【教学课件】第八章 营运资金管理.pptx

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1、营运资金管理 制作人：制作者PPT时间：2024年X月目录第第1 1章章 理解营运资金管理理解营运资金管理第第2 2章章 营运资金的构成及分类营运资金的构成及分类第第3 3章章 营运资金管理策略营运资金管理策略第第4 4章章 营运资金管理工具营运资金管理工具第第5 5章章 营运资金管理案例分析营运资金管理案例分析 0101第1章 理解营运资金管理 什么是营运资金什么是营运资金管理管理营运资金管理是企业为支营运资金管理是企业为支持日常运营所需资金的筹持日常运营所需资金的筹集、配置和使用过程。它集、配置和使用过程。它涉及企业资金的周转、盈涉及企业资金的周转、盈利能力和偿债能力等方面。利能力和偿债能

2、力等方面。营运资金管理直接关系到营运资金管理直接关系到企业的生存和发展，对企企业的生存和发展，对企业的经营状况有着至关重业的经营状况有着至关重要的影响。要的影响。营运资金管理的目标确保生产经营稳定进行保证企业日常运营的正常开展有效管理企业资金循环最大程度地提高企业资金的利用效率确保企业的财务安全保证企业具备足够的偿债能力存货管理存货管理控制存货成本控制存货成本减少库存积压减少库存积压应付账款管理应付账款管理合理安排付款时间合理安排付款时间降低应付款风险降低应付款风险 营运资金管理中的关键要素应收账款管理应收账款管理确保及时收回应收账款确保及时收回应收账款降低坏账风险降低坏账风险影响企业经营状况

3、生存和发展关系0103保障企业财务安全风险应对能力02有效管理资金循环盈利能力提升营运资金管理的重要性良好的营运资金管理可以提高企业的盈利能力和风险应对能力，帮助企业有效应对市场变化和经营挑战，为企业的稳健发展提供保障。0202第二章 营运资金的构成及分类 包括流动资产、非流动资产等资产端010302包括流动负债、非流动负债等负债端临时富余营运资金临时富余营运资金企业在正常营运资金的基础上企业在正常营运资金的基础上暂时富余出来的一部分资金暂时富余出来的一部分资金 营运资金的分类正常营运资金正常营运资金企业正常运营所需资金的总和企业正常运营所需资金的总和不同分类对企业的影响直接关系到企业的经营状

4、况正常营运资金的充足与否有助于提高企业的盈利能力临时富余营运资金的合理运用营运资金管理案例分析通过对某企业资产负债表和现金流量表的分析，探讨其营运资金管理的优劣势及改进方向。正常营运资金的管理对企业经营至关重要，而临时富余营运资金的合理运用则可以帮助企业提高盈利能力，从而实现更好的财务状况。0303第3章 营运资金管理策略 确保资金充足，但不过度闲置合理确定营运资金的规模0103确保资金安全，避免损失加强内部控制和风险管理02调整资产配置比例，提高盈利水平优化资产负债结构精细管理存货精细管理存货定期盘点库存定期盘点库存优化采购计划优化采购计划降低仓储成本降低仓储成本优化应付账款管理优化应付账款

5、管理拓展供应商资源拓展供应商资源谈判延长付款周期谈判延长付款周期避免违约风险避免违约风险 营运资金管理的具体策略优化应收账款管理优化应收账款管理加强信用管理加强信用管理催收逾期款项催收逾期款项建立信用风险评估模型建立信用风险评估模型面对资金紧张的面对资金紧张的应对策略应对策略当企业遇到资金紧张的情当企业遇到资金紧张的情况时，可以通过增加现金况时，可以通过增加现金流入和减少现金流出的方流入和减少现金流出的方式来有效应对。例如，积式来有效应对。例如，积极推动销售，提高收入；极推动销售，提高收入；同时控制成本，减少支出，同时控制成本，减少支出，以确保资金周转畅通。以确保资金周转畅通。营运资金管理的应

6、对策略增加现金流入和减少现金流出面对资金紧张提前偿还债务、加大投资面对资金过剩不同行业的营运资金管理策略比较通过对电子商务、制造业、金融业等不同行业的营运资金管理策略进行比较，可以更好地了解各行业的特点和优劣势。这有助于企业根据自身情况选择适合的管理策略，提高经营效率和盈利能力。0404第四章 营运资金管理工具 资金周转率和周转天数定义为销售收入与资产总额的比率，反映企业资金使用的效率。资金周转率表示企业完成从收取现金到再投入现金的平均天数，反映资金周转速度。周转天数包括存货周转率、应收账款周转率等，对企业经营状况有重要影响。影响因素现金流量表和预现金流量表和预算算现金流量表反映企业一段现金流

7、量表反映企业一段时间内的现金流动情况，时间内的现金流动情况，预算则是企业指导未来经预算则是企业指导未来经营的计划与控制工具。合营的计划与控制工具。合理编制和分析这两者对营理编制和分析这两者对营运资金管理至关重要。运资金管理至关重要。利润表利润表展示了企业一段时间内经营活展示了企业一段时间内经营活动所获得的收入、发生的成本动所获得的收入、发生的成本和利润情况。和利润情况。作用作用资产负债表帮助评估企业财务资产负债表帮助评估企业财务健康，利润表则是评估企业盈健康，利润表则是评估企业盈利能力的重要依据。利能力的重要依据。优化方式优化方式通过分析这两张表，可以优化通过分析这两张表，可以优化企业的资金运

8、作，提高经营效企业的资金运作，提高经营效率。率。资产负债表和利润表资产负债表资产负债表反映了企业在特定日期的资产、反映了企业在特定日期的资产、负债和净资产状况。负债和净资产状况。经济订单量和最佳订货量指在最经济的订货量范围内，使订购费用和存储费用达到最小的订单量。经济订单量是在考虑着货物的订购费用、存储费用和丢失销售机会的情况下，使总费用达到最小的订购量。最佳订货量通过合理计算和控制订货量，可以有效减少企业库存占用资金，提高资金利用效率。控制方式总结营运资金管理是企业经营的关键环节，有效运用资金管理工具可以帮助企业提高资金利用效率，降低成本并增强竞争力。0505第5章 营运资金管理案例分析 有

9、效利用资金优点0103优化资金使用效率改进之处02合理规划资金流动成功经验营运资金管理失败案例分析资金运用失误错误决策学习不当案例经验总结加强资金管控改进建议智能化智能化人工智能预测人工智能预测自动化报表分析自动化报表分析挑战挑战信息安全风险信息安全风险数据隐私数据隐私机遇机遇创新金融科技创新金融科技全球资金流动全球资金流动营运资金管理的发展趋势数字化数字化智能资金监控智能资金监控电子支付趋势电子支付趋势营运资金管理的营运资金管理的前沿技术前沿技术营运资金管理的前沿技术营运资金管理的前沿技术包括区块链和人工智能等，包括区块链和人工智能等，它们在企业资金管理中的它们在企业资金管理中的应用日益广泛。区块链技应用日益广泛。区块链技术可以实现资金流的透明术可以实现资金流的透明和安全，人工智能则能够和安全，人工智能则能够提升预测精度和效率。这提升预测精度和效率。这些技术的发展将为企业带些技术的发展将为企业带来更高效的资金管理方式。来更高效的资金管理方式。区块链在资金管理中的应用加密技术保障数据安全公开流程交易透明自动执行智能合约智能预测数据分析0103效率提升预算优化02实时监测风险管理营运资金管理的重要性营运资金管理是企业的生命线，合理的资金规划和运用能够有效提高企业的盈利能力和竞争力。因此，企业需要不断关注资金管理的最新趋势和技术，以确保资金的安全和有效利用。谢谢观看！下次再见