最新物流管理规范制度手册样本.doc

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1、万程物流管财务理手册 最新修订时间：二零一三年九月十三日万程物流介绍万程物流创建于，企业总部在武汉市东西湖吴家山八支沟团结大道吴南铁芯院内。运输方法以公路、铁路、航空、邮政直递为主，并拥有大型车队。 关键业务范围：往返专线有北京、石家庄、长沙、太原、成全部等；直达专线沈阳、长春、哈尔滨、济南、广州、天津等，并发往东北各地、湖南各地、河北各地、山西各地、广东各地、山东各地等。企业在全国各地均设有分企业及联运部门，形成了较为完善物流服务网络。几年来依靠货物流通量，企业取得长足发展，现能为用户提供门对门低成本、安全快捷物流服务。企业一直坚持靠服务创品牌，靠管理创一流经营宗旨，经不懈努力，现已成为武汉

2、业内较为著名物流品牌，被众多用户所信赖。伴随中国加入WTO后中国市场竞争加剧，依靠第三方物流专业企业经验和网络，降低本身物流费用，增强自己关键业务竞争力已是大势所趋。企业一直致力于内部业务步骤调整，经过不停引进高素质人才，重塑组织结构，规范业务步骤，建立以用户为中心运作模式，企业逐步从传统运输企业向现代物流企业靠近，能为新老用户提供愈加紧捷、安全、按时、全方面物流服务。企业一直以来全部以虚心检讨、精益求精、敬业守信、挑战创新理念来指导本身工作行为，有雄心、也有信心将企业建立成一流物流企业。但我们深知本身在技术、管理上还有很多不足，故立志建立一个开放学习型组织，提升企业职员整体专业水平，向现代化

3、物流经营管理前进。同时也期望您指出我们不足，我们会做愈加好。万程物流向新、老用户庄重承诺：1、运输业务正确率达成99%；2、运输业务到货立即率超出98%；3、送程车价格，专程车服务；4、货损、货差等造成损失，本企业先行赔付；5、跟踪运输、全程监控、随时将运输情况正确反馈给每一位用户；6、提供二十四小时全方位服务；7、投诉处理时间不超出8小时。万程文化：1、万程物流团体精神：双赢互利、追求卓越、努力争取完美；2、万程物流团体宗旨：做人以诚为本，经营以信取胜；3、万程物流团体追求：让用户更省心，让服务更称心、愈加快捷、更安全、更正确、更按时；4、万程物流团体信念：深信我们和成功有约，深信相约定会成

4、功；5、万程物流团体理念：热衷、务实、高效、协作、朝气、执着；6、万程物流团体服务承诺：零风险率、昼夜服务、运价低廉、优质服务、安全快捷、信守协议万程物流全体职员衷心欢迎广大新老用户光临，我们将竭诚为你提供优质、诚信、负责、安全、快捷、高效物流服务！假如需要我们，请致电，期待和您合作！武汉总部地址：武汉市吴家山八支沟团结大道吴南铁芯院内固定电话：027-83372795 83372796 83372797 传真：83096250联络人： 刘经理 手机：邮箱：企业要求为了明确在职人员工作行为标准，统一内部管理，加强团体作战精神，万程企业全部些人员必需遵守以下要求。1认真做好本职员作，礼貌热情接待

5、用户，努力提升服务质量，主动提出合理提议。2不迟到、不早退、不旷工，服从领导工作分配。3珍惜企业财物、设备设施、珍惜用户托运物品，轻装轻卸。4不准以任何形式索要收受用户、外雇车主、业务往来合作伙伴礼品、财物、回扣，不准无故接收她人宴请。5内部上下级不准互送礼品财物，逢婚丧嫁娶生日礼品价值不得超出两百元。6不准挪用、侵占、贪污公款，不准窃取企业、用户及她人财物。7不准酗酒、赌博、斗殴、嫖娼、吸毒。8不准对外泄露企业商业机密，不准伙同她人及外界损害企业利益。9不准贪图私利、拉帮结伙、偏护亲属、排挤她人。10不准胡乱开支，报假账，铺张浪费，花天酒地，夜不归宿。11不准玩忽职守，在其位不谋其政，散漫不

6、作为。12不准利用工作之便，借企业之名个人控制业务，损公肥私。13领导不准欺侮打骂下属，要做到人格不分贵贱，人人平等。14必需以整体利益为重，各部门除完成本职员作外必需相互配合，以达成整体运作良好。15团结勤劳，诚信正义，主动进取，勇于付出，勇于负担责任。以上要求各级人员必需严格遵守，相互监督，如有违反一律按规处理。企业财务管理制度为了规范、加强财务管理工作，提升企业经济效益，依据国家相关财务管理法结合企业实际情况，特制订本制度。财务管理基础任务和方法一、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提升企业经济效益。二、做好财务管理工作，认真做好财务收支计划、控制、核实、分析和考评工作。

7、加强财务核实管理，以提升会计数据立即性和正确性。三、监督企业财产购建、保管和使用，定时进行财产清查。四、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考评工作。五、财务管理是企业经营管理一个关键方面，财会人员要认真实施会计法，果断按财务制度办事，并严守企业秘密。财务管理基础工作一、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生每项经营活动不可缺乏书面证实，是会计统计关键依据。二、企业应依据审核无误原始凭证编制记帐凭证，并填制制单人，复核人、会计主管署名或盖章。收款和付款记帐凭证还应该由出纳署名或盖章。三、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务正当性、真实性、手续完整性和资料正

8、确性。编制会计凭证、报表时应经专员复核，重大事项应由财务责任人复核。四、会计人员依据不一样财务内容采取定时对会计账簿统计相关数据和库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互查对，账实相符、帐表相符。五、建立会计档案，包含对会计凭证、会计账簿、会计报表等全部应建立档案，妥善保管。按会计档案管理措施要求进行保管和销毁。财务汇报及会计电算化一、财务报表分月报和年报，月报表包含资产负债表、损益表。年度财务报表包含资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。企业财务月报表应于次月10日内完成，年度财务会计汇报应于第二年30日内完成。二、每个月10日前对上月会计资料进行备份。操作人员利用

9、财务软件必需经过系统功效表选项进入系统操作，应依据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用硬体设备安全负责。财务部管理手册一、财务部职责财务部关键职责是对财务核实工作和资金运作进行总体控制；同时对企业财务情况进行监控，立即做好财务分析和财务预算汇报，提供、立即正确财务数据，强化企业成本管理，努力降低成本、增收节支、提升效益，财务部工作职责以下：1. 严格实施财务会计制度，建立完整账簿管理体制和财务核实体系2. 编制财务计划，加强经营核实管理3. 分析财务计划实施情况，提供财务分析汇报，检验监督财务纪律实施情况4. 当好决议参谋，立即正确地向决议者和相关管理者提供可靠会计数据及信息5. 编制

10、记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案6. 负责企业职员劳动工资、职员福利发放7. 负责企业多种费用审核和报销，进行成本控制管理8. 协调和税务、银行部门关系，立即做好纳税申报工作9. 编制多种计划统计报表，完成企业领导临时部署其它工作二、财务部权力财务部关键权力是参与决议，进行财务控制，对企业资金使用情况进行审批和监控。财务部具体权力以下：1. 参与企业重大经营决议，为决议提供财务数据和信息权力2. 参与年度、季度、月度采购计划制订，并提出意见和提议权力3. 对违反财务制度部门、分支机构和个人给处罚4. 对其它部门实施财务监督权和考评结果审核权5. 部门内部职员聘用、解聘提议权6. 要求相

11、关部门配合相关工作权力7. 财务部直属总经理管理，直接面对总经理。8. 财务部根据企业各项规章条例，严格把控单据费用权限，针对费用超标，单据不全、填写不公正等，财务部有将单据退返相关人员，不予核报权利。9. 其它相关权力三、财务部经理（分企业部门会计）岗位职责1. 制订、改善企业财务管理制度和政策，制订年度、季度、月度财务计划2. 进行企业成本管理，开展成本控制、核实、分析工作，提升赢利水平3. 负责资金、资产管理4. 向总经理汇报企业经营情况，为企业高级管理人员提供财务分析数据和提议5. 编制企业财务计划、成本计划，增收节支、提升效益6. 监察企业资产管理、往来账管理和费用开支管理7. 审核

12、会计凭证，审核上报多种会计报表及纳税申报表8. 监控日常支出，定时进行反馈，上报总经理9. 依据企业经营情况，负责企业经营项目预算工作，确保企业经营成本得到有效控制。10. 财务部、行政部每十二个月6月、12月对固定资产进行两次全方面盘点（由二人以上参与），查对财产数量。11. 每三个月1-5日对银行存款及现金进行盘存及清查。12. 监督检验会计及出纳日常工作情况。13. 监督、规范、调整各部门及各分企业账目标合理性和正确性14. 负责规范和调整各部门财务习惯，监督落实企业财务制度实施情况等。15. 负责总财务部和各分企业及其它合作单位统计员对账后最终复核并签字。16. 负责企业采购工作及财务

13、部其它日常工作办理。17. 规范武汉总部账目，使账目愈加合理化。在权限范围之内严格根据企业财务制度对会计凭证及账目审核，对不合理费用立即提出意见并进行稽查。18. 监督企业下发文件是否充足落实到位。19. 对企业人事方面资料制订、完善、管理及统筹（入职、离职、职员档案等）。四、会计工作职责1、 组织全企业低值易耗品和固定资产清查、盘点和不定时抽查工作2、 建立固定资产、低值易耗品台账，和财务定时查对3、 天天会计凭证制作、录入及费用审核；4、 负责统计员对账单制作后审核工作并签字。5、 每个月110日前提供武汉企业财务报表及财务分析汇报。6、组织全企业低值易耗品和固定资产清查、盘点和不定时抽查

14、工作。财务部、行政部每十二个月6月、12月对固定资产进行两次全方面盘点（由二人以上参与），查对财产数量。7、每三个月1-5日对银行存款及现金进行盘存清查。8、定时向总经理汇报企业经营情况，为总经理提供财务分析数据和提议。9、对每项财务数据、每笔业务进行细致分析，立即上报无利润业务财务分析汇报10、对于未提货物，10天以上1个月以内为短期；30天以上，三个月以内为中长久；三个月以上为长久未提货物清查及库存处理，并按以上标准登记未提货物台帐，和库管定时对账。11、帮助财务经理日常财务工作及上级临时交代工作五、总企业出纳（分企业部门出纳）工作职责1、 现金日志账登记，做好日常现金、银行账管理及对账。

15、2、 全部单据二次审核并签字。3、 对分企业往返账目查对（中转费不够索要，错误率登记）4、 转账支票进账及开写发票（银行回单）。5、 每个月15日抽查各档口备用金，并上报财务经理抽查情况6、 负责各地方代收货款查询、代收款审核及发放工作7、 月底发放工人工资及网银汇款（代收款）。8、 赔款、犯错率汇总登记。9、 上级交代其它相关工作六、开票职员作职责1、 负责填写清单并确保和原始单据相符。2、清单整理完成后，和小票查对，以确保正确性。3、该网点现金收付，除日常小费、返款可直接支付，其它现金支付必需经部门责任人签字方可支付款项。4、负责配合财务室提供所需数据，及全部账款结算工作。七、提货员1、负

16、责当日所抵达货物和清单查对，监督送货人正确立即将货物发送到用户手中。2、正确填写送货单，提货人签字方可提货。3、每个月初5号前和财务室会计对账，负责配合财务室提供所需数据。4、日常电话接听，立即解答、处理用户提出问题。5、需要中转货物立即将货物中转并负责中转价格合理性。八、财务人员考评标准奖励：1、如30天中未出现任何错误及投诉，在工作中表现主动，给50-100元奖励。2、如发觉问题，立即向上反应，从而降低了企业损失，或提出合理化提议，依据实际情况给经济奖励。处罚：1、付款方法、抵达地、代收款漏记、件数或重量填写错误、票据反复等错误，每个月累计5次，给50元处罚；10次以上者给100元罚款，连

17、续三个月达成10次以上者给予解聘。如给企业造成直接经济损失300元以内自己负担；300-1000元以内责任人负担300-500元；1000元以上责任人负担损失30%。2、提付款少收、未收及中转另计未加，给责任人50%处罚。3、用户投诉给对应处罚。 每个月用户投诉三次以上（含三次）给100元处罚。 每个月用户投诉五次以上（含五次），给200元罚款并开除。 如属特殊原因，以书面形式说明其原因，经上级主管签字，提交企业行政部门，经核实对应减免处罚。九、财务报销方案1、费用报销l 一切费用要在核定同意费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导同意方可向财务部核销。l 已经取得原始发票只要填制报销凭证

18、，由经办人验收或证实人签章、领导签字即可报销。已同意费用定额内由部门领导人签字，定额外由总经理签字（超出元非正常性支出部门必需经总经理签字后方可报销入账）。l 未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导同意后（已经同意费用定额内由部门领导签字，定额外由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。l 收付款项尽可能以支票形式进出，尽可能降低现金使用。2、固定资产报销l 必需先有同意请购单才能购置固定资产，需购置商品必需由总经理或实施总经理办理专题采购申请才能购置。l 假如在当日购置，经领导同意可办理借款手续，由财务部开支票或支付现金。l 固定资产经财务部报销后，列入“

19、内部往来成本费用”科目。3、流动资产报销l 凡购入物品，必需填写入库验收单一式三联，填好验收单后，才给予报销。l 物品领用时，必需填写领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。l 仓库保管员每个月应和财务部查对账目，发觉问题立即找出原因，并给予更正。l 采购部门款项可借支，作为零星购料周转，作为急需采购物品用，采购完后采购支出证实单和剩下款一并交财务部。l 各项预付款先填借款单，按要求经企业主管领导同意后再付款。l 低值易耗品报销必需建立低值易耗品台帐。l 每个月仓储部应盘点一次，列出货物清单和财务部查对，并做出盈亏表。4、费用报销审批制度（一）企业各项费用审批报销应严格根据要求权限实施。l

20、 各部门费用由主管领导核准、部门经理审查，实施总经理同意。l 企业支付管理费，水电、空调费，通信费和劳动保险费等应付款项，由实施总经理及财务部经理审批并掌握付款数额。l 其它未明确费用支出均由总经理审批。十、办公耗材管理要求1键盘、鼠标、电话、计算器：自领取之日起，在十二个月之内如出现损坏、更换等问题，由直接使用人负担费用。超出要求期限，由企业负责重新购置。 2小灵通：自领取之日起，在18个月内如出现损坏、丢失等问题，直接使用人全部负担购置费用。超出要求期限，由企业负责重新购置费用。十一、货币资金管理制度第1章 总则第1条 为了加强企业货币资金管理，加速资金周转，降低不合理占用，提升企业经济效

21、益，结合本企业经营特点和管理要求，特制订本制度。第2条 货币资金是企业所拥有现金、银行存款及其它货币资金。第3条 本制度适适用于企业总部及所属企业、企业、分企业。第2章 资金计划管理第4条 财务部门要组织做好资金计划编制工作，相关部门要主动配合。（1） 货币资金预算。根据现金流量表项目分类编制，坚持节省挖潜方针，量入为出、保持收支平衡，加紧资金周转。（2） 预付账款回收预算。预付账款要立即冲账，避免反复付款，预防发生不能收回情况。要严格落实责任人，尽可能降低预付款项，降低经营风险。（3） 应收账款回收预算。应收账款必需做到三个月之内回收，预防长久拖欠。对已形成长久拖欠，要制订催收计划，由专员负

22、责催收；应收账款占用过多企业，应由企业领导亲自挂帅，回收困难要经过多个方法，包含经过法律程序加以处理。（4） 其它应收款回收预算。必需严格控制其它应收款发生。财务部门要逐项清理；财务责任人应亲自检验此项工作，立即向企业责任人汇报工作进展情况。第3章 资金控制管理第6条 各相关部门协同配合，财务部门加强监督，共同搞好资金利用中各项关键步骤管理和控制。（1） 强化商品采购资金管理和控制，建立商品比价采购制度。（2） 强化资金支付步骤管理和控制，严格实施管理权限所要求审核付款制度。（5） 强化财务监督步骤管理和控制。财务部门要加强对企业资金使用监督和管理，不符合手续、制度款项果断不付，违反资金管理制

23、度事项果断不予办理。第7条 企业针对现在市场经济条件下资金管理中出现新问题，不停修改补充资金管理相关要求，深入完善资金管理制度。（1） 定时召开资金占用情况分析会议，各相关部门对各自分管资金占用情况做出具体分析，对存在问题提出合理化提议和方法。（2） 严格和完善资金体内循环制度，资金收支一律由财务部门进行，不许可发生资金分流和体外循环问题。第8条 财务部门严把费用开支关，各相关部门主动给予配合，确保资金计划得以有效实施，促进经济效益不停增加。（1） 加强管理费用管理，一直坚持费用开支“一支笔”审批制度，每一项开支由其主管领导审批。对各项费用开支计划和审批程序以计划和制度形式给予明确，使各部门做

24、到心中有数，严格控制和杜绝超计划支出。（2） 加强经营费用管理，多种经营费用开支做到支出有度，对于完成计划好、发明效益好部门和人员应给合适奖励，对于超计划要分析原因， 采取方法并和经济责任制挂钩。（3） 加强财务费用管理。开支方面精打细算，财务人员应该充足发挥会计管理和监督职能，尽最大努力降低资金浪费，节省财务费用开支。第9条 货币资金审批控制企业总经理、各部门责任人应该在授权范围内进行货币资金审批，不得超越审批权限。对于超越授权范围审批货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。第10条 货币资金支付及审批（1） 支付申请部门或个人因公需要支付现金时，必需提供款项、用途、金额、支付方法等内容支付单据

25、，如借款单据、发票、收据等。 （2） 支付审批 部门经理依据其职责、权限和对应程序，对支付单据用途、金额、支付方法及协议或相关证实正当性、真实性进行审核并签字。 企业分管总经理审核支付款项并签字，对不符合要求货币资金支付业务，财务部应该拒绝支付。（3） 支付复核财务部会计人员负责对经审核同意后资金支付业务进行复核，内容以下： 货币资金支付申请同意范围、权限、程序是否正确。 付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、正当，计算是否正确。 支付方法、支付单位是否妥当，是否符合企业相关要求。 业务经办人、部门责任人、财务责任人、企业领导是否已在报销单据上签字。 支付款项是否列入货币资金支出预算或

26、计划等。 支付单据经会计人员复核无误后，再交由出纳人员办理支付手续。（4） 办理支付出纳人员应该依据会计人员审核无误支付单据按要求办理货币资金支付手续，并立即登记现金和银行存款日志账。出纳人员对支付单据正当性、合规性负有再审核义务。对于不正当、不合规单据，出纳人员有权拒绝支付。（5） 关键财务事项审批权限。第4章现金管理第11条 本企业结算起点现定为1000元。（1） 企业现金支付范围 职职员资、津贴，个人劳务酬劳。 多种劳保、福利费用和国家要求对个人其它支出。 出差人员必需随身携带差旅费。 结算起点以下零星支出。（2）建立健全现金收支业务会计处理程序和内部控制制度，实施现金核实和管理合理分工

27、，将经管现金岗位和记账岗位（不包含现金日志账）分开设置。（3）必需在企业核定库存限额内保管现金，各分企业库存现金限额为：北京10万元、八支沟3万元、长沙2万元、石家庄2万元、衡水1万元、荆州0.5万元、黄石0.5万元，各地现金存放不能超出上述限额，超出限额款项必需立即存入企业指定银行卡，若出现保险柜被盗，经核实后，企业最高只认定以上资金限额，超出库存限额而造成损失，由当事人负责赔偿，各地银行卡持卡人：石家庄：牛骥云；长沙：田瑞明；武汉：牛云鹏、田少华；北京：田丽华；荆州、黄石：刘立华；衡水：牛骥云。卡全部些人不得有债务纠纷。全部银行卡必需开具证书版网银，对于大额支出尽可能使用网上支付，降低现金

28、使用率。对于网上支付关键要求：要求各地会计持有登录密码，出纳持有支付密码，每笔款项支付必需由2个人共同完成，会计和出纳密码必需分开管理，不许可互通。会计和出纳均负担对应责任。（切记：登录网银必需使用官网登录，勿打开任何支付链接，支付完成后立即拔掉U盾。）（4）严格现金收支核实，做到先凭证后收付，收付款凭证必需经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度要求或手续不完善一律不予办理。（5） 会计人员应根据要求程序办理现金收付款业务 收取现金时，必需使用验钞机检验现金真伪，预防收取假币，出纳点验完成后才能让交款人离开柜台。支付现金时，应提醒领款人在柜台前当面点验

29、清楚。（6） 企业空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，印鉴实施分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。（7） 出纳人员必需逐日逐笔依据现金收支业务登记现金日志账，天天必需将库存现金预日志账余额查对相符，月终要和总账查对相符，做到日清月结，确保账款一致。若发觉账款不符时，要立即向财务主管汇报。短款应立即查找，确定为短款，应由个人赔偿，长款应挂账处理，不得以长款填补短款。（8） 财务部要定时或不定时对库存现金进行检验，预防白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。一经查出，将严厉处理，触犯刑律，要追究法律责任。（9） 任何单位一律不准私设小金库，一切收入包含废旧物资

30、出售或其它现金收入全部必需交回财务部，任何单位或个人全部不准私自截留、自行处理，更不能贪污挪用。（10） 出纳人员对银行派出监督现金管理实施情况检验人员应主动配合，主动提供资料，如实反应情况。（11） 出纳人员因岗位变动包含保险柜钥匙交接时，应办理交接手续，登记立案，并立即更换保险柜密码。第5章 银行存款管理第12条 企业对银行存款管理，须根据以下要求实施。（1） 企业发生经济往来，除根据现金管理暂行条例要求能够使用现金外，全部必需经过银行转账结算。（2） 企业应依据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日志账”，对银行存款进行明细核实，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核实。（3） 银行出

31、纳对发生结算业务，要依据正当、正确收支凭证，依业务发生前后次序登记入账，每日终了应结出余额。银行出纳工作和银行存款对账工作不能由一人担任。（4）经办人借用空白转账支票必需经财务责任人同意，由出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人署名方可办理，经办人必需于业务结算后三日内办理相关手续并到财务部门核销。（5） 会计人员要根据工作程序审核办理多种银行结算业务。办理付款业务经办人必需是本企业职员，不得将支票直接交给对方单位经办人，签发支票后应要求经办人认真查对支票内容。（6） 会计人员必需根据发票和购货协议上印章单位签发支票。经办人不得无故变更收款人名称。经办人提供收

32、款人名称和发票和购货协议上印章单位不一致时，会计人员有权拒绝办理。（7） 结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必需立即汇报财务部门，方便财务部门立即采取挂失止付等补救方法，假如造成经济损失，由当事人自行负责。（8） 预付款应填用款申请单，由单位领导及经办人签字，根据审批付款手续办理。（9）凡办理预付款个人，款项一经付出，承接人应督促款项落实，业务结算后，立即将余款清回；不然由此造成呆（死）账，要追究承接人责任。（10） 财务责任人不定时组织对现金、银行存款余额抽查。第6章 往来账户和工资管理第13条 往来账户资金结算管理（1） 企业对往来结算所发生业务按不一样情况分科目设置账户核实。（2）

33、往来账户必需逐笔登记，并注明经办人，经办人负责往来账户清理工作。（3） 个人出差借款，出差人员在出差归来后十日内办理报销手续，逾期不办者按借款逐月从其工资中扣回。（4） 业务往来户必需于月终列出分户余额清单，经办人人为造成往来款项长久拖欠，查明原因酌情处理。（5） 每三个月进行一次对账，如有差错无法确定业务要派人进行查对。（6） 对超出两年应收款要逐笔进行分析，确实无法收回按要求程序报经同意后，做坏账损失处理。对账龄较长，但不属于坏账，责成专员限期清理。第7章 监督检验及责任追究第14条 检验部门可对企业财务部门实施定时、不定时或突击式检验和稽查，并统计检验情况。货币资金检验、稽查关键内容以下

34、。（1） 库存现金和账面金额是否一致，有没有“白条”抵加，有没有私自挪用等情况。（2） 银行印鉴是否由责任人分别保管，企业财务章是否和支票分别保管。（3） 支票、银行汇票等票据购置、领用是否登记，保管是否存在漏洞。（4） 其它包含货币资金安全事项。第15条 企业实施货币资金管理责任追究制度。根据“谁签字、谁负责”标准，对因管理不善、控制不严、责任心不强造成资金损失签字审批人，应追究相关责任，触犯法律，移交司法机关处理。二十三、应收账款管理制度第1章 目标第1条 为加强本企业应收账款和应收票据管理，降低坏账损失，确保企业权益，特制订本制度。第2章 账款、票据要求第2条 运输货物自运输日起60日内

35、收款。如超出此期限，财务部门就其未收款项具体列表，通知部门主管，转为呆账。收回票据时，再行冲销。第3条 收受支票时，应注意下列事项。（1） 非该商品或本人签发支票，应要求支付支票人背书。（2） 查明支票必需记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。（3） 所收支票账号号码愈少表示和该银行业务往来愈长，信用较为可靠（4） 注意所收支票账户和银行往来期间金额、退票统计（可直接向付款银行查明）（5） 注意支票上文字有没有涂改、涂销现象。（6） 注意支票记载可变更处是否加盖原印鉴。（7） 注意支票上文字记载（如“严禁背书转让”字样）（8） 注意支票是否逾期（逾期十二个月失效），应注意支票提

36、醒日期。第4条 收受支票提醒付款期限，最晚应于到期以后6日内给予处理。第5条 应收款发生少收时，应填写支付证实单，做支出冲降低收金额，不得直接冲减应收款第3章 退票处理第1条 所收支票已交者，如退票或因用户存款不足，或其它原因，要求退回兑现或换票时，经手人必需先向用户取得相当于原支票金额现金或新开支票。第2条 财务部门接到银行通知用户退票时，应即转告经手人并快速确定处理措施。第4章 实施第1条 本企业职员不依本制度要求办理或有违法行为，致使本企业权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节严重者交司法机关处理。第2条 本管理条例由财务部公布实施、解释并修订，自签署之日起施行。企业员工管理手册一、业

37、务人员管理条例1、 认真完成区域内销售任务，做好日常基础工作：工作日志、用户资料、用户结帐情况统计、用户投诉及提议，建立终端档案。 2、 定时回访用户，立即跟踪，了解到货情况和本企业人员服务情况，处理用户投诉， 并立即了解市场，提出合理化提议。3、 亲密注意合作单位经营情况，熟知结帐情况，提醒财务结算人员立即对帐，避免飞单，并立即协同财务结回账款。4、 员工不得以企业名义向用户借款、消费等，如经查实，依据情节轻重给警告或经济处罚。5、 不得私自占有、挪用、企业财、物，严格遵守企业各项规章制度。6、 不得泄露企业商业机密，不得贪污或拿取回扣等严重违纪行为。二、薪筹及奖惩标准： 我企业将根据底薪加

38、补助加分成标准来实施，具体为1000元底薪+200元补助（包含电话费、交通补助、伙食补助）。分成标准（营业收入10%作为企业利润）：1、专职业务人员，分成标准：A新开发业务，月度利润总额25%，B企业原有业务，月度利润总额5%。2、兼职业务人员，分成标准为月度利润总额20%，月营业额达成40000元，加发基础工资800元。3、回程货分成按营业收入1%计提。4、员工招待费，依据业务量需提前向上级经理请示，最好上级经理直接参与或委派人员参与，且本企业人员不得超出2个，三、业务考评标准奖励 将每个月考评结果再关键结合当月销售业绩做出以下奖励A、连续考评结果评优且3个月业绩排第一名，奖励现金300元。

39、B、十二个月内累计6次考评结果为优异且累计6次排第一名，奖励现金500 元。C、单月任务完成率为很优异而且营业额达成5万以上者，奖励200元。（企业原有业务按25%计算业务量）D、依据市场行情提出合理化提议，一经采取，依据作用大小给50-200元以上奖励。处罚 A、无故旷工扣除当日工资、而且扣罚当月分成50元，迟到、早退5元/人次。 B、不服从领导安排，有意抵制和消极对待企业下达任务，第一次给予口头警告，第二次给予罚款100元。 C、有意套取企业政策谋取私利，有意贪污企业费用、收取回扣，依据情节轻重扣除当月工资及分成，做开除处理，情节严重送交公安机关处理。 D、私自占有、挪用、企业财、物依据情

40、节轻重给对应经济处罚或开除。E、以企业名义在外借款或其它类似情况者经查实除退回所得外，给对应经济处罚，严重者开除。四、对于飞单赔偿对于应收账款实施责任到人制度，应收账款财务负责对账，员工负责结账，如遇意外出现恶意飞单情况，则依据具体责任进行赔偿：第一责任者为员工，赔偿飞单金额40%，第二责任人为分管领导，赔偿飞单金额20%，第三责任者为企业，赔偿飞单金额40%。 万程物流司机管理制度第一条 企业司机必需遵守中国道路交通管理条例及相关交通安全管理规章规则，安全驾车，并应遵守本企业其它相关规章制度。第二条 司机应珍惜企业车辆，平时要注意车辆保养，常常检验车辆关键机件。天天出车前对自己所开车辆进行检

41、修，确保车辆正常行驶。第三条 司机应天天抽合适时间擦洗自己所开车辆，以保持车辆清洁（包含车内、车外和引擎清洁）。第四条 出车前，要例行检验车辆水、电、油及其它性能是否正常，发觉不正常时，要立即加补或调整。第五条 司机发觉所驾车辆有故障要立即检修。不会检修，应立即汇报管理人员并提出具体维修意见（包含维修项目等）。未经同意，不许私自将车辆送至我企业汽修厂之外地点去维修（特殊情况除外），一经发觉此项费用自己负担。第六条 出车在外或出车归来停放车辆， 一定要注意选择停放地点和位置，不能在不准停车路段或危险地段停车。司机离开车辆时，要锁好保险锁，预防车辆被盗。第七条 司机对自己所开车辆多种证件有效性应常

42、常检验，出车时一定确保证件齐全。第八条 司机要注意休息，不准开疲惫车（疲惫时不准使用任何提神或兴奋剂类药品），不准酒后驾车，不准私自开企业要求所驾车以外车辆。第九条 司机驾车一定要遵守交通规则，文明开车，不准危险驾车（包含高速、紧跟、争道、赛车等）。第十条 司机因有意违章或证件不全被罚款，费用不予报销。违章造成后果由当事人负责。第十一条 车内不准吸烟，本企业职员在车内吸烟时，应礼貌阻止。第十二条 严禁司机非法违章行车，更不许可路上酗酒误事，严禁报假账及吃私贪污等舞弊行为，努力节省开支。第十三条 上班时间内司机未被派出车，应随时在企业等候出车。不准随便乱走。有要事确需离开时，要通知管理人员去向和

43、所需时间，经同意后方可离开。出车外出回来，应立即到管理人员处报到。第十四条 司机对管理人员工作安排，应无条件服从，不准借故拖延或拒不出车。对工作安排有意见，事后可向总经理反应。第十五条 努力提升单独处理事故、故障能力，包含有些人为事故、交通事故、货损货差钱物交接、机械故障和对部分意外原因应变处理能力。第十六条 司机出车实施任务，遇特殊情况不能按时返回，应立即设法通知管理人员，并说明原因，路上如有特殊情况应立即和企业取得联络以商议处理措施。第十七条 不管什么时间，司机身上必需带通讯工具。不准关机或停机，情况特殊者，事后一定要说明原因。第十八条 下班后，应将车辆停放在企业要求地点，不准私自用车。第

44、十九条 司机未经领导同意，不得将自己保管车辆随便交给她人驾驶或练习驾驶； 严禁将车辆交给无证人员驾驶； 任何人不得利用企业车辆学开车。 一经发觉对该车司机重罚。第二十条 司机整年安全行车，未出交通事故，给奖励（参考企业奖惩条例）。第二十一条 车队办每个月负责对司机进行考评，将考评等级作为每个月发放浮动工资依据。对于工作勤奋、遵守制度、表现突出，可视具体情况给嘉奖、记功、晋级等奖励，对工作怠慢、违反制度、发生事故者，视具体情节给警告、记过、降级、经济处罚直至除名处理。第二十二条 管理好车上配置全部物品、工具、篷布、绳子、轮胎等，如因保 管不妥丢失，由司机负责赔偿。第二十三条 维护本企业利益，努力

45、争取降低成本、增加收入。不得做有损企业形象事情对外不得泄露本企业商业机密，如经发觉必将严厉处理。第二十四条 对工作认真，货物交接清楚，立即收回运费，上报企业费用应正确。装卸车一定关键点清件数调度员岗位职责1落实实施企业生产指挥调度令，采取方法，确保各部门货物流通顺利进行。2搜集、掌握、分析各部门车辆需求动向及经营信息，提前和各部门沟通联络，安排好车辆合理运行，避免车辆空跑或在企业闲置。3负责对驾驶员在服务中违诺、作梗现象发生，催、查、督办并提出对驾驶员月底考评意见，纠正推诿、延误、扯皮、及服务态度差情况发生。4负责协调外部协作、挂靠车辆统筹管理。5认真完成具体书面车辆出车等纪录。6公正、灵活、

46、科学合理安排车辆，不许可有亲疏远近之分，不许可接收她人宴请及礼品收受。企业门卫职责1负责企业安全保卫工作，值班期间坚守岗位，不擅离职守。2坚持文明值班，衣冠整齐、礼貌待人，不借故刁难，不以职谋私。3做好会客、来访登记工作，认真盘查进出企业可疑人员，(非正常见户进入需出示身份证)，立即发觉和阻止外来人员随意进入企业。 4负责值班室、大门周围、院内卫生保洁工作。5 发觉异常情况和可疑人员立即汇报，并通知对应保安员到现场查看。 6负责指挥进出车辆，安排车辆停放在指定位置，维持院内车辆秩序，确保出入口通畅。7负责巡查车辆情况，做好车况统计，对有损伤车辆请司机署名确定。 8交接班时，要将本班工作情况具体交待给下一班，方便下一班开展工作。 10交班人员将公物转交下一班，并在最终一岗工作统计栏目注明下一班接岗人姓名。 11如发觉问题，交接双方须当面说明。假如交班人离开后，接班人才发觉属于上一班问题，应立即汇报班长或部门经理处理。 12接班人未到，交班人不得离岗，不然由此产生一切后果由交班人负责。 13接班人须提前15分钟签到上班，问询工作情况，方便顺利