上市公司仓库物资管理标准规范新规制度.doc

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1、XX股份仓 库 管 理 制 度 框 架仓库管理制度部门仓库管理制度表 单 样 本表单传输步骤操 作 流 程管 理 制 度XX股份仓 库 管 理 制 度目 录一、 仓库管理制度1、 采购入库管理2、 销售出库管理3、 企业产品推广部销售管理4、 紧急放行管理5、 商品赠予管理6、 内部调拨管理7、 内部领用管理8、 物资借用管理9、 维修、更换、退货和返修管理10、 分仓库管理11、 库存管理12、 仓库日常管理13、 库存商品盘点管理14、 现场管理二、流 程1、采购入库步骤2、销售出库步骤3、商品赠予步骤4、内部调拨步骤5、内部领用步骤6、物资借用步骤7、维修、更换、退货和返修步骤三、表 单

2、1、预算清单2、采购订单3、入库单4、模拟采购发票5、销售订单6、发货单7、送货单8、出库单9、模拟销售发票10、商品赠予预算清单11、调拨申请单12、调拨单13、通常借用借条14、检测汇报15、过期销售订单管理费计算表16、资金占用费计算表四、表单步骤1、 采购预算清单2、 采购订单3、 入库单4、 销售预算清单5、 销售订单6、 发货单7、 送货单8、 出库单9、 内部调拨申请单10、 调拨单11、 商品检测汇报五 、部门仓库管理职责一、仓库管理制度为了保障企业库存商品安全和完整、降低仓库管理成本、以免造成商品积压和资金浪费，特制订本制度，要求相关部门遵照实施。一、 采购入库管理：1、 商

3、品采购关键分为日常备货采购和员工要求采购备货两类。日常备货采购指商务部依据仓库商品库存和市场行情主动备货，预算清单由商务下；员工要求采购备货指员工依据销售需要向商务部提出采购备货，预算清单仍由商务下，但员工必需在预算清单红联签字确定。2、 商务部输单员审核预算清单后输入采购订单，并在预算清单上加盖“已录”章，然后由商务部主管负责对预算清单和采购订单进行审核。3、 仓库管理员依据审核无误预算清单，才可办理物资入库手续。入库时仓库负责清点实物数量，进行外观验收，同时要关注商品价格、规格、型号、数量是否和预算清单一致，货物名称及编号是否统一，如有异常，应立即通知经办人员更正，不然拒绝入库。4、 仓库

4、将实物清点入库后，应在实物上贴上标明商品编码、名称、规格型号、批次标签。5、 仓库依据查对无误采购订单关联生成入库单并打印，入库单一式四联，一联仓库，一联商务部，两联业务会计。6、 仓库负责编制、打印、报送入库日、周、月报表。7、 仓库每日立即配对入库单、采购预算清单，并和入库日报表查对无误后一并报送业务会计。8、 严禁虚开无实物入库单。附件：采购入库步骤、采购预算清单传输步骤、入库单传输步骤二、 销售出库管理1、 员工在当日16：30之前填写次日销售订预算清单报送商务部输单，并在企业办公自动化上输入工作联络单，销售预算清单一式四联，一联仓库、一联员工、一联商务、一联业务会计。仓库在当日按销售

5、预算清单提前备货，办公室依据员工在企业办公自动化工作联络单统一安排发货车辆，确保货物立即送达用户。2、 员工必需完好保管全部销售预算清单，方便和财务和用户结算、备查，不然后果自负。3、 商务部输单员审核预算清单后输入销售订单，并在预算清单上加盖“已录”，然后由商务部主管对销售订单进行审核。4、 仓库管理员依据审核无误销售预算清单，才可办理物资出库手续，并在预算清单上加盖“货已发”章。商品出库时要关注商品价格、规格、型号和预算清单是否一致，审批程序是否符合要求，货物名称及编号是否统一，如有异常，应立即通知经办人员更正，不然拒绝出库，出库时应尤其关注低于最低售价商品。5、 员工必需在十天内处理所下

6、订单，假如处理不立即，企业将依据订单金额天天加收1管理费，统计样表见附件：过期销售订单管理费统计表。6、 出库单上商品编号、名称、规格、型号必需和实物一致，如有异常，应立即通知经办人员更正，不然拒绝出库。7、 仓库依据查对无误销售订单关联生成发货单并打印，发货单一式五联，三联业务会计（其中两联由员工经用户签字后送交业务会计，一联仓库和预算清单配对后送交业务会计）、一联仓库、一联用户，发货单反应数量、含税单价、税额、价税累计。仓库汇总当日发货单后报业务会计进行核销。8、 仓库天天记帐，次日由业务会计负责打印出库单，出库单一式四联，一联仓库、一联员工、两联业务会计，出库单上反应数量、采购进价；和发

7、货单配对，并负责将出库单送交仓库、员工。9、 如因销售急需放行商品，可采取紧急放行方法，但事后必需立即补办各项手续。10、 发货单由员工或技服人员送达用户签收后交业务会计核销。11、 仓库必需严格根据发货单上开具商品名称、编码、规格、型号、数量发货，违规操作造成帐实不符等后果，由经办人负担全部责任。12、 商品出库要遵照“优异先出”标准，以免造成呆滞、积压、过期、贬值等经济损失。13、 仓库每日立即配对发货单、销售预算清单，查对无误后一并报送业务会计。14、 编制、打印、报送发货日、周、月报表。15、 严禁虚开无实物出库单。附件：销售出库步骤、销售预算清单传输步骤、销售订单传输步骤、发货单传输

8、步骤、送货单传输步骤、出库单传输步骤三、 企业产品推广部销售管理因为企业产品推广部销售情况复杂多样，特做以下要求：1、 企业产品推广部依据销售需要申请销售样品，经总经理审批后，从仓库调用。2、 企业产品推广部全部摆放销售样品必需贴上商品标签标明商品编码、名称、规格型号、批次。3、 企业产品推广部依据业务需要专门配置分开票机、保险箱。4、 企业产品推广部内勤人员业务上隶属于财务部和仓库，行政上隶属于企业产品推广部。5、 销售商品时员工负责填写预算清单、收款、发货，内勤人员负责开票、输入销售订单。6、 企业产品推广部店面摆放样品可直接销售给用户，同时开发票、收钱。直接销售样品后，应于当日到仓库补办

9、商品出库手续，并领取商品补充企业产品推广部店面样品。7、 企业产品推广部补办出库手续时应依据销售商品标签填写预算清单商品编码、名称、规格型号，确保预算清单和实际销售商品一致。8、 企业产品推广部销售店面没有商品时，假如预先知道销售时间，应提前填写预算清单，通知内勤人员输入销售订单；假如是预先无法预知销售，用户要求立即提货，可先发货再补办出库手续。9、 依据销售时是否收钱和是否开发票可分为下列四种情况： （1） 款已收、票已开：员工收款后将预算清单和钱交内勤人员查对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章，再依据预算清单开票，在预算清单上加盖“票已开”章，假如是开一般发票，提货联给员工，并将发

10、票号码写在预算清单上，假如是开增值税发票，将发票号码写在预算清单上；员工将预算清单送交仓库提货，仓库依据预算清单发货。内勤人员应在当日输入全部销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再依据销售订单关联生成发货单、出库单，并和预算清单配对、核销。（2） 款已收、票未开：员工收款后将预算清单和钱交内勤人员查对清点，内勤人员在预算清单上加盖“钱已收”章；员工将预算清单送交仓库提货，仓库依据预算清单发货。内勤人员应在当日输入全部销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再依据销售订单关联生成发货单、出库单，并和预算清单配对、核销。（3） 款未收、票已开：员工填写预算清单，内勤人员依据预算清单开票，并

11、在预算清单上加盖“票已开”章，假如是开一般发票，提货联给员工，并将发票号码写在预算清单上；假如是开增值税发票，将发票号码写在预算清单上；员工再将预算清单送交仓库提货，仓库依据预算清单发货。内勤人员应在当日输入全部销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再依据销售订单关联生成发货单、出库单，并和预算清单配对、核销。（4） 款未收、票未开：员工填写预算清单，经部门主管审核同意后到仓库提货，仓库审核预算清单后发货，员工将商品送交用户，并要求用户在签收单上签字确定。内勤人员应在当日输入全部销售订单，在预算清单上加盖“已录”章，仓库再依据销售订单关联生成发货单、出库单，并和预算清单配对、核销。10、

12、内勤人员每日编制销售日报表，和现金、支票查对相符后交财务部，销售日报表一式三份，一份留底，一份交财务部核销，一份交仓库核销。 附件：企业产品推广部销售步骤四、 紧急放行管理1、 因销售急需放行商品，可采取紧急放行方法。2、 员工依据业务需要填写销售预算清单，提交部门经理审批。3、 仓库依据审批后销售预算清单，在预算清单上加盖“紧急放行”章，并手工开具送货单，送货单一式三联，一联用户，一联员工、一联业务会计。4、 员工送货后，取得经用户签字确定送货单。5、 员工必需在三天内参考销售出库管理补办销售出库手续。假如员工没有在要求时间内补办出库手续，企业将依据销售金额按天加收1资金占用费。 附件：物资

13、借用步骤五、 商品赠予管理1、 商品赠予包含采购赠予和销售赠予。2、 采购赠予指企业采购商品时供货商赠予商品给本企业；销售赠予指本企业员工销售商品给用户时赠予商品给用户。3、 商务收到供货商提供赠予清单时，登记采购赠予商品台帐，并将台帐和仓库提供其它入库单核销，填写预算清单，商品价格由商务部依据市场价确定，并输入订单。4、 仓库清点采购赠予商品入库，并依据订单关联生成其它入库单（一式四联），一联仓库、一联商务、两联财务。5、 各部门、各员工依据明年业务预算，于当年12月20日前制订出整年销售赠予商品预算，分小件销售赠予商品预算和大件销售赠予商品预算，经部门经理审核后报总经理审批。6、 员工在同

14、意销售赠予商品额度内，依据下列权限办理相关手续。对每次赠予金额（含税价）在50元以下（含50元）由仓库在预算额度内审核控制；对每次赠予金额在50元以上200元以下（含200元）由部门经理审批；对每次赠予金额在200元以上由总经理审批。7、 因为业务发展需要超出本年度商品赠予额度可申请增加赠予额度，经总经理同意后，通知仓库增加赠予额度。8、 仓库每个月统计各员工本年赠予商品报表，报表中注明各员工本年赠予预算额度、本年度已赠予商品额度、剩下赠予额度，报表一式三份，一份仓库留底、一份员工、一份总经理。9、 销售赠予商品必需在预算清单单和出库单自定义栏内注明“赠予”字样，出库单上必需输入商品数量、单价

15、、金额。10、 仓库必需按月统计各员工销售赠予商品清单报业务会计核实。11、 销售赠予其它程序参考销售出库管理 附件：商品赠予步骤六、 内部调拨管理1、 内部调拨仅适用总仓和办事处之间调拨，标准上办事处和办事处之间不得办理调拨，特殊情况确需调拨须到总部办理对应调拨手续。 2、 企业统一拟订调拨申请单格式，调入方依据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由调入方保留、一联传真到商务。3、 商务审核调拨申请单，调拨申请单输入有误，通知调入方重新填写；库存商品短缺，参考采购入库步骤办理采购入库；审核无误依据调拨申请单填写调拨预算清单，并输入调拨单。4、 仓库审核调拨预算清单和调拨

16、单，并打印调拨单，调拨单一式四联，一联调出方、一联调入方、一联商务，一联业务会计。5、 调入方清点实物入库，在调拨单上签字确定。每隔一星期和仓库查对调拨清单。6、 仓库每日将调拨单和办事处上报调拨单日列表查对无误后一并报送业务会计。 附件：内部调拨步骤、内部调拨申请单传输步骤、调拨单传输步骤七、 内部领用管理1、 内部领用包含日常办公用具领用及办公设备领用。日常办公用具领用指企业各部门到办公室领用日常办公用具，办公设备领用指企业各部门到仓库领用办公设备。2、 各部门必需依据企业业务规模及管理要求，制订整年办公用具和办公设备预算，报总经理同意后实施。3、 日常办公用具一次领用金额在100元以下（

17、含100元），由部门主管在预算额度内审批，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度由总经理审批。4、 仓库另建行政仓，核实日常办公用具。日常办公用具由办公室负责采购，依据采购清单输入采购订单，关联生成入库单，仓库经过内部调拨，将办公用具调到行政仓，具体操作参考采购入库。每个月办公室依据各部门领用办公用具清单输入订单，关联生成出库单，具体操作销售出库步骤5、 每个月末办公室编制各部门本月领用日常办公用具汇总表，提供业务会计记帐和仓库查对。6、 办公设备一次领用金额在100元以下（含100元），由部门主管在预算额度内审批

18、，一次领用金额在100元以上500元以下（含500元）由部门经理在预算额度审批，一次领用金额在500元以上或超出预算额度由总经理审批。7、 各部门应建立在用设备使用台帐。8、 各部门领用办公设备时应填写预算清单。9、 商务审核预算清单，填写有误返回各部门，重新填写，审核无误输入订单，订单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。10、 仓库依据查对无误订单关联生成发货单和出库单，发货单和出库单一式四联，一联仓库，一联商务，一联领用部门，一联业务会计。11、 其它出库程序参考销售出库管理。附件：内部领用步骤八、 物资借用管理1、 借用分销售借用和其它借用。2、 销售借用特指紧急放

19、行出库，必需经过部门主管以上领导审批才可放行，并在三天内办理核销手续，参考紧急放行管理。3、 其它借用包含设备外借或工具借用。4、 设备外借必需经部门主管以上领导审批，并在要求时间内归还。外借时间在一周内商品由部门主管审批；30天内由部门经理审批；30天以上由总经理审批。外借商品遗失、损耗或报废由借用人员负责。5、 工具借用指维修和技服部门常见工具借用，由部门主管审批。借用人因岗位调动或离职时，必需归还所借物品。借用工具正常性损耗或报废应立即办理出库手续，出库时必需以旧换新，其它出库手续参考内部领用。6、 仓库对借用物资应建立借用台帐。7、 借条视同实物管理，丢失由责任人赔偿。对超出借用期限各

20、类商品，仓库必需立即催办手续，不然企业将按借用商品金额每日加收1资金占用费。对应催而未催借条，企业对仓库作对应处罚。8、 月末仓库必需统计各部门各人员借用清单。9、 借用人离职，必需经仓库审查后才可放行。 附件：物资借用步骤九、 维修、退货、更换、返修管理员工接到用户通知，自己或通知技服部人员对销售商品初步诊疗，然后将商品送到维修部登记进行维修和质量判定，维修部登记维修台帐并填写商品检测汇报。下面可分为四种情况：1、 维修后返回用户（1） 经维修部维修后，商品可正常使用，维修部负责通知员工。（2） 员工到维修部领取商品，将商品返回给用户。2、 更换商品管理（1） 经维修部维修判定后，无法维修恢

21、复正常使用商品，员工填写红字销售预算清单，同时填写更换出库商品预算清单，经部门经理审核同意。（2） 商务部依据审核同意后预算清单，输入订单，冲回原销售出库订单，办理更换出库商品出库手续。（3） 仓库查对并清点退货商品，和红字销售订单查对无误后关联生成退货单，并办理退货手续，将退回商品入不良品库。同时生成并打印更换出库商品发货单，和商品一同交员工。（4） 员工将商品送交用户，并将取得客签字确定发货单送交业务会计。（5） 仓库每日立即配对红字预算清单和退货单，和退货列表查对无误后一并报送业务会计。（6） 业务会计将预算清单、发货单、出库单配对核销、入账。3、 退货管理（1） 员工编制红字销售预算清

22、单报主管审批后，办理退货手续。（2） 在退货过程中尽可能应避免商品包装不全、有污迹、破损等情况。（3） 退货由维修部负责质量判定。（4） 质量判定后员工负责将退货商品送交仓库入库，合格商品退回总仓库按正常商品管理，不良品入应不良品库，并作显著标识和正常商品隔离摆放。不良品入库价格由商务部依据市场可变现价格制订，退货损失由责任人负担。（5） 仓库应查对并清点退货商品，和红字销售订单查对无误后关联退货单，并办理退货手续。（6） 员工应向用户书面通知本企业实际收到退货商品名称和数量，并取得对方签字确定手续。（7） 每日立即配对退货清单、退货单和红字销售预算清单，和退货日报表查对无误后一并报送业务会计

23、。（8） 退货商品由原员工负责处理，资金占用额度参考内部考评制度。（9） 采购退货商品由仓库立即通知商务编制红字采购订单，然后仓库依据审核过红字采购订单关联红字入库单。（10） 每日立即配对红字预算清单和退货单，和退货列表查对无误后一并报送业务会计。（11） 退货责任落实。退货责任由维修部负责判定后交财务部处理，具体判定时间在工作联络单中要求。 因为用户原因造成退货，由员工和用户协调，主动挽回这部份退货损失，退货损失包含商品跌价损失、往返运输费和差旅费。A 因为员工没有了解用户需求造成退货，员工负担40%损失，企业负担60%损失；B 因为用户表述不清造成退货，员工负担2%损失，企业负担98%损

24、失；特殊情况上报总经理审批后实施；C 因为技服人职员作失误造成退货，技服人员负担10%损失，企业负担90%损失。 发货发错退回，由责任人负担全部损失。 运输单位造成，由运输单位负担全部损失，包含往返运输费、包装费、人工整理费、商品跌价和其它损失费。 因供货方质量原因造成退货，由商务部依据协议追究供货方责任。员工应主动处理退货商品，以免造成退货商品呆滞、积压。4、 商品返修管理（1） 商品返修包含通常返修和退货返修。退货返修指用户退货后，仓库和商务联络供货商返修；通常返修指企业代用户返修商品。（2） 通常返修由员工负责将返修商品送到仓库。（3） 仓库收到返修商品时应登记返修商品台帐。（4） 商务

25、负责和供货商联络，并将供货商联络地址提交仓库。（5） 返修好商品送达仓库后，仓库应清点实物，进行外观验收，登记返修商品台帐，并于当日通知员工。（6） 员工收到仓库通知后应立即和用户联络，将返修商品立即送达用户。（7） 员工到仓库提货时仓库应登记返修商品台帐，并手工开具送货单（一式三联），用户签收返修商品后，员工应于当日将送货单送交仓库核销。附件：维修后返回步骤、商品更换步骤、退货步骤、商品返修步骤、商品检测汇报传输步骤十、 分仓库管理1、 分支机构仓库包含：奉化仓、宁海仓、北仑仓、镇海仓、培训仓、维修仓和行政仓七个分支机构仓库。因为办公室负责管理日常办公用具采购领用，并负责统计日常收发帐，所以

26、办公室管理制度另行制订，下述制度不包含培训仓和行政仓。2、 各分仓库应严格根据企业要求统计库存商品帐。3、 分仓库必需从总仓调货，不得直接从其它供货单位采购商品，分仓和分仓之间不得直接调货，分仓和分仓之间调货必需要有总仓调货指令方可实施。4、 企业统一拟订调拨申请单格式，分仓库依据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式二联），一联由分仓库保留、一联传真到商务。5、 分仓库调入商品时清点实物入库，在调拨单上签字确定。每隔一星期和总仓库核销调拨清单。6、 分仓库销售商品时手工填写销售预算清单和出库单，每星期汇总出库单和销售发票，报企业仓库和财务部记帐，滞后上报出库单、销售发票，造成仓库管理

27、混乱，企业将给予处罚。7、 总仓库依据分仓库提供销售出库单补输销售订单，并关联生成发货单和出库单，报企业财务部入帐。8、 分仓库每日应盘点库存商品并向总仓库报送库存日报表。9、 总仓库不定时对各分仓库进行抽查盘点，账实不符给予通报处理。十一、 库存管理1、 商务部应依据市场情况、估计每种商品最高存量和最低存量。对市场难以正确把握商品标准上实施零库存管理措施。对往年有销量，而季节性供货商品，应依据销售量确定一个最低和最高存量。对低于最低存量或超出最高存量商品，仓库要立即汇报商务部、财务部。2、 各分支机构仓库对低于最低存量或超出最高存量商品，要立即上报企业总部仓库，由商务审核调拨申请并输入内部调

28、拨订单，通知仓库关联相关单据后办理实物调拨。3、 企业产品推广部每个月上报门市样品库存余额表。十二、 仓库日常管理1、 物资进出仓库，全部必需严格办理进出库手续。2、 对待检物资作出显著标识方便追溯。3、 仓库必需立即将日报、周报和月报表发送到仓库共享文件夹中，立即向商务、营销中心、技服部、总经理及其它需要仓库信息相关部门和人员提供相关信息。十三、 库存商品盘点管理1、 每日下班前仓库应对电脑、打印机等关键库存商品进行盘点，编制盘点表，并和库存帐面余额进行查对，帐实不符要分析原因，明确责任，提请相关部门处理。2、 月末由仓库主管组织人员对全部库存商品进行盘点，编制盘点表，并和帐面余额查对，帐实

29、不符要分析原因，明确责任，提请相关部门处理。3、 年中和年底仓库应协同财务部和其它相关部门对企业库存商品进行全方面盘点，编制盘点表，并和帐面余额查对，帐实不符要分析原因，明确责任，提请相关部门处理。4、 盘点过程中应对残次冷背库存商品做标签，并隔离摆放。5、 对盘赢、盘亏商品编制盘赢、盘亏商品报表，经财务部经理和总经理审批后，做帐务处理。十四、 现场管理1、 仓库必需做到现场整齐有序，按优异先出制度定置摆放（可依据发货要求）按用户或商品类别做好显著标识（可采取标牌）。标牌上应标明商品名称、编号、规格、型号批次及收、发、存情况。2、 呆滞品、待处理品、不合格品必需和正常商品严格隔离，并做好醒目标

30、识，并由商务部协同相关部门立即处理。3、 库管员要做好防火、防潮、防盗工作，对库存商品安全负责，不然负担对应责任。本制度从12月31日起实施，以前相关要求同时废止。 12月3日步骤图符号提醒 1、 业 务 流 程 2、 票 据 流 程3、 业务或操作员4、 表 单 帐 务 处 理 5、 *股份二、流 程一、采购入库步骤员工：制订销 售计划营销中心：汇总销售计划，查询库存，通知商务，商务填写预算清单 采购预算清单（一式四联）。 商务部：审核采购预算清单，输入订单，发出采购指令1、 参考采购退货步骤办理；2、 返回商务部修改供货单位购货发票 发 采购发票 货仓库：清点实物，进行外观验收审核是否和采

31、购订单相符（Y/N） N Y 关联生成入库单（一式四联），和采购预算清单配对，送业务会计。关联生成入库单（一式四联）表-3，和预算清单配对 返回仓库修改业务会计：审核、配对采购预算清单、入库单、采购发票，是否相符（Y/N） N Y关联生成模拟采购发票，是否有采购发票（Y/N）业务会计：依据采购发票作帐务处理业务会计：依据模拟发票作帐务处理 Y N Y二、 销售出库步骤商务部：审核销售预算清单，是否底于最低售价，是否超出信用范围，是否有足够存货（Y/N）输入订单返回商务修改营销中心主管：同意销售订单。仓库：审核销售预算清单、订单，准备货源（Y/N）预算清单（一式四联）。用户：提出需求员工：查询库

32、存填写预算清单，通知商务审核员工：通知仓库备货。销售订单 Y N N 业务会计：开票 Y关联生成发货单（一式五联）员工：有开票权自行开票；无开票权通知业务会计开票；通知技服部提货、安装 技服部：签单，取销售发票、发货单；提货、安装 仓库记帐后业务会计打印出库单（一式四联）购货发票 用户：发货单回执业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、销售发票 业务会计：依据销售发票作帐务处理业务会计：依据模拟发票作帐务处理关联生成模拟销售发票，是否开具销售发票（Y/N） Y Y N Y Y三、 企业产品推广部销售步骤Y业务会计：依据销售发票作帐务处理业务会计：依据模拟发票作帐务处理关联生成模拟销售发票，

33、是否开具销售发票（Y/N）N内勤：清点现金、支票，审核无误后在预算清单上加盖“款已收”章业务会计：审核销售预算清单、出库单、发货单、用户签收单、销售发票员工：将商品发给用户，没有收款取得用户签收单仓库：审核销售订单关联生成发货单和出库单，并打印发货单和预算清单配对核销内勤：输入销售订单并在两联预算清单上加盖“已录”章仓库：审核预算清单后发货，并在两联预算清单上加“货已发”章主管：审核后在预算清单上签字同意内勤：审核无误后开票并在预算清单上加盖“票已开”章内勤：清点现金、支票，审核无误后开票并在预算清单上加盖“款已收”“票已开”章款已收票已开款未收票未开款已收票未开款未收票已开员工：是否即时收款

34、和开票员工：手写预算清单采购预算清单（一式四联）。用户：提出采购五、商品赠予步骤（一）销售赠予员工：编制第二年商品赠予预算，报部门经理审核商品赠予预算清单（一式三份）返回部门修改返回员工修改部门经理：审核商品赠予预算（Y/N） N Y 商品赠予预算同意。总经理：审批商品赠予预算 N Y出库步骤和商品销售出库步骤相同。（二）采购赠予供货商：通知商务赠予商品商务：登记采购赠予明细帐仓库：采购入库清点实物，赠予商品输入其它入库单商务：核销采购赠予明细帐和其它入库单其它入库单（一式四联）业务会计：依据其它入库单记帐四、内部调拨步骤调入方：依据库存量和市场销售形势，提出申请 调拨申请单（一式二联） 商务部：审核调拨申请单，查询库存（Y/N）填写预算清单并输入调拨单1、 返回调入方修改2、 进入采购入库步骤；3、 N Y 调拨预算清单返回商务部修改 N仓库：审核调拨预算清单，调拨单，并打印调拨单，备货；发货（Y/N） Y 调拨单（一式四联）调入方：清点实物入库，在调拨单上签字，定时和仓库进行查对 N业务会计：审核调拨单（Y/N）商务部：和调拨申请单配对、审核（Y/N） N Y 依据原始单据，进行帐务处理 五、内部领用步骤（一）日常办公用具领用 各部门：依据需要提出领用需求 填写内部领用预算清单（一式二联）。