不良资产清收处置手段与流程概论模板.doc

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1、不良资产清收处理手段和步骤（一）常规催收和依法收贷常规催收一、定义常规催收是指利用多种非诉讼催收手段，督促债务人/担保人及其它还款义务人偿还债务清收方法，包含协商还款、电话催收、媒体公告催收、信函（含公证送达）催收等方法。二、适用条件常规催收关键适适用于满足以下条件不良授信用户：（一）有较强还款意愿。（二）有效资产能完全覆盖其债务。（三）负债结构简单，其它债权人未采取且估计在催收期内不会采取法律行动。（四）能够根据约定还款计划准期偿还债务。（五）如采取法律诉讼将影响债务偿还。（六）其它适合采取常规清收方法情形。三、工作步骤四、利弊分析常规清收作为我行不良资产清收一个关键手段，含有成本低、操作技

2、术难度不高优势，绝大部分从事不良资产清收处理工作人员均能熟练掌握并利用，同时鉴于大部分借款人并非主观恶意逃废银行债务，所以采取常规清收手段能够把对借款人影响降到最低，能够确保在有效维护和借款人关系基础上取得清收处理效益最大化。常规清收手段弊端在于清收处理效果关键取决于借款人还款意愿和还款能力，假如借款人还款意愿产生改变，就不得不采取其它清收手段；同时，常规清收手段基础在于借款人借款单一或其它债权人不会采取法律诉讼，可变原因较多，需时刻关注并调整清收策略。五、风险控制（一）正确清查债务人/担保人资产和负债情况，评定资产价值，分析负债结构，了解其它债权人清收动向。（二）保持对债务人/担保人催收力度

3、和频度，标准上应每十二个月送达一次催收函，收取回执后归档，并依据实际情况或相关法律要求，增加催收频度。（三）对尚处于正常经营债务人，标准上应每三个月现场核查其生产经营情况和抵质押物存续情况，如出现重大风险事项或改变，应立即核实并采取对应控制方法。（四）应尽早协商债务清偿方案并付诸实施。（五）可要求并落实追加担保。 依法收贷一、定义依法收贷是指我行就到期未受清偿债权，依法向管辖法院（或仲裁机构）提交诉讼、仲裁、申请支付令或实施公证债权文书等，经过管辖法院（或仲裁机构）判决（或裁决）、裁定，确立债权正当性，依据判决书或裁定书回收债权，或依靠强制实施程序（含和解）收回债权清收处理方法。（一）民事诉讼

4、指向人民法院提起诉讼，人民法院立案受理，在双方当事人和其它诉讼参与人参与下，经人民法院审理和处理民事、经济纠纷等案件制度。（二）民商事仲裁指当事人依据签订仲裁协议或仲裁条款，自愿将其协议纠纷和其它财产权益纠纷提交由非官方身份仲裁员组成仲裁庭进行裁判，并受该裁判约束一个制度。（三）民事督促（支付令）指人民法院依据债权人给付现金和有价证券申请，以支付令形式，催促债务人限期推行义务一个特殊法律程序。（四）实施公证债权文书指当债务人不推行或不合适推行经公证以给付为内容并载明债务人愿意接收强制实施承诺债权文书时，债权人能够向原公证机关申请实施证书，并凭原公证书及实施证书依法向有管辖权人民法院申请实施。管

5、辖法院经审查该公证债权文书无误，依法开启强制实施程序清收处理方法。（五）直接向法院申请实现担保物权1为快速实现担保物权，债权人（担保物权人）能够向担保财产所在地或担保物权登记地基层人民法院提出直接申请实现担保物权，请求人民法院拍卖或变卖担保物权。二、适用条件（一）普遍适用条件1、债务人无力清偿到期债务。2、债务虽未到期，但债务人/担保人生产经营陷入困境，财务情况严重恶化。3、债务人/担保人已停止经营，处于关、停、并、转状态，或实际控制人下落不明。4、债务人/担保人还款意愿差，且不配合签署催收文件。5、债务人/担保人有显著转移资产或逃废债务行为。6、债务人/担保人包含其它诉讼，可能影响到我行债权

6、安全。7、债务人/担保人实际控制人包含刑事案件。8、债务人/担保人法人代表外逃、死亡或失踪。9、其它适合采取诉讼方法情形。（二）适用民事诉讼条件1、签署协议争议处理条款中，未约定提交仲裁裁决或约定不明。2、当地基层法院不支持申请支付令。3、未对债权文书实施给予强制实施效力公证，或虽有相关公证，但公证机关拒绝签发实施证书。（三）适用民商事仲裁条件1、当事各方自愿达成仲裁协议。2、仲裁协议正当有效。（四）适用民事督促（支付令）条件1、请求给付现金或汇票、本票、支票和股票、债券、国库券、可转让存款单等有价证券。2、请求给付现金或有价证券已到期且数额确定，并写明了请求所依据事实、证据。3、债权人没有对

7、等给付义务。4、支付令能够送达债务人。5、债权人和债务人没有其它债务纠纷。（五）适用实施公证债权文书条件1、各方当事人签署符正当律要求可经过公证方法给予强制实施效力债权文书。2、经公证机关依法公证并已给予该债权文书强制实施效力。3、债务人不推行或不完全推行公证机关给予强制实施效力债权文书。4、债权人向原公证机关申请，经审查后取得签发实施证书。（六）适用直接申请法院实现担保物权条件1、法定债务人到期不推行债务或当事人另行约定实现担保物权事由出现。2、债权债务关系清楚，抵押正当有效，相关手续材料齐备。三、工作步骤四、利弊分析依法收贷是不良资产清收一个常见手段，能立即有效地保护债权人正当权益，在现在

8、市场经济环境下，如债务人/担保人有意“拖、赖”不还，甚至恶意逃废银行债务，债权人极难利用经济、行政手段处理，而法律因为其特定权威性、强制性、抗干扰性等特点，能够公平、公正和合理地处理债务纠纷；同时，依法收贷能快速、正确地控制债务人/担保人有效资产，预防债务人/担保人采取多种手段转移、藏匿本身财产。依法收贷最大弊端在于结果不可控制性，因为现在司法环境和地方保护主义，依法收贷工作常碰到“不受理、不判决、不实施”等尴尬局面，也常常出现“赢了官司输了钱”不正常现象，这些情况改变是整个社会系统工程，而非债权人单方面能力所及；依法收贷过程中所包含部门较多（如法院、评定机构、拍卖机构等）、步骤较长，肯定造成

9、依法收贷花费时间较长、成本较高。五、风险控制（一）发觉用户包含债务纠纷，要立即采取有效方法防范风险。为尽可能控制债务人/担保人有效资产及其处分主动权，预防其转移或恶意处分财产，在提交诉讼（或仲裁）时应立即向管辖法院申请财产保全，必需时采取诉前保全，努力争取首封，掌握资产处理权。尽可能避免发生一般债权人审理或实施法院先采取查封、扣押、冻结等方法，取得对担保物处理权。（二）诉讼前应完整搜集并向法院提交证据材料，同时亲密跟进诉讼审理进程，尽早取得生效法律文书，以确立债权正当性。（三）依据生效法律文书要求严格监督债务人/担保人在要求时间内推行清偿义务或依法申请强制实施。（四）在诉讼及实施过程中要亲密关

10、注法院查封、扣押、冻结被实施人资产效期及效力情况，立即申请续期或采取相关方法。（五）对显著错误或显失公平判决或裁定，应立即提起上诉或申诉。1具体参见中国物权法第一百九十五条不良资产清收处理手段和步骤（二）处理抵质押物和减免息处理抵质押物一、定义处理抵质押物是指债务推行期届满，债权人（在本节中即指抵押权人/质权人，下同）未受清偿或发生约定实现抵质押权情形时，债权人经过和债务人（在本节中即指抵押人/出质人，下同）协商或向法院申请经过司法路径对抵质押物给予变现，变现所得优先用于偿还所担保债务清收处理方法。二、适用条件（一）办理了抵质押登记手续，抵质押权人对抵质押人抵押权必需有效；（二）主债权未受清偿

11、且已届清偿期，或抵质押人同意处理抵质押物用于清偿所担保债务。三、工作步骤（一）经过押品管理团体对押品现场核查情况确定抵质押物现实状况和登记有效性，若现场核查时间间隔较长，应在处理前到相关部门重新核实。（二）通知债务人和抵质押人对设定抵质押物进行处理和处理方法，假如采取变卖或折价方法处理抵质押物，变卖价格或折价金额由双方协商确定，协商不成，应采取拍卖方法进行。（三）采取拍卖方法处理时，抵质押权人和抵押人共同委托含有对应资质评定机构对拟处理抵质押物进行评定确定处理价格。（四）抵质押权人和抵押人共同选定拍卖行依据评定价格进行公开拍卖。四、利弊分析（一）有利方面1、有利于债务立即得到偿还，尤其是在贷款

12、形成不良以后，有利于立即收回不良资产，改善资产质量。2、债务人在现金流不足情况下，处理抵质押物有利于缓解债务人资金担心情况，维持其正常经营。（二）不利方面1、企业在刚刚出现经营困难情况下，处理其抵质押物可能会影响其还款主动性，甚至不配合清收处理工作，从而造成处理被动，甚至走向法律诉讼。2、在不经过法律程序处理抵质押物时，抵质押物真实情况、瑕疵情况较难调查清楚，处理难度对应增大。3、抵押人不一样意处理或提出异议时候将影响其处理。4、一旦抵质押物被其它债权人查封在先，即使我行审定了抵押且有效，但仍无法实现处理，只有等其它债权人处理时主张优先受偿。五、风险控制（一）中国担保法对不一样抵押物抵押登记要

13、求了不一样法律意义，即抵押协议生效要件和对抗要件，抵押协议须经登记才生效。质押包含动产质押和权利质押。动产质押以动产交付为协议生效要件。而权利质押需要进行质押登记。依法办理抵（质）押物登记，是确保银行担保手续正当有效前提。也是债权人处理和行使抵质押权前提。（二）尽早经过司法程序处理抵质押物，避免处理过程中发生其它难以预料情况，立即回收现金和其它资产。 减免息一、定义为加大不良资产清收和处理力度，最大程度盘活不良资产，同时调动债务企业还款主动性，减轻企业负担，依据财政部、银监会要求，债务人确无能力全额清偿不良授信本息，合适减免利息能实现不良资产回收情况下，以债务人切实推行还款承诺为前提，给免去全

14、部或部分表外应收催收利息清收处理方法。二、适用条件（一）减免对象仅限于表外应收催收利息或已核销贷款利息。（二）减免息适用范围为对公信贷资产（贷款）。（三）借款人信用等级为BBB级（含）以下，未评级借款人视为BBB级以下。（四）贷款为依据风险分类被认定为次级、可疑、损失类贷款、已核销贷款或本金原为次级、可疑、损失类无本有息贷款。（五）减免息应首先坚持“先还后免”，要求在还款人全部归还所承诺归还贷款本息前提下，才能同意适用减免息政策。（六）同一户借款人只能使用一次减免息政策。三、工作步骤四、利弊分析（一）有利方面1、有利于调动企业还款主动性。2、有利于减轻债务人负担。3、有利于我行立即实现不良资产

15、化解和准备金回拨。（二）不利方面1、降低我行利息收入。2、企业经营情况随时发生改变，期间其它债权人采取诉讼追索时，会造成我行被动。五、风险控制（一）采取减免息清收方法是基于最大程度地收回不良资产，预防债务人利用减免息协议有意拖延还款、借机逃废债务。（二）坚持“先还后免”标准，只有在还款人确实无法实现“先还后免”时，才能够酌情考虑依据还款计划分步骤按百分比减免（协议要求还款百分比应该不低于免息百分比）。之前已归还贷款不得减免利息。（三）标准上减免息还款人应以现金方法归还本金或欠息。即使财政部财金4号文第一条第三款要求“假如以实物抵偿，抵偿金额应以评定价值扣除各项成本后金额为准”，但抵债以后再行处

16、理可能会形成损失，所以，以物抵债方法偿还贷款不应给减免息。（四）和债务人签署减免息协议，并约定当还款人违反协议未按期归还所承诺贷款本息时，我行有权取消全部利息（包含已减免利息部分和承诺减免利息部分）减免，并从减免息方案实施前时点起恢复计息。（五）为了避免因减免利息而造成原担保失效，在减免息协议生效前，应按摄影关法律要求立即办理延续担保法律效力各项手续。不良资产清收处理手段和步骤（三）以物抵债及抵债资产处理和中小企业和涉农债务减免 以物抵债及抵债资产处理一、定义以物抵债是指我行债权到期，债务人无法用现金偿还债务；或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其它足以严重影响债务人按时足额用现金偿还

17、债务；或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以现金偿还债务；或当债务人完全丧失清偿能力时，经我行和债务人、担保人或第三人协商同意；或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产性权利作价抵偿我行部分或全部债权行为。抵债资产处理是指抵债资产收取后采取公开透明方法处理变现，将实物资产或财产性权利转化为现金清收处理方法。二、适用条件以物抵债适用条件以下：（一）债务人生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态。（二）债务人生产经营陷入困境，财务情况日益恶化。（三）债务人已宣告破产，银行有破产分配受偿权。（四）经对债务人强制实施，无法实施到现金资产，且实施实物资产或财产权利按司

18、法通例降价处理仍无法成交。（五）只有经过以物抵债才能最大程度保全我行债权其它情况。三、工作步骤（一）以物抵债工作步骤以下：（二） 抵债资产处理工作步骤以下：四、利弊分析（一）有利方面以物抵债时抵债资产所抵偿债权回收率是100%，本息不受损失。（二）不利方面1、抵债资产处理时可能要形成损失。2、形成多步骤税费，成本加大。3、受抵债资产本身属性、市场环境等原因影响，处理步骤不可控原因增多。五、风险控制在不良资产处理实务中，以物抵债和抵债资产处理是紧密相扣、有机结合两个步骤，经过以物抵债接收抵债资产需在要求处理时限内给予处理，而办理以物抵债时对拟抵债资产选择关系到抵债资产处理难易程度及我行债权最终受

19、偿情况，所以这两大处理类型面临风险是相互交织相互影响。（一）流动性风险我行对抵债资产处理时限要求以下：不动产和股权应自取得日起两年内给予处理；除股权外其它权利抵债资产应在使用期内立即处理，最长不得超出自取得日起两年期限；动产应自取得日起十二个月内给予处理。所以，该类项目首先面临流动性风险，若抵债资产不含有很好流动性，则后续变现难度较大，不仅难以满足处理时限要求，还将带来较大变现损失，降低不良资产处理回收率。对于流动性风险，在办理以物抵债时应尽可能选择市场受众面广、交易活跃、易于变现资产。（二）市场风险抵债资产价格和市场情形亲密相关，市场价格走势和市场交易活跃程度会影响抵债资产变现价值。所以，应

20、该对抵债资产所属市场进行分析，抓住有利市场时机处理抵债资产，规避市场风险。（三）法律风险办理以物抵债时，应优先选择产权明晰、权证齐全资产作为抵债资产，若抵债资产权属不明、欠缴税费或存在其它法律瑕疵，则面临处理步骤法律风险，直接关系到抵债资产能否顺利处理和处理价格高低，从而对我行债权回收带来不确定性。（四）操作风险以物抵债及抵债资产处理过程中较为常见操作风险有抵债资产保管不善而造成抵债资产价值贬损；律师事务所、会计师事务所、资产评定企业、拍卖机构等中介机构选择未采取公开招标方法进行；中介机构不履职尽责、提供虚假信息；行政、司法干预抵债资产处理过程等，另外，在处理方法选择、分期付款下我行权益保障、

21、关联企业回购、款项收取和抵债资产过户衔接等方面也存在操作风险。对于操作风险，在制订以物抵债方案时，要严格根据行内相关规程要求办理以物抵债，还要加强对中介机构资质及其所提供相关汇报审核；接收抵债资产后，要妥善保管和维护抵债资产，避免人为原因造成抵债资产价值贬损；在抵债资产处理步骤，要合理选择具体处理形式、确定处理底价及付款方法等，保障我行债权利益。 中小企业和涉农债务减免一、定义中小企业和涉农贷款减免是指债务人发生财务困难，无力立即足额偿还贷款本息时，经债务人提出申请，在充足分析债务人经营情况、还款能力等原因基础上，对债务人贷款给予减免清收处理方法。二、适用条件（一）适适用于境内分行1月1日至1

22、2月31日发放并认定为次级、可疑、损失类中小企业和涉农贷款。（二）中小企业根据国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局相关印发中小企业标准暂行要求通知（国经贸中小企143号）要求范围确定；涉农贷款根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会相关建立涉农贷款专题统计制度通知（银发246号）要求范围确定。（三）债务人信用等级为BBB（含）以下。（四）债务人、担保人或其它还款义务人不含有立即足额偿还贷款能力。（五）债务人生产工艺优异、管理水平高、领导班子强，经营前景良好，但因临时资金困难形成不良资产。（六）依据中国银行不良资产处理尽职实施细则（中银执文62号）相关要求，采取必需追偿程序后，仍无法全额收

23、回贷款。（七）实施贷款减免后，债务人、担保人、其它还款义务人或第三方可根据贷款减免协议准期偿还剩下债务。三、工作步骤四、利弊分析中小企业和涉农贷款减免有利之处于于该处理方法能够帮助债务人渡过临时资金困难，延续生产经营，使债务人不因特定时期出现非连续性和非普遍性不利原因陷入困境。对银行而言，利用该政策临时让渡部分债权利益，能够存续和债务人授信关系，牢靠了用户基础，稳定了市场份额，从而能够在中长久赢利。中小企业和涉农贷款减免弊端一是适用条件受特定时期限制，仅适适用于境内分行1月1日至12月31日发放并认定为不良贷款，对于不符合该特定时期条件中小企业和涉农贷款则无法减免，所以，该处理方法不含有普遍适

24、用性。二是对债务人生产工艺、管理水平、领导班子和经营前景分析判定缺乏简便且易于实施标准，即对该处理方法适用条件判定含有一定主观性，这会造成适用对象范围扩大或缩小。五、风险控制（一）信用风险一是制订减免方案前，借款人或确保人有意隐匿或转移财产，提供虚假财务信息等，造成偿付能力不足假象以图获取我行更多债务减免。二是在减免方案实施过程中，还款方（如借款人、确保人或第三方代偿人）未能或不愿意根据和我行事先约定还款计划推行偿债义务，造成我行不良资产损失。对于信用风险，首先要化解信息不对称。综合利用我行关键银行系统信息、金融同业信息、外部信息等对借款人或确保人偿债能力、生产经营情况、有效资产情况、还款资金

25、起源等进行充足调研，在此基础上制订减免方案。其次要提供缓释工具，要求借款人或确保人提供抵质押或确保作为信用风险缓释工具，一旦用户违约，我行能够立即实施抵质押物或向确保人进行追索。（二）操作风险一是方案不含有可行性，具体表现在不符合方案适用条件和具体要求，如债务人生产工艺、管理水平、领导班子、经营前景不符合减免要求；债务人存在实收资本不足、股东虚假出资、抽逃出资情形；债务人存在违法违规行为等。二是在方案必需性不充足情况下采取了本方法处理不良资产,轻易形成债权利益损失。如经过处理抵押物能全额收回贷款本息或确保人、债务承接人含有偿付能力等情况下采取了本方法;在能够经过只减免部分利息促进剩下本息偿还情

26、况下减免了全部利息甚至部分本金；对于还款期限较长项目，我行在还款期间未采取有效债权权益保障方法而造成债权悬空情形。对于操作风险控制，关键要加强对方案适用条件和具体要求审查，同时，要确保减免方案最大程度地保障了我行债权利益。不良资产清收处理手段和步骤（四）混合性债务重组和破产重整（含和解） 混合性债务重组一、定义混合性债务重组项目是指既包含授信条件变更又包含以物抵债、减免息、削债等资产处理不良授信债务重组项目。二、适用条件（一）混合性债务重组对象标准上应为尚能正常经营，但一次性全部偿还我行贷款本息存在困难企业。（二）在重组后还款期间内，可估计企业含有正常经营性现金流入，扣除成本后含有偿还我行贷款

27、本息能力。（三）企业本身含有一定成长性或存在有实力战略投资者。三、工作步骤步骤说明：无新增授信混合性债务重组项目，由一级分行授信实施部或总行风险管理总部（授信实施）进行申报，总行风险管理总部（授信实施）进行尽责审查，并提交总行资产处理委员会审议，总行风险管理总部（授信审批）在尽责审查阶段就方案中债务重组内容提出意见。有新增授信混合性债务重组项目，由分行风险管理部或总行风险管理总部（授信审批）进行申报，总行风险管理总部（授信审批）进行尽责审查，并提交授信评审委员会审议，总行风险管理总部（授信实施）就方案中资产处理内容提出意见。其中需要注意事项包含：（一）判定标准：对于新增授信判定以项目整体授信余

28、额是否增加为标准，项目授信整体余额增加则为有新增授信；项目授信整体余额未增加，则为无新增授信。（二）材料整理：方案申报阶段，一级分行授信实施部或总行风险管理总部（授信实施）应根据资产处理要求整理材料，一级分行风险管理部或总行风险管理总部（授信审批）应根据债务重组要求整理材料，交由一个部门（模块）进行申报，可共用一份行发文。（三）意见综合：在尽责审查阶段，如总行风险管理总部（授信实施）或风险管理总部（授信审批）中有一方意见为“否决”，则最终尽责审查意见为“否决”；如有一方意见为“有条件同意”，则最终尽责审查意见为“有条件同意”，同意条件即为“有条件同意”方所提条件；如双方意见均为“同意”，则最终

29、尽责审查意见为“同意”。四、利弊分析和其它清收方法相比，混合性债务重组倾向于对债务人债务偿还期限调整、对担保品重置和补充，而不是对债务人资产处理。所以，在确保债务人经营前提下，债权人通常能够取得较高受偿甚至全额受偿，而债务人经过重组方法亦可能取得重生机会。然而，债权人在重组过程中可能负担风险也更大，混合性债务重组约束债务人仅仅是协议，债权人和债务人之间没有其它公权力（如法院）介入，所以债权人仅能经过常规贷后管理来了解和控制债务人，在重组过程中不确定性较高。五、风险控制（一）重组前我行和债务人商讨债务重组计划过程中，需和债务人、投资者进行充足沟通，具体了解债务重组计划，判定债务人经营趋势，保障我

30、行债权利益。（二）重组后加大对重组后债务人经营情况贷后管理力度，从行业、产品、上下游企业多维度考察债务人经营情况，尤其关重视组后经营性现金流改变情况。 破产重整（含和解）一、定义破产重整（含和解）是指对可能或已经发生破产原因但含有重整条件且有期望再生债务人/担保人，经过各方利害关系人整理和债权债务关系清理，以期摆脱财务困境，重获经营能力法律制度。其关键针对不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务或显著缺乏清偿能力，或企业有显著丧失清偿能力可能，但有重整价值企业所采取拯救方法。二、适用条件依据颁布中国企业破产法相关要求，破产重整适用要求为：（一）法律要求企业法人不能清偿到期债务，而且资产不足以

31、清偿全部债务或显著缺乏清偿能力，债务人或债权人能够向人民法院提出重整申请。债权人申请对债务人进行破产清算，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或出资额占债务人注册资本十分之一以上出资人，能够向人民法院申请重整。因为重整程序各步骤含有法律明确要求时限要求，申请重整前需理顺相关债权债务关系，和债务人就重整方案达成必需一致，以利于后续重整程序顺利展开。（二）申请破产重整债务人/担保人资质要求1、所处行业含有较高行业壁垒（技术、资源、资质）。2、所处行业含有可预期乐观前景（技术换代、宏观政策）。3、含有成熟完备生产设施及经验丰富操作人员。4、拥有一定研发力量（人员、设备），可产生技术优势

32、。5、含有良好外部经营环境（地方政策、地域交通、周围产业、稳定而专有销售渠道）。6、得到地方政府或相关政府部门大力扶持。三、工作步骤无四、利弊分析破产法要求破产重整制度促成了中国破产法律价值观历史性改变，使之在不损害债权人利益前提下，朝着挽救债务人和维护社会经济秩序方向转化，债权人权利实现建立在债务人再生基础上，力图保留企业营运价值，使债权人能够得到比在破产清算情况下更为有利清偿结果；同时，经过债务人企业产权、资本结构、经营战略和内部管理等多方面调整，消除破产原因，摆脱经济困境，取得重生。但破产重整计划由债务人负责实施，且需要连续较长一段时间通常全部是以年来计算，即意味着在破产重整程序中，债权

33、人对于债务人控制是相对较弱，尤其是当债务人投资人/上级主管单位提出重整时，债权人知情权、控制权更是被减弱，负担风险更大。五、风险控制破产重整（含和解）程序着眼点关键是债务人利益，所以作为债权人银行在破产重整（含和解）程序中更应该注意风险控制，关键为：（一）标准上我行不主动申请债务人/担保人进行重整；如我行主动申请重整，应符合重整方案优于破产清算方案标准。（二）进入重整（含和解）程序后，我行需立即申报债权，主动参与相关方案制订。（三）商讨重整（含和解）计划过程中，需和债务人、投资者、破产管理人等充足沟通，具体了解相关计划各方面，争取最大化保障我行债权利益。（四）需要尤其注意是，在重整期间，对债务

34、人特定财产享受担保权暂停行使。不过，担保物有损坏或价值显著降低可能，足以危害我行权利，我行能够向人民法院请求恢复行使担保权。（五）和解程序开始后，对债务人特定财产享受担保权权利人，自法院裁定和解之日即可行使。不良资产清收处理手段和步骤（五）破产清算和批量转让 破产清算一、定义破产清算是指债务人不能清偿到期债务，而且资产不足以清偿全部债务或显著缺乏清偿能力时，由债权人或债务人自行申请破产，经过分配破产财产方法受偿行为。二、适用条件（一）当债务人不能清偿到期债务时，我行可直接向法院申请债务人破产。（二）当债务人或其它债权人申请债务人破产时，我行应向破产管理人申报债权，参与破产分配。三、工作步骤步骤

35、说明：（一）向法院提出破产申请时，需向法院提交以下材料：、破产申请书。、我行法定代表人或责任人身份证实书。、授权委托书，注明被委托人姓名、身份和授权范围等。、债权存在和债务人不能按时清偿债务证据，即证实我行债权清偿期限已经届满并已经提出清偿请求，和债务人显著缺乏清偿能力或停止支付展现连续状态。（二）账务处理上，债权自破产申请受理时即应停止计息。四、利弊分析破产清算制度意在经过司法程序，强制将债务人全部财产变价及公平分配，以一次性了结债务人全部债务。其功效重在合理分配债务人破产财产，目标是为了实现对全体债权人公平保护。其优点即在于破产清算程序将根本终止债务人和银行债权债务关系，根本消减未来银行管

36、理破产企业债权成本。不过破产清算在发挥其上述主动职能同时，也不可避免地暴露出其固有缺点：破产清算程序复杂漫长，且受很多原因影响，除有抵质押财产外，金融机构没有其它优先受偿机会，造成首先银行债权人经过破产清算程序能够取得实际利益并不大，其次银行需要为破产程序付出巨大时间成本和资金成本；因为企业间存在着错综复杂债权债务关系、相互持股关系、互保关系和其它关系，一个企业破产清算往往引发相关企业连锁反应，对社会经济交易秩序正常流转造成重大影响。故银行债权人在清收过程中应审慎使用破产清算方法。五、风险控制在破产清算过程中，银行债权人需要注意以下几点：（一）债务人其它债权人向法院申请债务人破产时，我行应确保

37、在法院要求债权申报期限内申报债权。破产申请受理后立即进行停息处理，避免出现账务错误。（二）和破产重整不一样，我行对债务人特定财产享受担保权，对该特定财产享受优先受偿权利，而且能够依法随时主张，不受破产宣告是否限制。（三）主动参与债权人会议，配合破产管理人做好破产财产定价、变现及分配工作。破产财产定价、变现是破产程序中关键，破产法对破产财产定价及变现仅作了标准性要求，债权人会议行使职权之一即是确定破产财产变价方案及分配方案。在实际破产程序中，破产管理人和破产企业及其出资人轻易达成默契，经过将破产财产低价转让给破产企业上级主管单位、扩大职员债权金额方法变相侵占一般债权人利益。故银行债权人应充足利用

38、自己作为债权人知情权及表决权，具体了解破产财产变价细节，预防债权受损。（四）破产财产分配后，应立即领取，最迟不超出最终分配公告之日起二个月。（五）如破产财产分配时，我行和债务人有诉讼或仲裁未决债权债务，应主动督促结案，并自破产程序终止之日起二年内受领分配。（六）破产程序终止后，针对未受清偿债权，我行对破产人债权确保人和其它连带债务人仍享受追索权。银行申报债权后在破产程序中未受清偿部分，确保人仍应该负担确保责任。债权人要求确保人负担确保责任，应该在破产程序终止后六个月内提出。 批量转让一、定义（一）批量转让批量转让是指我行对10户/项（“户”指独立企业法人，“项”指抵债资产，下同）以上规模不良资

39、产进行组包，将不良资产及全部相关权利义务定向转让给资产管理企业行为。（二）资产管理企业 资产管理企业是指含有健全企业治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处理经验，企业注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会核发金融许可证企业，和取得各省、自治区、直辖市人民政府批量转让尤其授权资产管理或经营企业。（三）提议单位我行批量转让提议单位为总行及境内辖属各一级分行。二、工作标准（一）依法合规。转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策要求，严禁违法违规行为。（二）公开透明。转让行为要公开、公平、公正，立即充足披露相关信息，避免暗箱操作，防范道德风险。（三）竞争择优。要优先选择招标、竞价

40、、拍卖等公开转让方法，充足竞争，避免非理性竞价。（四）价值最大化。转让方法和交易结构应科学合理，提升效率，降低成本，实现处理回收价值最大化。三、适用范围（一）可批量转让不良资产范围1、按要求程序和标准认定为次级、可疑、损失类贷款。2、已核销账销案存资产。3、抵债资产。4、其它不良资产。（二）不可批量转让不良资产范围1、债务人或担保人为国家机关。2、债务人或担保人经国务院同意列入全国企业政策性关闭破产计划。3、国防军工等包含国家安全和敏感信息资产。4、个人贷款（包含向个人发放购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其它消费贷款等以个人为借款主体各类贷款）。5、在借款协议或担保协议中有限制转

41、让条款资产。6、国家法律法规限制转让其它资产。四、业务步骤批量转让业务步骤以下：（一）资产组包依据资产质量情况和资产分布，确定拟批量转让不良资产范围和标准，对资产进行分类整理并组包。1、表内不良资产：标准上进包项目应以我行自行处理难以收回债权资产和抵债资产及全部相关权利为主。2、表外不良资产：有一定市场价值，但短期内变现困难资产或无清收价值、常规手段无法实现化解资产。（二） 成立工作小组包含不良资产批量转让一级分行应成立由行领导任组长，授信实施部门任副组长、风险管理部门、企业业务部门、法律合规部门、财务管理部门、稽核、监察部门相关人员参与批量转让工作小组，组织实施不良资产批量转让全过程。（三）

42、 提议申请一级分行作为提议单位时，须先向总行提出提议申请，对转让资产包、转让方法等基础情况进行分析说明，待取得总行同意同意后，再开展相关工作。总行作为提议单位时，需请示行领导，待取得同意同意后，再开展相关工作。（四）中介机构选聘（如需）依据不良资产批量转让业务实际情况决定是否选聘资产评定机构、律师事务所等中介机构参与实施，若决定选聘，则选聘过程应遵守我行内部相关制度要求，签署保密协议。（五）开展卖方尽职调查1、经过审阅不良资产档案和现场调查等方法，客观、公正地反应不良资产情况，充足披露资产风险。2、根据地域、行业、金额等特点确定样本资产，样本资产金额（债权为本金金额）应不低于每批次资产80%，

43、并对样本资产（其中债权资产应包含抵质押物）开展现场调查。3、真实统计卖方尽职调查过程，建立卖方尽职调查数据库，撰写卖方尽职调查汇报。4、卖方尽职调查能够由提议单位自行实施，也能够委托外部专业机构实施。（六）资产估值1、在卖方尽职调查基础上，采取科学估值方法，逐户估计不良资产回收情况，合理估算资产价值，作为资产转让定价依据。2、资产估值结果包含资产包整体价值和各单户/项资产价值。3、资产估值工作能够由提议单位自行实施，也能够委托外部专业机构实施。（七）制订转让方案转让方案应对资产情况、尽职调查情况、估值方法和结果、转让方法、邀请或公告情况、受让方确实定过程、履约确保和风险控制方法、估计处理回收和

44、损失、费用支出等进行叙述和论证。（八） 发出要约邀请1、可选择招标、竞价、拍卖等公开转让方法，依据不一样转让方法向资产管理企业发出邀请函或进行公告。2、邀请函或公告内容应包含资产金额、交易基准日、五级分类/核销种类、资产分布、转让方法、交易对象资格和条件、报价日、邀请或公告日期、使用期限、联络人和联络方法及其它需要说明问题。3、经过公开转让方法只产生1个符合条件意向受让方时，可采取协议转让方法。4、发出要约邀请同时发出保密协议，要求接收邀请方签署保密协议。（九）组织买方尽职调查1、组织接收邀请并已注册竞买资产管理企业进行买方尽职调查。2、买方尽职调查前，应向已注册竞买资产管理企业提供必需资产权

45、属文件、档案资料和对应电子信息数据，最少应包含不良资产关键档案复印件或扫描文件、贷款五级分类结果或核销材料等。3、对资产管理企业买方尽职调查提供必需条件，确保合理现场尽职调查时间。（十）方案审批提议单位不良资产批量转让方案须推行对应内部审批程序。(十一)确定受让方1、依据招标、竞价、拍卖等转让方法，根据市场化标准和国家相关要求，确定受让资产管理企业。采取竞价方法转让资产，应听取多方意见，采取集体审议方法开展转让资产评价工作，此过程可邀请外部教授参与；采取招标方法应遵守国家相关招标法律法规；采取拍卖方法应遵守国家相关拍卖法律法规。2、需将确定受让方标准提前通知已注册竞买资产管理企业。（十二）草拟

46、资产转让协议转让协议内容应包含：交易基准日、转让标、转让价格、付款方法、付款时间、收款账户、资产清单、资产交割日、资产交接方法、违约责任等条款，和相关资产权利维护、担保权利变更、已起诉和实施项目主体资格变更等具体事项。（十三）签署资产转让协议并组织实施转让协议经双方签署后生效，提议单位和受让资产管理企业依据签署资产转让协议组织实施。（十四）支付交易价款1、转让协议生效后，受让资产管理企业应在协议要求时间内将交易价款划至我行指定账户。2、标准上采取一次性付款方法，确需采取分期付款方法，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格原因，首次支付百分比不低于全部价款30。3、采取分期付款，资产权证

47、移交受让资产管理企业前应落实有效履约保障方法，我行待收到全部价款后，方可将不良贷款相关权利义务转让给资产管理企业。（十五）公布债权资产转让公告1、提议单位和受让资产管理企业应在约定时间内在全国或省级有影响报纸上公布债权转让通知暨债务催收公告，通知债务人和对应担保人，公告费用由双方负担。2、双方约定采取其它方法通知债务人除外。（十六）资产档案整理、组卷和移交1、移交档案资料标准上应为原件（电子信息资料除外），其中证实债权债务关系和产权关系法律文件资料必需移交原件，上述法律文件遗失情况下，移交遗失情况书面说明原件。2、全部拟移交材料，均需留存复印件或副本，并装订成册以备查使用。3、确保移交档案资料和信息披露资料（债权利息除外）一致性，严格根据转让协议约定向受让资产管理企业移交不良资产档案资料。（十七）过渡期资产管理1、自交易