公司内部控制制度—成本费用.docx
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1、公司内部控制制度一成本费用一、前言公司内部控制制度是企业管理的重要组成部分,对于规范企业经营、提高管理水 平、保障企业财务安全具有重要的作用。成本费用是企业运营的核心,是企业效益的 关键之一。因此,制定一套完善的公司内部控制制度,对于管理成本费用至关重要。 本文将从公司内部控制制度的角度出发,对成本费用的管控提出一些建议。二、公司内部控制制度1 .制订适合本公司的内部控制制度,全面保护企业的资产。基于物资管理、成本 管理、财务管理、人力资源管理等方面内容,建立可操作性很强的内部控制制度,并 对制度实施情况进行监督和考核。2 .公司内部控制制度做到制度规范、流程清晰、责任明确、监控到位。具体来说
2、 就是,制定流程清晰的规程,明确员工岗位职责和权限,及时发现和处理潜在风险并 采取有效措施防范风险,监督制度执行情况以及反馈和改进制度。3 .做好资产的内部管理控制,规范资产的采购、使用和管理。设定审批机制和采 购预算,加强对固定资产和流动资产的管理,加强资产保险和安全防范工作,提高资 产利用率,减少损失和浪费。4 .公司要严格制度管理,加强人事管理,重视员工培训与职业道德建设,增强员 工对制度的认知度和执行力,有效防范员工对制度的规避与漏洞行为,保证制度的执 行效力。三、成本费用管理1 .清晰制定明确的成本费用预算计划,定期审查费用预算的执行情况,及时采取 控制性措施管理成本。2 .完善采购
3、管理制度,加强预算管制,规范采购流程,建立合理的供货商档案、 采购档案,避免采购流程中浪费的现象。3 .建立合理的库存管理制度,根据销售计划进行进货计划以及库存量的管控,避 免过量的进货造成资金浪费和不必要的库存占用。4 .建立完善的费用管理制度,分类明确各项支出的内容和范围,确定各项费用的 发生标准和核定标准,避免按人头分摊费用、单项支出不核实、开支认证 不规范、计提不及时发票开具规范性不足等四大费用超标发生问题。5 .认真执行差旅、交通、通讯以及其他各项费用的管理制度,严格按照制度执行, 监督制度执行情况,确保每一笔支出都审批,核定合理。6 .全面加强成本费用与业务经营的关联,建立成本费用与业务经营的关联分析机 制,对消耗型成本与非消耗型成本进行全面监控,定期进行费用预测和气之间的协调, 不断探索降低成本的有效性措施,提高公司经济效益。四、结束语良好的内部控制制度和成本费用管理制度是企业管理的核心,是企业健康发展的 保证,具有非常重要的作用。只要企业能够建立科学的内部控制制度和成本费用管理 制度,积极执行、不断完善、不断创新,就一定能够在激烈的市场竞争中高效运作, 稳步发展。
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