【教学课件】第五章現金與流動資產管理.pptx

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1、单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,0,现金与流动资产管理,制作人：,时间：,2024,年,X,月,目录,第1章 现金与流动资产管理概述第2章 现金管理第3章 流动资产管理第4章 现金与流动资产管理第5章 现金管理的优化策略第6章 现金与流动资产管理综合案例分析,01,第一章 现金与流动资产管理概述,现金与流动资产管理简介,现金与流动资产管理是企业资金管理的重要组成部分，它涉及到资金的流动性、安全性和收益性。现金与流动资产管理能够有效控制企业资金流动，确保企业资金运作的顺畅性和安全性，实现企业经营目标的最大化。,支付手段,现金的特点及作用,01,

2、03,资产流动性,现金与流动资产的流动性比较,02,易变现,流动资产的种类和特点,现金与流动资产管理的原则,资金有效运用,最佳利用现金资源的原则,降低成本,最大限度降低资金占用成本的原则,资产配置平衡,保持合理流动资产水平的原则,风险控制,确保资金安全性的原则,现金周转周期的计算方法,营业周期存货周转率应收账款周转率,如何优化现金周转周期,加强资金管理控制存货成本提高应收账款回收率,现金持有与投资策略,保持适当现金储备选择合适投资工具风险分散投资,现金预算与现金周转,现金预算的概念与作用,规划资金使用控制支出预测现金流,现金与流动资产管理的重要性,现金与流动资产管理对企业的经营活动具有重要意义

3、。通过合理规划现金流动和管理流动资产，企业能够提高资金利用效率，降低经营风险，增强竞争力，实现可持续发展。,02,第2章 现金管理,现金的定义与分类,现金是指企业手中持有的货币资产，包括现金、银行存款、及其他货币性资产。根据不同的特性，现金可以分为库存现金、运营现金和投资现金。现金管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及现金的收支、流动性管理等方面。现金管理的目标是确保企业有足够的现金流动性，及时满足企业的资金需求，降低资金占用成本。,现金管理的重要性,确保有足够流动现金应对日常支出,保障企业正常运营,合理管理现金避免资金不足或浪费,降低资金风险,通过有效管理现金流动性提高资金利用效率,优化资金

4、利用,稳健的现金管理有利于提升企业价值,提高企业价值,现金收款与付款的流程,01,03,现金流量表的编制和分析,02,现金收支管理的关键点,现金盈余的管理方式,短期存款投资理财,现金盈余的投资选择与管理,风险评估投资组合优化,实例分析：如何处理现金盈余,分红回购扩大生产,现金盈余的处理,现金盈余的产生原因,良好的经营管理高效资金利用,现金不足的解决办法,突发需求是导致现金不足的主要原因之一，企业需要预测并妥善处理。解决现金不足的方法包括增加经营收入、降低支出成本、寻求紧急融资等。短期借款和贷款则是企业应对现金不足的常见选择，需根据实际情况和成本选择合适的方式。现金流量预测和现金不足应对措施则是

5、企业在提前规划和应对现金不足时的重要工作。,03,第3章 流动资产管理,流动资产的概念及种类,流动资产是指企业用于经营活动的资金，主要包括现金、应收账款和存货等。在资产负债表中，流动资产是指能够在一年内变现或消耗的资产，对企业的流动性具有重要影响。,流动资产管理的目标,加快资金的周转速度，提高资金利用效率,提高资金周转速度,控制存货、应收账款和其他流动资产的投资风险,降低流动资产投资风险,合理安排企业现金流，确保资金安全和可持续性,优化现金流管理,满足顾客需求,确保及时供货，提高客户满意度,降低库存成本,减少库存积压，降低库存维护成本,避免库存过多或过少,避免资金被困在过多库存中，同时保证销售

6、时库存充足,库存管理的重要性,提高资金利用效率,通过优化库存管理，减少资金固定在库存中的时间,明确客户信用额度和付款条件,制定严格的信用政策,01,03,识别出账龄过长的应收账款，及时采取措施,定期进行账龄分析,02,确保及时催收欠款，减少应收账款逾期,及时跟进未收款项,现金与短期投资的关系,保障企业日常经营资金需求,现金的重要性,获取资金增值，维持企业持续经营,短期投资的目标,根据企业资金需求和风险承受能力进行合理配置,现金与投资的平衡,04,第五章 现金与流动资产管理,现金流量表的编制及分析,现金流量表的编制是企业财务管理中至关重要的一环，通过记录资金的流入与流出，帮助管理者及时了解企业的

7、现金状况。分析现金流量表可以揭示企业经营的健康状况，帮助制定合理的财务策略。同时，现金流量表还可以帮助企业发现现金流异常情况，并及时采取应对措施。,现金流量表的编制要点,区分经营活动、投资活动、筹资活动,明确分类,确保数据真实、准确,准确填报,保持数据的及时性与有效性,定期更新,现金流量表的分析方法,比较现金流量与净利润之间的关系,比率分析,观察现金流量的发展趋势,趋势分析,评估企业现金流量的稳定性,健康度分析,现金流量表的作用,为管理层提供决策依据,决策支持,帮助企业及时发现风险，保持财务稳健,风险防范,指导企业筹资与投资的决策,资本运作,如何应对现金流量异常情况,采取紧急措施应对突发异常情

8、况,紧急应对,建立健全的财务制度用于应对现金流风险,完善制度,寻找合适的融资渠道解决资金问题,资金筹措,现金流量预测的重要性,现金流量预测对企业财务管理具有重要意义。通过预测企业未来一定时期内的现金流量情况，可以指导企业制定相应的经营计划和财务决策，帮助企业更好地应对未来的经营挑战。,收集历史财务数据和相关经营信息,数据收集,01,03,根据预测结果制定企业经营计划和财务预算,制定计划,02,利用统计方法或财务模型进行现金流量预测,分析预测,如何提高现金流量预测的准确性,确保数据的真实性和完整性,数据质量,选择合适的预测模型,模型选择,充分考虑经济环境和行业风险,风险考虑,案例分析：现金流量预

9、测的实际操作,通过实际案例分析现金流量预测的实施过程和效果，可以帮助企业更好地理解现金流量预测的重要性和具体操作方法，为企业的财务管理提供有益参考。,识别可能影响现金流量的风险因素,风险识别,01,03,制定相应的风险控制措施,风险控制,02,评估风险的影响程度和可能性,风险评估,现金流量风险管理的工具与措施,制定现金预算规划企业现金流量,现金预算,寻找外部资金解决资金缺口,外部融资,分散投资风险降低现金流风险,风险分散,如何建立有效的现金流量风险管理机制,建立有效的现金流量风险管理机制是企业保持财务健康和稳健发展的关键。企业可以通过建立全面的风险管理体系、加强内部控制、规范经营行为等方式，提

10、高对现金流量风险的识别、评估和控制能力，确保企业现金流量的稳定和安全。,05,第五章 现金管理的优化策略,现金管理的优化策略概述,现金管理在企业中起着至关重要的作用。优化现金管理可以有效提升企业的流动性，降低资金成本，增加盈利能力。现金管理的优化目标包括有效控制资金流动、降低资金成本、提高资金使用效率等。而在实践中，可以通过不同的策略来实现现金管理的优化，例如提高现金周转率、优化资金结构、有效管理预测现金流等。,学习各种技术手段,现金管理的技术手段介绍,01,03,选择合适的工具提高管理效率,现代化现金管理工具的选择与应用,02,探索现代软件的应用,现金管理软件的应用,现金管理的创新策略分析,

11、分析市场趋势制定合适策略,案例分享,企业如何通过现金管理创新实现效益提升成功经验分享,如何实施现金管理创新策略,规划执行步骤评估风险,现金管理的创新策略,现金管理的创新方式,开拓思路引入新概念,现金管理的绩效评估,考核绩效的关键指标,现金管理绩效评估的指标,有效的评估方法,现金管理绩效评估的方法,实践中的应用案例,现金管理绩效评估的应用,建立科学合理的评估体系,如何建立科学的现金管理绩效评估体系,总结,现金管理的优化对企业的发展至关重要，只有做到科学管理、创新策略、合理评估，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。不断学习和实践现金管理的最佳实践，才能提升企业的核心竞争力。,06,第六章 现金

12、与流动资产管理综合案例分析,企业现金管理的挑战,企业现金管理涉及现金收付、资金流转等方面，面临着资金流动性不足、现金管理不当等挑战。为了有效管理企业现金，需要确保资金充裕、支付及时，降低资金风险，提高资金使用效率。,企业现金管理的解决方案,确保资金充裕,建立资金预测机制,保证支付及时,优化现金管理流程,降低资金风险,制定资金管理政策,提高资金使用效率,加强内部控制,专业负责，科学管理,建立现金管理团队,01,03,提高管理效率,引入现代资金管理工具,02,提升员工意识和技能,定期现金管理培训,流动资产管理问题的发现,流动资产管理中可能出现的问题包括资金流向不明、存货积压、账款回收难等。这些问题

13、会影响企业的流动性和偿债能力，需要通过有效的管理措施加以解决。,加强应收账款管理,建立账龄分析机制加强催收工作,优化现金流管理,优化资金使用计划控制资金周转周期,规范固定资产管理,做好固定资产清查提高资产使用效率,流动资产管理的改进措施,优化存货管理,控制库存水平提高周转率,案例效果评估与改进建议,对流动资产管理改进措施的效果进行评估，根据评估结果提出改进建议，进一步优化企业的流动资产管理策略，提高企业的资金使用效率和经营效益。,现金流量管理存在的问题,影响企业运营,现金流入不稳定,增加资金风险,现金流出不可控,导致资金紧张,现金流量预测不准确,准确把握企业资金状况,建立现金流量预测模型,01,03,预防资金各类风险,加强内部审计监控,02,提高现金使用效率,优化现金流量管理流程,案例实施效果评估与总结,对现金流量管理改进方案的实施效果进行评估，总结改进措施的有效性，并提出进一步完善现金流量管理的建议，确保企业现金流量的稳定和健康发展。,谢谢观看！,