《SER内审员培训》课件.pptx

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1、SER内审员培训 制作人：制作者PPT时间：2024年X月目录第第1 1章章 简介简介第第2 2章章 内审概念和重要性内审概念和重要性第第3 3章章 内审员的角色和职责内审员的角色和职责第第4 4章章 内审程序和方法内审程序和方法第第5 5章章 内审报告的编写和提交内审报告的编写和提交第第6 6章章 内部控制评价内部控制评价 0101第1章 简介 课程背景SER内审员培训旨在培养公司内部专业的审核员，提高内审水平和效率。通过系统的培训，内审员将掌握内审的基本理论和技能，提升内审质量和效率。培训目的掌握内审基本理论和技能提高内审质量和效率 公司内部从事内审工作的员工010302有志于从事内审工作

2、的员工培训内容概述培训内容包括内审的概念和重要性、内审员的角色和职责、内审程序和方法、内审报告的编写和提交、内部控制评价以及内审实务案例分析。内审员培训内容介绍内审的定义和作用内审的概念和重要性说明内审员在公司内部的职责和任务内审员的角色和职责解释内审的具体流程和方法内审程序和方法指导内审员如何撰写和提交审核报告内审报告的编写和提交 0202第2章 内审概念和重要性 内审概念解析内审概念解析内审是指公司内部对组织内审是指公司内部对组织活动进行独立、客观评价活动进行独立、客观评价的一种管理活动。通过内的一种管理活动。通过内审，公司可以及时发现问审，公司可以及时发现问题并加以改进，确保组织题并加以

3、改进，确保组织运作的高效性和合规性。运作的高效性和合规性。内审员需要具备严谨的工内审员需要具备严谨的工作态度和专业的知识技能，作态度和专业的知识技能，以有效履行内审职责。以有效履行内审职责。内审的重要性保障公司内部控制的有效性确保经营活动的合规性通过内部审核，发现并解决运营中的障碍，提高工作效率。提高公司运作效率0103审计可以确保公司资产的安全和合理利用，防止资源浪费和滥用。保护公司资产02通过审计过程发现潜在的问题，采取预防措施，避免损失。预防和发现内部问题客观性客观性内审应该客观公正，不受个人内审应该客观公正，不受个人偏见影响。偏见影响。内审人员应该基于事实和证据，内审人员应该基于事实和

4、证据，而非主观推测进行评价。而非主观推测进行评价。全面性全面性内审应该全面覆盖所有关键环内审应该全面覆盖所有关键环节和重要领域。节和重要领域。内审人员应该对所有重要事项内审人员应该对所有重要事项进行综合评估，确保内审全面进行综合评估，确保内审全面有效。有效。保密性保密性内审工作涉及公司机密信息，内审工作涉及公司机密信息，应保持严格保密。应保持严格保密。内审人员应该在工作中注意保内审人员应该在工作中注意保护公司和被审计对象的隐私权。护公司和被审计对象的隐私权。内审的原则独立性独立性内审应该独立于被审计对象，内审应该独立于被审计对象，避免利益冲突。避免利益冲突。内审人员应该能够独立进行审内审人员应

5、该能够独立进行审计工作，不受外部干扰。计工作，不受外部干扰。0303第3章 内审员的角色和职责 内审员的角色内审员的角色内审员在组织中担任治理内审员在组织中担任治理者的角色，通过审计工作者的角色，通过审计工作来保护公司的利益，同时来保护公司的利益，同时扮演着顾问的角色，为公扮演着顾问的角色，为公司提供专业意见和建议。司提供专业意见和建议。内审员的职责明确审计目标和范围制定内审计划获取审计所需的数据和信息收集证据对数据进行深入分析和评估分析数据根据审计结果提出改进建议提出建议专业知识专业知识了解审计标准了解审计标准掌握财务知识掌握财务知识分析能力分析能力能够独立分析数据能够独立分析数据判断能力强

6、判断能力强判断力判断力决策果断决策果断具备判断情况的能力具备判断情况的能力内审员的能力要求沟通技巧沟通技巧善于倾听善于倾听清晰表达观点清晰表达观点内审员的素质内审员的素质内审员需要具备诚信、独内审员需要具备诚信、独立思考、谨慎细致和勇于立思考、谨慎细致和勇于面对挑战的素质，这些素面对挑战的素质，这些素质是内审员成功的基石。质是内审员成功的基石。内审员的素质内审员的素质秉持诚实正直的原则诚信思考独立，行动独立独立做事细致认真谨慎勇于挑战和面对困难勇敢 0404第四章 内审程序和方法 内审程序步骤内审程序步骤内审程序包括策划阶段、内审程序包括策划阶段、实施阶段、报告阶段和跟实施阶段、报告阶段和跟踪

7、阶段。在策划阶段，内踪阶段。在策划阶段，内审员需要确定内审的目标审员需要确定内审的目标和范围；实施阶段是执行和范围；实施阶段是执行内审计划和收集证据；报内审计划和收集证据；报告阶段是撰写内审报告并告阶段是撰写内审报告并提交给相关人员；跟踪阶提交给相关人员；跟踪阶段是确保发现的问题得到段是确保发现的问题得到及时纠正和改进。及时纠正和改进。内审方法审查文件资料文件审查通过询问获取信息询问法观察相关工作环境观察法随机抽样核查数据抽样法识别潜在风险评估风险0103执行内审方案实施方案02制定内审计划制定计划依法依规依法依规内审员需严格遵守相关法律法内审员需严格遵守相关法律法规，确保内审合规。规，确保内

8、审合规。维护机密维护机密内审员需保护内审信息的机密内审员需保护内审信息的机密性，避免泄露。性，避免泄露。尊重员工尊重员工在内审过程中，要尊重员工，在内审过程中，要尊重员工，不得侵犯其合法权益。不得侵犯其合法权益。内审程序中的注意事项保持客观保持客观内审员应客观公正地进行内审，内审员应客观公正地进行内审，避免主观偏见。避免主观偏见。内审程序和方法总结内审程序和方法是企业内部控制和管理的重要环节，通过合理的策划和实施，可以有效发现问题、改进流程，为企业发展提供有力支持。内审员在执行内审过程中需要谨慎细心，遵循相关原则和规定，以确保内审工作的有效性和合法性。0505第五章 内审报告的编写和提交 问题

9、描述问题描述 结论结论 建议建议 报告内容要点审计目的审计目的 结构清晰结构清晰 附表支持附表支持 语言规范语言规范 报告形式文字简练文字简练 部门负责人审阅部门负责人审阅 提交公司领导提交公司领导 督促改进督促改进 报告提交流程内审员汇报内审员汇报 报告后续跟踪报告后续跟踪在内审报告提交后，需要在内审报告提交后，需要对改进措施的执行效果进对改进措施的执行效果进行跟踪。确认改进措施的行跟踪。确认改进措施的有效性，督促实施，并检有效性，督促实施，并检查改进措施的效果是否与查改进措施的效果是否与预期一致，保持内审闭环预期一致，保持内审闭环的持续改进。的持续改进。内审报告总结内审报告需要明确审计目的

10、和范围明确目的报告结构清晰，逻辑性强结构清晰提出的建议和改进措施具体有效建议具体使用专业术语，语言准确规范语言规范 0606第6章 内部控制评价 包括组织结构、管理风险意识等控制环境0103实施控制措施以达到预期目标控制活动02识别与评估可能发生的风险风险评估内部控制目的减少错误发生的概率预防错误确保资产不受损失保护资产确保报告的准确性和可信度保障财务报告的真实性帮助实现组织的战略目标促进业务目标的实现内内控控为为内内审审提提供供依依据据内审依赖内控制度进行审计工内审依赖内控制度进行审计工作作相互促进相互促进内审发现问题，内控改进措施内审发现问题，内控改进措施内控提供数据支持内审工作内控提供数

11、据支持内审工作相辅相成相辅相成内控依赖内审发现的问题改进内控依赖内审发现的问题改进控制控制内审依赖内控提供的信息和依内审依赖内控提供的信息和依据据内审与内控的关系内审评价内控内审评价内控评估内控的有效性评估内控的有效性提出改进建议提出改进建议内部控制评估方内部控制评估方法法内部控制评估方法包括文内部控制评估方法包括文件审查、风险评估、测试件审查、风险评估、测试控制和评价结果。文件审控制和评价结果。文件审查通过检查文件记录来评查通过检查文件记录来评估制度的设计合理性；风估制度的设计合理性；风险评估是识别和评估潜在险评估是识别和评估潜在风险；测试控制是验证控风险；测试控制是验证控制措施的有效性；评价结制措施的有效性；评价结果是对内部控制有效性的果是对内部控制有效性的综合评价。综合评价。内部控制评估方法检查记录以评估制度设计文件审查识别和评估潜在风险风险评估验证控制措施有效性测试控制综合评价内部控制有效性评价结果 谢谢观看！下次再见