财务管理大唐电信财务管理解决方案模板.doc
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1、财务管了处理方案3一、财务会计5SAP R/3财务会计子系统概述5总分类帐模块9总分类帐科目9总分类帐科目记帐10计划12结算14应收帐款模块18概述18用户主统计19给用户开发票21收款处理21特殊帐务22凭证和科目标处理23催款通知24信函24报表26用户信贷管理27应付帐款模块31概述31供给商主统计31支付34尤其总帐业务34凭证和帐户处理34对帐单35报表35固定资产会计核实36概述36折旧表及折旧范围36资产分类36资产交易37财务信息系统40二、管理会计42通常费用管理43赢利分析会计55三、合并591.综述592.集成性603.和其它系统合并614.法定合并关键业务步骤624.
2、1合并报表项维护624.2局部调整结帐644.3数据采集664.4合并步骤675.管理合并关键业务步骤695.1间接费用控制合并705.2赢利能力分析合并726.关键报表747.业务数据全方位分析处理74附:集团企业会计合并基础功效75财务管了处理方案在现代企业制度中,财务管理饰演着一个十分关键角色。当今财务管理已经完全超越了计划经济体制下核实范围,而是从更高层次参预企业控制、企业经营和企业管理。财务管理地位越来越被企业决议者所重视。企业最终目标是全部者权益最大化,满足企业这个目标最根本手段是“开源节流”,即增加企业收入和降低企业成本。从开源角度,财务管理所面临关键命题是怎样加强资金运作;从节
3、流角度,财务管理所面临关键命题是怎样有效控制成本。这两点全部对企业财务管理提出了更高要求。信息技术提升不仅优化和完善了企业内部管理机制,也使企业在以后市场竞争中处于有利位置。大唐电信作为中国大型高科技企业,其业务范围覆盖整个中国,而财务管理相对集中。为了决议层能立即得到企业经营活动信息并决议,集成性和实时性对大唐电信财务管理显得尤为关键。这就需要大唐电信在原有财务管理计算机支持系统上,建立起一个全国财务管理主干系统,该系统不仅能够和原有核实系统有效协同工作,而且能够全方面加强大唐电信企业控制和管理,集成业务步骤,提升资金运作能力。SAP R/3 系统提供包含全部财务和业务领域集成处理方案,完全
4、能够胜任大唐电信主干财务系统要求。以下简单介绍一下SAP财务会计子系统所含有简单特点:适用性因为财务会计管理特殊性,采取任何财会系统必需符合中国会计法规相关要求。SAP企业确保其软件系统符合中国要求。集成性现代财务系统要求有相当高集成性,以降低工作量和由此而来差错,也使企业活动愈加紧密。SAP R/3 系统集成性确保了会计信息能够满足自动更新要求。当用户在后勤模块处理业务时,比如物料收到和发运,这些业务所引发财务上变动将立即自动地记入会计系统。除了能够将后勤子系统和财会子系统集成之外,在财会子系统内,总分类帐一样能够和明细分类帐紧密连接。全部和明细分类帐中借方和贷方科目(包含固定资产模块)相关
5、业务,均会同时反应到总分类帐和资产负债表上。所以,明细分类帐和总分类帐之间总是一致实时性系统实时性确保了会计帐务信息立即正确,便于立即决议。在SAP R/3系统中,当用户发生业务活动时,假如该业务会对财务会计产生影响,那么对应会计帐余额已被更新。以下我们将对大唐电信科技股份财务管理提出我们全方面处理方案。关键包含:财务管理固定资产管理会计资金管理企业合并一、财务会计SAP R/3财务会计子系统概述一个企业会计核实体系是其组织机构反应,在系统中组织机构设置必需和企业组织机构相一致。这是比较高层次框架。财务会计核实是基于这些框架来核实和考评各业务部门经营活动。在系统中配置企业组织框架时,应考虑到现
6、时和未来对企业财务会计核实处理策略,把企业组织机构用SAP R/3 财会子系统中组织结构术语:集团企业、企业、企业代码、业务部门、利润中心等相对应。在最简化情况下,企业代码就是一个会计实体,对外提供法定报表。在比较复杂企业结构中,因为企业会有多个层次核实结构,不一样层次有不一样法定要求,在核实和汇报时也会有不一样层次要求。复杂组织日益需要一个全景式会计报表。和单独会计报表相比,集团企业会计报表显得越来越关键。集团企业能够细分为部分合并单元。它们能够是象业务部门那样基于法规要求独立企业,也能够不是法规要求独立企业,但在一定层面上其操作相对独立。对法定合并单位和集团企业进行重组能力是国际性会计系统
7、基础要求。SAP 系统满足用户对数据在法规方面要求,这也包含满足全国性和地域性分布式企业要求。大唐电信科技股份要求:SAP R/3 系统财务会计子系统中对组织结构定义多样性,能完全满足大唐电信科技股份集团化、多层次组织管理要求,合理地设置企业组织结构模式,并从地域、商品等多维角度对业务活动核实分析比较a) 会计科目表在 SAP 系统中,会计科目表有以下形式:作为经营需要会计科目表。经营用会计科目表包含了日常经营管理所需要科目,也许可进行特殊,在企业范围内业务处理。日常业务记帐全部在经营性会计科目上。财务会计和成本核实全部使用同一个会计科目表。作为地域性会计科目表。地域性会计科目表包含了为满足当
8、地相关法规而设科目。记帐数据是基于政府要求和预先定义部分规则而处理,其项目和经营用会计科目表有所区分。作为集团企业会计科目表。集团企业会计科目表包含了在集团企业内使用全部科目,其记帐数据是基于外部集团企业会计要求,集团企业会计科目表项目和经营用会计科目表不一样。SAP 系统提供定义不一样会计科目表功效,使灵活多变评定成为可能。每个企业代码全部能同时拥有这三种会计科目表。日常凭证是记帐到经营性会计科目表中。经过不一样科目表之间建立联络,一样,用户也能按某个国家特定要求或按集团范围进行会计评定合并。假如一个集团企业同时包含不一样性质分支机构,如国营企业和合资企业,SAP 系统必需同时满足跨国企业和
9、特定国家法规要求,其经营性会计表能够是不一样,但能够利用集团性会计表来作整个集团合并评定。依据大唐电信科技股份情况能够采取经营性会计科目表和集团企业会计科目表组织结构,满足其对单位核实要求。b) 会计凭证SAP R/3 财会子系统遵照严格财务会计凭证标准。全部会计业务全部以会计凭证方法记帐到会计系统中。凭证是一个数据载体,它包含了能影响科目余额数据,即行项目。每个凭证由凭证抬头和行项目组成。凭证抬头是凭证关键组成部分。凭证抬头包含凭证号码和凭证日期等数据,凭证主体是若干个行项目,它们全部代表了特定业务。行项目中统计了业务金额、科目和附加科目分配。凭证基础参数以下凭证基础参数是用于标识每一个业务
10、处理:凭证类型:凭证类型包含用于管理不一样凭证控制数据;不一样凭证类型也决定了对它定义凭证号码间隔。记帐码(输入类型):记帐码用于确定行项目记帐方向,借记或贷记。它还确定了记帐科目标类型(总帐科目或明细分类帐帐户)和记帐数据输入屏幕格式。凭证号码:每一张凭证全部有唯一号码,有是系统自动分配,有是用户自定义。在任何情况下,SAP系统确保凭证号码唯一性。科目内容和类型:包含付款条件和其它科目标指定。SAP 财务会计模块提供全部相关凭证管理方面功效,包含在以前会计期间记帐等。在凭证记帐后,其能够显示、冲销,归档和更改一些字段(不影响会计记帐标准字段)。整个凭证一直是一个单元,而凭证之间联络也一直存在
11、。对暂记而并未记帐凭证也能够删除。凭证审核和过帐凭证审核关键目标是为了降低差错。而 R/3 系统集成性使得很多财务凭证根据业务活动情况和事先设置自动生成,这些自动生成凭证大大降低了差错可能性。所以在 R/3 系统中,自动生成财务凭证将在生成后自动过帐。手工录入凭证,能够利用暂记凭证功效,然后审核记帐或触发对应工作流,根据指定路线,对凭证进行审核和过帐。R/3 系统丰富凭证处理功效,为大唐电信科技股份正确、立即录入财务凭证提供有力保障。在 SAP R/3 系统中发生全部业务全部将依据凭证相关要求记帐。凭证按系统内事先定义凭证类型来分类,每一类代表其特定业务类型,凭证号也会按凭证类型不一样而在其定
12、义间隔内。这种要求将确保从资产负债表到每一张凭证审计线索。c) 货币为了满足很多国家对货币法规要求,SAP 系统许可用户同时使用多达三种货币作为记帐本位币和支持定义世界上大部分货币作为业务结算货币。全部业务处理均能以记帐本位币、集团企业货币和用户自定义硬通货记入帐本。R/3系统多币种处理能力能够完全满足大唐电信对支持人民币和美元乃至其它币种会计处理要求。d) 在多个语言方面灵活性R/3系统支持多个语言,只要指定所需要语言代码,系统操作界面能够以该种语言出现。总分类帐模块总分类帐科目每一个用于记帐科目全部在总分类帐中定义,它们包含了描述其功效信息,这些信息是保留在每个科目标主统计中,它们控制着对
13、该科目标记帐和对记帐数据处理。a) 总帐科目主统计结构总帐科目主统计包含两部分内容:会计科目表层次数据。这部分数据用于整个主统计,如总帐科目号码,科目名称,集团企业会计科目表对应科目号码、确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。企业代码层次数据。这部分数据包含了怎样控制业务数据输入和记帐参数,怎样管理科目标数据,和其它和企业代码相关数据,b) 主统计处理SAP 系统能够将创建、修改和显示总帐科目主统计功效分开。用户能够对其雇员根据职责要求给不一样权限。每一个新主统计全部被分配到一个科目组中,科目组是以下列指标来对总帐科目进行分类:科目号码分配。对于有相同或相同用途科目,如银行存款科目等,用户能
14、够 为之预定义总帐科目号码数字范围。用户界面屏幕格式。用户能够对总帐科目组指定部分强制性或选择性输入字段,不需要字段能够去掉。c) 行项目显示行项目显示功效使用户能得到某个科目中未清项、已清项和暂记项目标概况,用户能够确定哪些项目应该显示在屏幕上。用户能够随时从行项目清单切换到单个凭证显示。d) 科目余额只要当凭证记帐到某一个科目,该科目标余额就被更新。用行项目显示功效能够指出凭证中哪个行项目被记帐到对应科目,用户能够显示科目余额和对应凭证行项目。科目余额按会计期间分借贷方向用户显示了和之相关业务数据概况。可用分类指标包含科目号码、企业代码、会计年度、业务部门和币种。在科目余额显示中,用户能够
15、直接进入行项目显示。R/3 系统总分类帐科目设置方法和权限限制功效,能很好帮助大唐电信科技股份统一集团会计科目表,而且能在统一会计科目表层数据前提下实现企业代码层数据灵活设置。总分类帐科目标行项目显示和科目余额显示功效,能满足大唐电信科技股份科目/帐簿设置/对帐处理/监控追踪审计会计处理要求。总分类帐科目记帐a) 集成性总分类帐记帐总分类帐科目标记帐在大部分业务中是集成性产生,即业务操作是在其它子系统中而在总分类帐是自动过帐。对应关系以下:带有多种资产和资产负债表科目标会计科目表为总帐和各明细分类帐之间建立了记帐关联。统驭科目标作用是当在明细分类帐中发生记帐业务时,其行项目将自动地记帐到对应总
16、分类帐科目 (统驭科目) 中,而且其结果将反应到资产负债表上。对总帐科目余额更新是自动地而且同时发生,这就确保了:总分类帐和明细分类帐一直是一致;集成报表能够显示在明细分类帐中记帐具体凭证;财会信息系统能够立即使用全部和资产和损益相关帐务;财会信息系统能够立即显示全部和资产和损益相关帐务。b) 附加检验功效SAP 财务会计模块许可用户对每个使用者和每一部分信息定义附加检验,比如,能够对每个使用者在下列应用领域检验其是否能够记帐:一个科目一个业务部门一个企业代码一个成本中心一个成本对象对在凭证中关联数据有效性检验确保了在进行其它层次上核实和出汇报所要求输入数据正确性和完备性。c) 未清项管理在每
17、个总分类帐科目中全部能够使用未清项管理,这个功效使用户能够依据往来帐所必需清帐得以清楚并实现。使用未清项管理功效科目能够在业务处理中查询到每一笔吊帐并一一清除。计划假如用户需要一份有意义资产负债表和损益表,那么资产负债表和损益表中不一样形式计划和实际值比较就很关键了。计划功效在 SAP 系统财务会计模块中含相关键意义,因为:计划中包含了企业代码、业务部门和总帐科目; 会计期间具体数据;全部相关参数;以不一样形式保留。在一个企业代码中,用户能够对科目或科目和业务部门组合作计划。计划是基于资产负债表和损益表结构。SAP 标准系统包含部分以树状结构显示可更改计划模式,用户能够对以下方面输入计划值:完
18、整资产负债表和损益表业务部门当计划值输入后,用户能够作以下工作:自动分配按期间分配作为参考结转复制计划和实际数据比较计划:版本企业代码会计期间科目计划资产负债表和利润表:XXX ?XXX ?共享中央数据库实际数据:集成子系统相关业务操作自动生成财务凭证手工输入财务凭证在总分类帐中直接记帐在明细分类帐中记帐手工和自动生成财务凭证资产负债表和利润表:项目:实际数计划数差异XXXXXXX?XXXXX?它们能够快捷地以不一样形式显示并用于比较。在预定义相关参数和结构前提下,财务会计模块能自动处理计划功效。另外,用户能够方便地增加,改写和选择数据,这就确保了在全部层次上进行计划。SAP R/3计划功效对
19、于大唐电信这么大型国企是必不可少,基于多版本计划能够对实际结果灵活地作比较分析。 结算a) 在会计年度内结算因为记帐是实时进行,能够进行天天结算。在一天业务完成后,可查询下列报表:天天正确无误科目余额和凭证行项目;用户指定日期和排序方法凭证日志帐。凭证日志帐含相关键检验和对帐功效,而且能够为期间结算提供正确数据。用户能够对每个企业代码和科目定义两个未结算期间。财务会计模块许可用户用月结算来为年底止算作周期性数据准备工作。用户能够使用下列标准程序来处理结算:用统驭项来更新余额审计线索;建立一个完整、自定义和可排序日志帐;对凭证和其总计金额进行对帐;对凭证进行重新组织和归档处理。这些准备工作对那些
20、在年底止算程序中要使用科目和行项目进行了处理,另外,年底止算所使用全部功效均能够用于月度或季度结算。天天和月度结算使用户能够观察和评定明细盈亏数据。b) 年底止算年底止算能够基于月度结算数据,但这并非必需要这么做。SAP 系统为年底止算提供一系列特定功效,用于处理对应科目和行项目。以下是对资产负债表作调整关键步骤:关闭记帐期间;对未清项和总帐科目余额进行外币评定;按付款期限对包含未清项在内用户和供给商列出收付款清单;确定用户帐户中贷项和供给商帐户中借项;对外币评定、调整和待摊预提项记帐;打印资产负债表和损益表。以下是部分实时性工具,它们能够为最终资产负债表和损益表作准备:科目记帐总金额未清项余
21、额审计线索余额结转其它标准报表,如相关未清项报表,能够用于分析和监测,它们为目前会计业务和年底止算建立了联络。全部报表均能够交互式地使用。因为年度结算是高度自动化,所以相关报表生成是很快捷和可靠。c) 评定层次通常一个企业全部有其资产负债表和经营组织结构责任中心层次,前者是会计法规要求,以后者则是内部管理要求。上述两种层次结构是不一样。因为经营管理上需要,和内部管理相关会计结构 通常使用另一个层次结构。一个有效报表系统应该能结合这两种层次结构来使用相关数据,这些数据首先能够供资产负债表和损益表使用,其次又可为内部核实所用。这就意味着用户能够选择任何部分业务数据来显示业务部门情况,能够对一个跨企
22、业代码业务部门作对应评定。d) 报表结构财务会计模块为结算提供了很多报表,它们使用户能够直接从记帐数据中生成和评定报表,作为总分类帐一个关键组成部分,资产负债表和损益表应该对全部业务定义。资产项和负债项或是费用项和收入项应该在报表中分别定义。用户能够自由设置以下多个方面:明细数据层次和科目标分类资产负债表和损益表中项目和其子项目中科目标指定文本信息分配是否显示总金额SAP 系统许可用户使用很多个资产负债表和损益表,这种功效使用户能够对现存科目按以下考虑方面来分析和评定:商务和税务方面法规集团企业要求经营管理需要用户还能够把成本从不一样会计科目表中汇总到一个报表里。系统许可用户从不一样会计科目表
23、中对企业代码科目产生不一样类型报表进行分析和处理。e) 资产负债表和损益表用户能够随时使用交互方法生成资产负债表和损益表,包含分期间、计划值和实际值对以下数据进行比较:不一样科目和记帐凭证增加值;经过明细分类帐查寻相关行项目;具体说明文本;图形化处理;数据评定和分析。另外,资产负债表和损益表结构还含有以下多个特点:资产负债表和损益表明细可多达 10 个层次;不一样类型数据处理到报表期间为止累计值余额结转后期初余额用户所选择任何期间段会计数据不一样类型价值 (计划值和实际值),不一样期间 (当年和去年) 和不一样形式差异 (绝对值、百分比) 比较多个货币一个综合报表系统确保了对结算数据准备工作。
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