公司内部审计工作制度.docx

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1、公司内部审计工作制度一、前言公司是一个规范运作、有序发展的组织，为了保障公司经营的稳定性和正常性, 严格执行内部审计工作是非常必要的。本文档主要为公司内部审计工作制度出台， 明确审计工作的职责、程序、方式等方面的规定，以确保公司内部审计活动的规范 性和有效性。二、适用范围适用于公司内部审计人员在公司每级组织和所有业务单位的审计和咨询活动中 执行。三、审计工作的职责1 .判断内部控制的有效性和合理性，提出改进建议；2 .对公司的风险管理、内部控制、合规性进行检查，发现问题并提出意见；3 .负责对公司的会计制度、会计信息披露、财务预测分析等情况进行审计，确 保公司财务报告的准确性；4 .跟踪并验证

2、负责审核的重大合同、产品或者服务定价等业务的合规性；5 .对内部控制的检查并提供支持；6 .考虑、实施公司外部审计的审计计划和报告。四、审计工作的程序4.1 审计计划1 .由总经理室和财务部门共同编制，包括审计范围、对象、内容、方式和时间 表等内容；2 .审计计划需要保证审计工作的全面、系统和针对性。4. 2审计准备内部审计人员需要对本次审计的业务、机构及工作进行全面了解，包括现场实 地考察、取得必要资料、审核存档文件等准备工作。4.3审计实施1 .审计工作按照审计计划执行，注意保密并做好记录；2 .审计人员应遵循审计程序并注意留意异常情况；3 .在审计实施过程中，如有需要可以组成小组进行致电

3、或审核咨询等方式更好 地开展工作；4 .在审计过程中，审计人员可以要求相应审核对象提供资料共同分析，还可以 聘请相应的技术专家参与。5 . 4审计报告1 .审计报告由内部审计部门编发，审计人员应尽可能对审计结果的准确性、全 面性、实用性及建设性进行保证；2 .审计报告包括问题、意见、建议、意见反馈等内容，经过审计主管人员审核 后，呈报公司领导级别确认。五、审计工作的方式内部审计的方式主要分类：1 .全盘审计2 .部分审计3 .目标审计4 .风险导向审计审计方式的选择应当参考具体审计工作内容的特点、难点和需要重点关注的问 题。六、审计工作的保密性审计人员在执行内部审计工作中应当保守审计机密和审计

4、涉及的业务机密，保 障业务机密的保密性。七、审计工作的监督1 .由审计主管领导监督；2 .内部审计工作的执行情况应当纳入公司年度落实制度内，并定期汇报审计工 作的进展情况和重要问题。八、审计工作的有效性为确保审计工作的有效性，建议公司内部审计人员应当进行必要的培训、学习, 不断提高审计能力和专业素质，增加内部审计的有效性。九、总结内部审计工作在公司的经营活动中起着非常重要的规范作用。本文档旨在为公 司内部审计工作提供了制度性保障和规范性指导，建议按照规定要求执行。公司在 执行内部审计工作中，同时也需要积极落实内部审计的相关要求，通过不断完善审 计工作制度来提高审计工作效果，保障公司的健康发展。