中学收入及费用管理新规制度.doc

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1、德兴中学（收入及费用管理制度）.09.01收入及费用管理制度 -09-01实施 -09-01公布 起草部门：财务部起草人：白金成收入及费用管理制度德江德兴中学经费收支管理制度（修订） 第一条 为了深入加强学校经费收支管理，依据学校会计制度等要求，结合我校具体情况，特制订本制度。 第二条 学校依据物价部门同意项目和标准向学生收取学费及住宿费。学校各职能部门（以下简称各单位）不能私自进行收费，果断杜绝乱收费现象发生。 第三条 经费支出根据学校董事会同意下达当年预算方案严格实施，各单位要依据实际需要，做出用款计划，按计划并在预算指标内开支。 第四条 各项经费支出严格实施“一支笔”审批制度，即各单位主

2、管经费领导对职能部门发生经费支出进行审批签字。财务处审核监督各职能部门预算实施情况，对于超出预算限额各项支出标准上将不予办理。 第五条 各单位不得从专题经费中列支应由本单位日常经费开支费用。 第六条 参与教育主管部门召开会议，和出席多种业务培训会、学术研讨会、经验交流会等，出差人员报销时应提供经部门领导和校长同意参与会议会议通知书。 第七条 单笔借款标准上不得超出10000元；属教学经费借款，累计借款余额标准上不得超出30000元。 第八条 借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销、还款手续。领取支票，应于当日或次日返还。特殊情况需延长，需提前说明。上次借款未结清者通常不予办理下次借款。

3、第九条 因特殊情况需要一次性直接从财务部门支取现金在元以上者，需在领款日前1天向财务处预约；超出8000元以上，需提前2天向财务处预约。 第十条 凡财务处通知各单位领取现金款项，当日必需领走。当日不领取单位，将凭财务处开出现金支票到银行取款。 第十一条 凡金额超出1000元对学校外部单位付款，标准上采取银行转账结算，不得采取现金方法支付。 第十二条 采取转账方法支付款项，通常不许可领用空白支票，确有特殊原因必需领用空白支票时，需推行审批手续。因空白支票丢失或其它原因造成学校损失，由领用支票人负担全部责任。 第十三条 凡校内各单位之间办理各项经济业务，实施校内划转，不得支付现金。 第十四条 教学

4、设备、办公用具、电脑配件、消耗用具或材料等必需由供给处统一购置，并办理验收入库手续，供给处凭发票和验收入库单据，方可报销。领出时必需填制领用单，并按月分系、部门汇总报财务处。 第十五条 教材、书籍等必需由供给处统一购置，由教材科办理验收入库手续，凭发票和验收入库单据，方可报销。因教学项目购置教材、书籍费用从其教学项目经费中列支。 第十六条 经费支出根据下列步骤办理：经办人填写借款单或费用报销单经办人所在单位主管经费领导审批签字学校财务总监审批签字会计稽核出纳付款。即： 1列入学校年度预算经费，由经办人填写相关报销单据，并提供真实、正当原始凭证，经各职能责任人审核签字，再经财务总监审批后到财务处

5、报销。 2教学业务经费及其它职能部门支配经费，由经办人填写相关报销单据，并提供真实、正当原始凭证，经各职能部门责任人审核签字后，凭职能部门支配经费本到财务处报销。 3教学项目经费，由经办人填写相关报销单据，并提供真实、正当原始凭证，经该教学项目责任人审核签字后，凭教学项目经费本到财务处报销。 4因学校公务而发生教职员借款，由借款人填写借款单（暂支单），写明借款日期、借款人姓名、借款用途、计划还款日期等相关内容，经各职能部门责任人审核签字，再经财务总监审批后到财务处办理借款手续。 第十七条 全部报销票据，必需是符合国家要求正规票据，即对报销票据要求： 1发票（或机关收据）上方须印有税务（或财政）

6、部门票据监制章； 2付款方名称必需填写“德江县德兴中学”； 3必需盖有收款单位发票专用章（机关收据加盖收款单位财务专用章）； 4票据中必需填写日期； 5票据必需在要求使用期内使用； 6购置物品发票必需填写物品名称、数量、单价、金额；概括填写购物内容票据，须附有购物小票或加盖售货方印章购物清单； 7累计金额必需计算正确、大小写金额一致，不得涂改、挖补； 8每张票据后面均需要经办人员签字； 9使用交通卡支付出租车票不予报销； 10跨年度票据通常不予报销。凡不含有上述全部要素票据（除定额发票外）为不合格票据，财务处将不予受理。 第十八条 报销时，报销单据上要求项目必需填写齐全，字迹要清楚，数量、单价、金额计算必需正确，金额大小写必需一致。报销单据不得涂改，如有填错，应重新填写，不然财务人员有权退回。 第十九条 粘贴单据时，要以粘贴单底边对齐，自右向左按类别呈鱼鳞状粘贴，四边不得超出粘贴单；粘贴完成，要在粘贴单上写明单据总张数、总金额。第二十条 本制度自颁布之日起施行，原德江县德兴中学费用报销暂行要求同时废止。第二十一条 本制度由学校财务处负责解释和修订。 德江县德兴中学 二零一四年九月一日