餐饮财务内部牵制牵制度.docx

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1、餐饮财务内部牵制牵制度 餐饮财务内部牵制牵制度 凡是公司的财务收支、选购、生产、销售、投资等各种活动，其管理部门之间都要相互约束、相互监督。凡是涉及款项、财物的收付、保管、结算、登记工作的各岗位，必需由两人或两人以上办理。 对公司内部机构、岗位及其职责和权限进行合理设置和分工，坚持不相容职务相互分别的原则，确保不同部门和岗位之间权责分明，相互制约监督。 制定的内部牵制制度应符合国家有关法律法规和本公司实际状况。 能够明确各项经济业务的牵制手续和牵制责任人，并能提高工作效率。 第四十七条 公司主要负责人：各股东按公司法规定行使监督权，董事会对股东会负责，对经营者行使监督权。总经理对董事会负责，负

2、责总个公司的经营管理。财务总监由董事会任命，对公司财务行使监督权。 第四十八条 公司财务依据各项经营指标对各实体主要负责人考核、监督。 第四十九条 资金管理的内部牵制规定： 货币资金的支出必需由公司总经理审批、部门负责人、财务经理、经办人签章后方能办理。收付程序要首先经稽核人员审核无误后，才能由出纳员办理收付款，非全额报销凭证，应由稽核人员注明大写人民币实报金额。 严格按规定程序办理支付业务，除现金管理方法规定的现金开支范围外， 1010 元以上的款项支付，通过银行转账，不得支付现金。 除财务部门外，其他任何部门无货币资金收付职权。 严格审核付款原始凭证，有权拒绝办理一切不合法、不真实的收支业

3、务。 当天的收支业务，必需当天做完记账凭证并登记入账，做到日清。且各类付款凭证上必需加盖付讫章、稽核员章、出纳员章。 非出纳人员代收款项，必需与出纳员办理交接登记手续。 10100 元以上的付款必需先做凭证，经审核员审核后方能付款。 出纳员不兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。 各吧台及财务人员运用发票必需办理有关手续。 工资表、奖金表须经实体财务填制并上报公司人事部审核无误签章，由总经理签批后，方可发放。 第五十条 材料选购由三人以上共同办理，定价员做到货比三家，材料物美价廉，以最低价格，买到质优物品。付款员负责按约定价格付款。复核监督员负责检验材料质量，视察付款员

4、付款金额是否正确。财务部不定期派询价员，到市场询价，询价结果交保管员及财务部门核对。 第五十一条 选购员选购的物品，交保管员验收，依据物品验证标准，对数量、质量、价格逐一核对，在验收单上签名。 第五十二条 各类物品须有两套以上的账进行管理。其中保管员依据验收单、领料单收货发货，登记保管账，成本会计或记账会计依据验收单、领料单登记账本，两者定期核对。 第五十三条 运用人领用物品填写领料单，交部门负责人签字，保管员审核后，依据领料单发放物品，并当即填写单价、金额及合计金额大小写，并在保管处签字，领料人核实品种、数量后，在领料人处签字。领料单一式三联，要求字迹清楚，不得涂改，存根联及财务联留保管处，

5、营业结束后，由保管将财务联送财务，存根联保管据此记账，领料人一联由领料人自行带回保管。 第五十四条 实体之间物品调拨，由需方填写调拨单，负责人、领料人、发料人签字必需俱全，第一联为领料方保管记账联，其次联为领料方财务记账联，第三联为发料方财务记账联，第四联为发料方保管记账联。 第五十五条 固定资产购置，由需用部门填写固定资产购置恳求单，经部门负责人、总经理签字后，交工程部办理。购置固定资产必需取得正规发票，交财务部门办理入账手续，并填写固定资产卡片。运用部门负责对固定资产进行验收，并办理验收手续，明确各自责任。 第五十六条 废品处置时，由保管填写废品交款单一式三联，各酒店质检员负责监称，验明品

6、种数量后，双方签字，收购方持财务联及出门证到财务交款，出纳收款后加盖“现金收讫”章，返还出门证一联，保安见章后，方可放行。选购部每季度一次反馈废品市场价格，以便随时调整收购价。 第五十七条 主管会计负责登记总账，往来会计、财务会计、成本会计等登记明细账，出纳登记现金、银行存款日记账，月末由主管会计负责核对总账与明细账，并由主管会计监督出纳盘点现金。 第五十八条 账务人员外出结算，如遇客人要求实惠时，须填写实惠审批单，并报总经理批准，将审批单附在记账凭证上。 第五十九条 每个吧台设置收银员、核算员、商品员各一名，商品员核对账单上商品的数量、价格，并负责发出商品；核算员计算账单金额，并监督收银员收

7、款；收银员负责收款，顾客签单时，核实签单人的签单权限。财务核算员负责每天对吧台收入进行复核。 第六十条 膳食部严格按收银员签章的账单制做菜品，保存账单的厨房联，不得有丢失现象，对菜品价格，菜名是否与实际相符仔细检查，赠菜必需有相关人员签名。 第六十一条 吧台保存餐饮账单的收款联，作为计算当天收入的依据，并与厨房联核对，防下出现无账单出菜现象。 第六十一条 服务员对账单中商品、菜品变动状况进行监督，出现划、退必需有领班以上管理人员签字。点菜员对账单上菜品、商品划改进行监督，出现变动时签字证明。 第5页 共5页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页