回路电源建设、巷道改造和流动资金。资金使用效益估计： 资金投入后，增加了产量，年可实现销售收入8600万元，利润4700万元 ，上缴税费1700万元。第十章 风险原因分析资源（原材料/供给商）风险原因及对策： 企业已获及采矿权，资源不存在任何风险原因。市场不确定性风险原因及对策：现在煤炭属于供不应还求产品，在近期内市场不会出现任何风险。生产不确定性风险原因及对策： 企业依法取得采矿权，依法进行开采，只要加强企业管理，加强安全设施建设，生产就不轻易出现风险。成本控制风险原因及对策： 产品成本实施定额

17、管理，做到定额到位，指标到人，只要加强财务管理，提升核实能力，就能有效控制成本上升。财务风险（应收帐款/坏帐）原因及对策： 企业在产品销售上除电厂按月结算外，其它实施先款后货。不存在呆账、坏账。 第十一章 反担保方法反担保方法概述： 企业将依法取得采矿权抵押给担保企业，并办理抵押手续。抵押（质）物情况说明： 抵押物为采矿权，企业取得采矿权是正当，矿区无任何矿权纠纷，同时按时交纳多种税费。抵押（质）物评定价值及估计变现价值： 。抵押（质）物监控方法和手段： 矿权抵押办理手续后，由省国土厅进行监管。第十二章 调查结论同意承保意见不一样意承保意见企业尽职调查后至担保生效时就存在或有事项和未披露事项承

18、诺和确保（因客观环境所造成，即缺乏完善法律体制和商业诚信；或尽职调查不足，和在协议条款中未约定对不确定和未披露事项责任归属和保障方法（如融资和担保生效时间、由独立中介保管交易质押金、责任保险、违约事项调解和诉讼等）作妥善设定）附录 一附件 1.营业执照副本复印件2、企业法人组织代码证书复印件3、国/地税登记证复印件4、法人代表身份证复印件5、外商投资企业同意证书或特许经营同意证书复印件6、贷款卡复印件及密码7.董事会名单及简历 8.关键经营团体名单及简历 9.专业术语说明 10.专利证书/生产许可证/判定证书等 11.注册商标 12.企业形象设计/宣传资料（标识设计、说明书、出版物、包装说明等） 13.简报及报道 14.场地租用证实 15.工艺步骤图 16.产品市场成长估计图 二附表 1.关键产品目录 2.关键用户名单 3.关键供货商及经销商名单 4.关键设备清单 5.市场调查表 6.预估分析表 7.多种财务报表及财务预估表