信用社安全评估检查工作报告文稿3篇.docx

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1、信用社安全评估检查工作报告文稿3篇 信用社平安评估检查工作报告文稿第1篇 为维护农信社平安和社会治平稳定，促进全县农信社业务发展水平迈上新台阶，社依据银行业金融机构平安评估方法和市公安局、银监分局转发省公安厅、银监局关于对银行业金融机构平安评估工作进行检查验收的通知（市公传号，以下简称通知）精神要求，成立了平安评估工作领导小组，并仔细根据上级有关要求，开展落实平安评估检查工作。通过这次平安评估检查，进一步增加了全体干部职工自觉遵循上级的有关文件精神，建立健全相关的监管制度及措施，使我社的业务发展顺当进行。现就本次平安评估自查工作状况汇报如下： 一、制订工作安排及目标，明确检查职责 为仔细做好这

2、次平安评估检查工作，落实上级通知有关要求，我社成立平安评估工作领导小组，组长为我社主任，副组长：，成员：、，领导小组下设办公室，负责对全辖网点进行平安评估工作的领导和检查。 坚持把平安评估工作作为农信社的改革与发展的重点，我们应当相识到在市场经济条件下必需加强规范规则行为的教化和引导，充分相识平安防范机制问题的危害性和严峻性，以及开展平安评估检查工作的必要性。结合深化学习实践科学发展观活动，进一步规范我社平安防护设施的建设，开展平安评估自查自纠工作，刚好发觉存在的各项平安隐患，规范平安防范管理力度，确保平安评估工作落到实处，实现我社平安防范软件、硬件建设双过硬的工作目标，确保平安经营无事故。

3、二、落实各项平安检查工作，仔细把握重点 本月日至日，检查人员对我社所属辖区八个网点进行平安评估的全面自查，检查内容包括全部营业场所的平安、金库平安、运钞平安、自助机具和自助银行防范实力以及内部消防平安、计算机平安、案件防范实力、枪支弹药管理等状况，各个岗位人员基本都能仔细做好日常各项业务操作及内限制度的规定，坚持按规操作、按规办事，分工明确，统一思想相识，确保业务平安高效进行，抵制一切不正值业务交易行为发生。 （一）检查内容 被检查网点包括： 对以上各网点进行了现金库存检查、重要空白凭证检查、日常帐务合规操作检查和库房、营业场所跟随门、监控设备、录像保存及回放、运钞平安、消防设施、计算机设备、

4、自助机具、枪支弹药管理与案件防范实力等平安评估检查。 （二）检查结果 各网点业务人员都能仔细履行各自的岗位职责，工作仔细负责，柜台业务人员和授权人员都能按IC卡管理条例进行操作，会计和出纳人员都能坚持双人临柜和复核。但经过这次检查，还发觉存在着某些较重点的问题： 1、没有安装防跟随用缓冲式电控联动门的有。 2、没有安装监控设备的有。 3、现金出纳柜台上方没有安装防弹玻璃的有。 4、未建金库房的有，有建金库房而不达标准的有。 三、发觉问题刚好整改，未能整改的向上级反映，确保整改到位 通过检查，对发觉的问题经刚好落实整改，对未能整改的向上级反映，并落实专人跟踪，以便确保整改到位。要注意长效机制的建

5、设，与案件专项整治工作相连接，切实有效的整改，坚固树立依法合规经营意识，不断提高行业竞争力和抗风险实力，建立和完善长效防范机制。我们要在以后的工作中，接着深化开展自查自纠，通过自查分析成因，做到警钟常鸣，从而用现实案例进一步推动平安防范工作。立足实际，把握重点的开展自查工作，加强与当地公安机关联系勾通，扩大监督覆盖率；细心组织，究出重点，建立健全严密的内限制度，严格责任追究。 在这次平安评估检查工作中，我们比照文件内容全面进行评估检查，结合我社自身的实际状况，保证了平安评估检查工作中发觉问题上报处理到位、整改到位，促进我社自身业务的健康发展。 信用社平安评估检查工作报告文稿第2篇 依据省联社*

6、办事处工作布置，依据*省农村信用社案件专项治理工作方案、关于在全省开展案件专项治理大检查的通知、关于进一步做好农村信用社案件专项治理检查的通知和*省联社*办事处辖内农村信用社案件专项治理回头看互查方案的要求，*信用联社那 *组成检查小组从2022年8月 7日至2022年8月14日通过现场检查、内查外对、个别座谈等方式对*县联社案件专项治理回头看工作进行了抽查。被检查单位有联社机关、联社营业部、*信用社。现将检查有关状况汇报如下： 一、总体概况 *县联社辖信用社（含联社营业部）网点*个，现职工总数*人（不含内退*人）。于2022年实行统一法人一级核算，截止2022年6月末，各项存款余额*万元，比

7、上年末净增*万元，各项贷款余额*万元，较年初下降*万元，存贷比为*%。各项业务收入*万元，较上年同期削减*万元，股本金*万元，资本足够率为*%。 二、本次检查状况 （一）案件专项治理回头看工作自查状况（二）案件查处状况 1、未建立案件防范和查处制度，未建立领导办案制度。（三）内部限制制度建设和落实状况 *县联社从完善内控动身,建立了涉及三会及高级管理层议事制度方面、工作职责和岗位职责方面、基本业务制度和操作规程方面、保障制度和风险限制方面各项内限制度16项，并依据制度要求，合理确定了联社的组织分工，建立了比较完善的组织结构，但从其实际执行中来看，也还有不足之处，主要表现在： 1、稽核部门应配备

8、稽核人员3人，实际配备2人，尚缺编1人。 2、离任审计稽核程序不规范，经查2022年6月份共开展离任审计稽核7人次，至检查日未见出具离任审计报告、审计建议书，无信用社整改反馈报告。 3、未建立稽核跟踪检查和责任追究制度。经查2022年度已离任审计状况，发觉7个社违规贷款有个贷企用4笔，个贷公用2笔，借名贷款33笔，抵押无效1 笔，超权限擅自换据1笔，涉及责任人7人，未建立稽核跟踪登记，未见整改反馈，对有关责任人未明确相关责任，也未对违规事实作出相应惩罚确定。 4、未制定信用社营业期间、守库期间、押运期间防暴预案（有突发事务预案）；对平安工作检查基本做到每月一次，但流于形式，内容填写比较简洁，不

9、够完整。 5、财务电脑部对重要空白凭证从购置、管理、领用到记帐都由部门经理一手清，不符合内部制约规定。 从对*联社及信用社现场检查状况来看，柜面基本操作业务的内限制度能够很好执行，但对贷款发放程序、抵押手续、三查制度、贷款风险限制等一些重点环节制度执行上存在薄弱环节，联社自身管理上存在违规和失职现象，表现在信贷基础管理工作薄弱，对信用社存在风险和违规行为不能刚好查处和订正等。 （四）案件专项治理检查的问题人罪 带着军队玩穿越 都市全异能大师 步步生莲 一剑惊仙 重生之官道 *题,对这些问题,从检查组检查状况来看,有些问题已得到整改,有些正在处置,还有一些遗留问题也在手续完善中,但联社对检查反映

10、的问题未建立跟踪状况记录,有关信用社未制订相应的风险限制措施,对整改状况也未形成书面的整改报告。 （五）财务方面存在的问题2、1391科目其它应收款中垫付不合规，处理不刚好。（1）联社机关垫付05年个人所得税*元，垫付个人水电费*元；（2）联社营业部1391科目垫付2022年以前诉讼费*元，垫付抵押贷款费用*元；处理不刚好(2022年4月处理)。收入*元在2621其它应付款科目核算；（2）经查*信用社收回房屋出租收入在2621其它应付款科目核算，检查日结存金额10740元，2022年度在其坐支费用*元。5、单位贷款现金收息。如营业部2022年9月19日*医药公司现金付贷款利息25024元，9月

11、19日县国土资源局现金付贷款利息2424.20元。8、会计帐务处理不符合制度规定。经查*信用社（1）往来账付款通知和收账通知干脆作记账凭证。如05年12月26日支付系统汇入*厂货款5万元干脆记账；（2）销户不符合规定。如*公司05年12月申请销户时，信用社未刚好结清销户利息，结息期后，该帐户结存利息13.45元，12月27日通过现金付出传票支付现金。 （六）内部限制方面 1、内勤工作日记登记不完整，事后监督未实现时间和人员上的分别。如营业部空白重要凭证当日未发生的未按日结转结存数；*信用社会计凭证的事后监督由临柜人员当时盖章。3、印章保管登记簿登记不全面。如营业部全部印章只有启用日期，已经更换

12、的旧印章没有注销日期，个人运用的印鉴章未登记，没有保管员的签章记录；*信用社印章保管登记簿2022年5月29日更换新印章后无负责人和保管员签章，主任印鉴章未登记。5、计算机工作日志记载存在不规范。经检查*信用社日志记载，发觉冲账、抹帐没有内勤主管的批准记录；如2022年4月5日抹账一笔现金借方1500元，7月25日抹账一笔现金借方200元，只有经办人签字。7、挂失手续不符合规定。如*信用社2022年5月25日沈某活期储蓄存折挂失，金额400元，于5月26日补发。 （七）信贷方面存在的问题 1、贷款操作程序不规范，操作风险较大（2）贷款未严格执行审贷分别制度，贷款发放时无调查、审查看法。如营业部

13、借款人*，2022年5月8日贷款3万元，信贷员、主任为*一人，借款人*，2022年1月12日贷款1万元，责任人：*，无审查看法。（4）贷款合同签订不规范。营业部：借款人*，2022年7月21日，贷款5万元，2022年7月21日到期，责任人:*;贷款人名称不全，合同未盖贷款人章，对中长期贷款利率调整等事宜未在合同中约定；借款人*，法定代表人为*，2022年6月22日贷款45万元，2022年6月22日到期，用途：农产品收购，合同无法人代表签字，未约定结息方法。*信用社：*贷款1万元，期限为2022年1月16日到2022年1月15日，责任人*，未见贷款方签章；*贷款3万元，期限为 2022年10月1

14、7日到2022年10月16日，用途购铲车，保证人：*，无保证人身份证复印件及保证承诺书。 2、抵押贷款办理不合规，易引发道德风险5年11月7日贷款12万元（结欠1万元），责任人*，抵押人*未在抵押合同中签字。借款人*，2022年3月11 日抵押贷款10万元（结欠42022元），责任人*，抵押合同无抵押人签字，印章不规范。（3）对抵押物品价值审查不严，存在风险隐患。营业部：抵押品无权威评估报告，价值认定不精确，如*有限公司，法定代表人：*，2022年3月 29日抵押贷款230万元，于2022年3月15日到期，用途；购设备，其中80万元于2022年3月15日到期，该抵押物为动产铂金锅8台，估价35

15、0 万元，存在肯定信用风险和市场风险；借款户*，2022年10月26日以李*房产（面积66.3平方米）抵押,认定价45万元,缺乏依据。评估单位在评估时依据借款户抵押权利值的须要对评估标的进行虚评抵押物价值，如借款人王*,2022年6月26日,抵押贷款48万元,于2022年6月26日到期,用途为购门面房,该抵押物为02年门面房,二间共97.29平方,经评估价为97.29万元,经参照现购房协议价每平米3280元,其评估价存在虚高。评估单位*诚信房地产评估有限公司在出具评估报告时未供应资格证明，对抵押物评估估价方法简洁，报告内容较草率，信用社在审查时未能很好履行职责，提出异议。（5）质押贷款不足值，

16、手续不全。如*信用社：*贷款0.4万元，以自有存单0.2万元及方金达活存2022.24元一并质押，不足值，无身份证复印件,两人存单未冻结；陈*贷款1万元，以*美元存单1295.23元质押, 不足值,无身份证复印件。 3、贷款科目运用不当，贷款期限与用途不匹配（2）未依据借款人实际用途确定贷款期限，将大量的短期流淌资金贷款进行中长期发放，加大了贷款的流淌性风险。营业部：如*有限公司，2022年7月 3日贷款160万元，用途购材料，于2022年7月3日到期；借款人*，2022年6月21日贷款20万元，用途为新建*宾馆，于2022年6月 20日到期，依据调查状况，该项目已近尾声，其贷款期限与项目收益

17、期明显不符。*信用社：如*贷款11.7万元，期限为2022年12月23日到 2022年11月13日，用途饲料，收回原贷款11.7万元，流淌资金贷款长期占用，仅2022年3月29日收息1000元，风险已呈现；*贷款5万元，期限为2022年7月3日到2022年7月2日，责任人*，该贷款用于店内流淌资金，期限不合理。 4、存在多种形式违规贷款（2）一户多贷。营业部借款人*与*，于2022年4月11日，分别贷款1万元，2022年4月11日到期，责任人*，二户住址均为西门中路5号。（4）多人贷款，一人运用。营业部：如借款人*贷款40万元，*贷款40万元，*贷款80万元，为*一人所用，用途为水电站，该电站

18、设计年净收益为41.7万元,第一还款来源难以保证贷款按期收回,目前该贷款利息仅结至2022年6月20日,贷款风险已呈现。元，于2022年6月30日到期，实际运用者为*房地产开发有限公司。（7）存在大量贷款以据换据，掩盖了贷款的风险真实性。联社在大量的大额贷款审批中，均有同意贷款，同时收回原贷款字样；检查*信用社:如*贷款 5万元，期限为2022年11月3日到2022年10月25日；责任人*，用途购山场，该户为转贷，联社安排信贷股审批为同意贷款5万元，期限1年，同时收回原贷款；*贷款 5万元，期限为 2022年11月15日到2022年11月3日，责任人*，为转据贷款，联社批复看法同上。 5、信贷

19、管理工作存在薄弱环节（2）贷后检查工作落实不到位，贷款催收不刚好。营业部：如*有限公司2022年6月8日贷款100万元，2022年6月7日到期，后延期至2022年6月6日，仅见一次贷后检查；对逾期贷款大多未见有效贷款催收回执。（4）小额农户贷款管理不规范。经查*信用社小额农户档案为2022年建，未进行动态管理，2022年新发生贷款未建档案，仅有借款合同及身份证复印件少量信息资料。 6、承兑汇票业务办理不够规范（2）营业部：*有限公司于2022年6月27日，以银行承兑汇票申请贴现130876.70元，存在问题:无贷款卡查询相关资料违规签订远期借款合同一份,号码为1917917,贷款期限自2022

20、年2022年10月1日至2022年12月31日,用途为购材料。 7、收回已核销呆帐入帐不刚好 经检查营业部，借款户 3。 8、抵债资产存在风险隐患（2）抵债资产未办理过户手续。营业部：借款人*以该公司房产、土地协议抵还贷款60万元，土地已过户，房产未办理过户手续；*公司以土地、房产协议抵债28.33万元,未办理过户手续。*信用社；借款户*以位于房产抵贷18万元,另支付现金9.38万元,还*贷款本金27万元,利息 3800元,该房屋未办理房产证过户手续。 （3）抵债资产自用未见报批手续。朱振球以门面房46.66平米,抵债38万元,该门面现改作营业部外勤办公室。9、违规担保造成风险 经查营业部 *

21、。另据调查，*有限公司与*有限责任公司签订价值1000万元的选购合同为虚假合同，*有限公司供应价值674万元的抵押也是虚假抵押，并无真实交易和库存药品，其行为已构成金融欺诈，*贷款160万元存在较大损失风险。 三、内控评价 *联社目前实行县联社一级法人独立核算，建立了比较完善的多项内限制度，其内部组织结构合理，内部分工符合内控要求，从实际执行过程上来看，也比较有程序和序时，形成了一些值得借鉴的如会计互查互审等好 的工作作法和工作阅历，但也发觉有些检查内容是流于形式，走过场，较格式化，且整改不够刚好，惩罚不到位，实际约束力不强，对易形成风险的信贷及操作流程等重点环节，未能很好形成有效的制约。 同

22、时通过本次对*联社案件专项治理工作的抽查，我们发觉*联社内限制度执行不到位，会计基础工作和信贷工作存在相当多的薄弱环节，且有肯定的违规现象。联社对违章违规行为未能刚好处理，自身也存在肯定违规，如信贷审批、截留收入、违反财经制度等，我们对该联社的综合评价为内控基本健全。 四、看法和建议 （一）全面建立风险防范体系，扎实深化地开展案件专项治理工作 案件专项治理工作是一项常抓不懈的长久工作，要扎实地开展好此项工作，就必需建立一整套有利于案件专项治理的长效机制，将案件专项治理工作摆上重要的议事日程，将风险防范放在与业务经营同等重要的位置，要有联社一把手亲自挂帅，落实好案件的防范和查处制度，建立领导办案

23、制度。要将风险限制从对案件事后查处提高到事前的风险预警，将对内限制度的有效执行贯穿于业务经营的全过程，建立起风险布控的全面防范体系，将风险防范的思想教化工作与信合文化的建设紧密结合起来，树立全员防范风险意识，要紧绷风险防范这根弦不放松，努力树立风险为本、审慎经营的管理理念。 （二）严格执行会计、出纳、财务制度，规范业务操作行为，切实防范操作风险 1、核算不精确、坐支费用问题违反了财经纪律和财务会计制度的规定，建议办事处督促*联社尽快对机关房租收入和利息收入根据财务制度规定进行帐务处理，责成*联社*信用社对房租收入进行核实后正确入帐，对坐支部分查明缘由，进行处理，并对有关当事人作出适当惩罚。 2

24、、存款利率执行违反了中国人民银行有关利率政策和反不正值竞争法以及其他一些法律法规，建议办事处督促*联社对营业部和*社的利率执行再进行全面检查，对查出问题责成其全面整改，依据问题性质对相关责任人作出惩罚。 3、固定资产购置问题应尽快以报告形式进行请示，并根据会计和财务制度有关规定做好帐务处理。对联社机关垫付的个人所得税和水电费应依据制度规定刚好收回处理，并将状况反馈至办事处。 4、对在财务制度和会计制度执行中存在的贷款利息计收不准和会计帐务处理等有关问题，建议办事处督促*信用联社对各信用社制度执行状况开展全面检查，并主动加以整改。对检查中查出的问题要赐予有关当事人适当的经济惩罚，对检查状况进行通

25、报。 5、对*联社内限制度执行中存在的相关问题，建议*联社加强对信用社职工的岗位培训和制度的规范执行，比照*联社所制订的各岗位的操作流程，补缺补差，完善手续，进一步规范操作行为。并对联社营业部存在的内控薄弱环节重点进行整改，查纠并处，强化管理。 （三）加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险 1、对*联社存在的贷款操作程序不够规范，操作风险较大的问题，建议办事处督促*联社加强对问题的重视程度，责成辖内各社全面开展自查工作，尽可能补齐完善操作手续，明确相关责任人，对造成风险的要追究有关当事人责任。 2、对*联社在办理抵押贷款时手续不规范、抵押合同无效、抵押值不足额、对抵押物审查不严等较大风险隐患

26、，建议办事处责成*联社对辖内各社抵押贷款逐笔检查，比照制度整改，完善有关手续，落实好每笔贷款责任人，发觉暴露风险，并作出相关的责任认定和处理看法。 3、对超比例贷款建议旌德联社要根据风险防范处置预案的目标要求，制订切实可行的方案，逐步压缩达到比例要求。 4、对一户多贷、多人贷款，一人运用、个贷企用、逆程序发放贷款以及贷款主体不合规等多种违规形式贷款，建议办事处责成*联社对*联社营业部和*信用社存在的违规问题进行彻查，明确责任人，制订清收安排，依据违规责任和风险大小，比照*省农村信用社工作人员违规行为处理暂行方法的规定赐予相关责任人肯定的经济惩罚和纪律处分。 5、对*联社信贷管理工作中的薄弱环节

27、，如审贷不分别、三查制度不落实、贷款期限与用途不匹配，信贷资料不齐全、小额贷款管理不规范、贷款展期不合规等，建议办事处督促*联社从制度梳理入手，完善审贷分别、授权授信、贷款责任追究等各项规章制度，规范信贷操作流程，以贷款五级分类工作为契机，全面反映贷款风险真实状况，发觉管理中存在的问题，提高经营管理水平。建议旌德县联社加强对辖内网点的检查辅导工作力度，加大稽核检查的工作频率和检查深度，对违规问题刚好进行惩罚，以提高稽核检查工作的效率和约束力。 6、对已核销呆帐贷款收回入帐不刚好的问题，违反了权责发生制和会计核算的制度规定，也严峻违反呆帐贷款核销的有关程序，建议办事处责成*联社查明缘由，说明事情

28、发生经过，并对涉及的有关责任人员进行惩罚。 7、对*联社抵债资产问题，建议办事处督促旌德县联社及早制定处置方案，完善相关合法手续，防范风险发生。 8、*联社违规担保问题，虽然属于历史遗留问题，但其中反映了*联社在内部限制管理相互制约以及单位公章管理和内外帐核对的多方面不足之处，还涉及了*与*公司以价值1000万元的虚假选购合同，向中行*分理处申请440万元银行承兑汇票的金融欺诈嫌疑，给信用社造成了肯定的经济损失和较大的潜在风险损失。建议办事处要就该事务发生责令*联社作出深刻的反思，并对相关的责任人员作出肃穆处理。 信用社平安评估检查工作报告文稿第3篇 省联社*办事处: 依据省联社*办事处工作布

29、置，依据*省农村信用社案件专项治理工作方案、关于在全省开展案件专项治理大检查的通知、关于进一步做好农村信用社案件专项治理检查的通知和*省联社*办事处辖内农村信用社案件专项治理回头看互查方案的要求，*信用联社组成检查小组从20xx年8月 7日至20xx年8月14日通过现场检查、内查外对、个别座谈等方式对*县联社案件专项治理回头看工作进行了抽查。被检查单位有联社机关、联社营业部、*信用社。现将检查有关状况汇报如下： 一、总体概况 *县联社辖信用社（含联社营业部）网点*个，现职工总数*人（不含内退*人）。于20xx年实行统一法人一级核算，截止20xx年6月末，各项存款余额*万元，比上年末净增*万元，

30、各项贷款余额*万元，较年初下降*万元，存贷比为*%。各项业务收入*万元，较上年同期削减*万元，股本金*万元，资本足够率为*%。 二、本次检查状况 （一）案件专项治理回头看工作自查状况 * 县联社依据省联社关于进一步做好农村信用社案件专项治理检查的通知以及银发20xx18号文件要求，组织辖内信用社开展了案件专项治理回头看 自查工作，全县各信用社全面开展了自查工作，并上报了自查材料。联社成立了由联社监事长任组长，稽核部门负责人为主查的案件专项治理检查组，并于20xx 年5月底至6月初对辖内5家信用社案件专项治理回头看工作进行了抽查,发觉跨地区贷款22笔，抵押无效3笔，转移资金用途13笔，违规垫付承

31、兑汇票保证金及大额抵债资产风险等不同程度问题，但均未见各信用社整改状况反馈报告。 （二）案件查处状况 1、未建立案件防范和查处制度，未建立领导办案制度。 2、案件查处工作重视程度不够。（1）*案件查处工作：此案目前尚在查处中。经查该案件暴露后,联社未能成立相应的案件查处小组，未制定案件处置方案和处置措施，未针对性进行必要的整改工作，对相关责任人处理不到位、不刚好。另依据案件查处反馈状况，*联社也未对其中暴露出的涉及商业贿赂、私设小金库以及生活作风等一些重大问题提出处置措施和整改看法。（2）城郊信用社原主任*因在20xx年2月9日、10日参入赌博，受到公安部门罚款5000元惩罚和纪委党内严峻警告

32、处分，于20xx年10月27日提出辞职，联社同意后未对其任职其间的有关责任进行审计认定，未出具审计报告和审计看法书，无整改反馈看法和联社最终的处理看法，现该同志已辞职。 （三）内部限制制度建设和落实状况 *县联社从完善内控动身,建立了涉及三会及高级管理层议事制度方面、工作职责和岗位职责方面、基本业务制度和操作规程方面、保障制度和风险限制方面各项内限制度16项，并依据制度要求，合理确定了联社的组织分工，建立了比较完善的组织结构，但从其实际执行中来看，也还有不足之处，主要表现在： 1、稽核部门应配备稽核人员3人，实际配备2人，尚缺编1人。 2、离任审计稽核程序不规范，经查20xx年6月份共开展离任

33、审计稽核7人次，至检查日未见出具离任审计报告、审计建议书，无信用社整改反馈报告。 3、未建立稽核跟踪检查和责任追究制度。经查20xx年度已离任审计状况，发觉7个社违规贷款有个贷企用4笔，个贷公用2笔，借名贷款33笔，抵押无效1 笔，超权限擅自换据1笔，涉及责任人7人，未建立稽核跟踪登记，未见整改反馈，对有关责任人未明确相关责任，也未对违规事实作出相应惩罚确定。 4、未制定信用社营业期间、守库期间、押运期间防暴预案（有突发事务预案）；对平安工作检查基本做到每月一次，但流于形式，内容填写比较简洁，不够完整。 5、财务电脑部对重要空白凭证从购置、管理、领用到记帐都由部门经理一手清，不符合内部制约规定

34、。 从对*联社及信用社现场检查状况来看，柜面基本操作业务的内限制度能够很好执行，但对贷款发放程序、抵押手续、三查制度、贷款风险限制等一些重点环节制度执行上存在薄弱环节，联社自身管理上存在违规和失职现象，表现在信贷基础管理工作薄弱，对信用社存在风险和违规行为不能刚好查处和订正等。 （四）案件专项治理检查的问题 *县联社在今年的案件专项治理回头看工作中，比较重视，于20xx年4月1日召开了信用社主任会议，对各信用社贷款风险点进行了排查，共列出了22 项贷款风险点，从信用社自查和联社组织的抽查中发觉有超比例贷款一笔500万元，跨地区贷款二笔403万元,转移用途贷款93笔292万元,抵押手续不规范一笔

35、185万元,违规垫付承兑汇票保证金440万元,抵债资产风险隐患2600万元以及信贷基础和会计基础存在薄弱环节等有关问题,对这些问题,从检查组检查状况来看,有些问题已得到整改,有些正在处置,还有一些遗留问题也在手续完善中,但联社对检查反映的问题未建立跟踪状况记录,有关信用社未制订相应的风险限制措施,对整改状况也未形成书面的整改报告。 （五）财务方面存在的问题 1、固定资产处置不合规。经查联社机关20xx年12月处置桑塔纳轿车一辆（原值20xx32元），未做固定资产清理，处置收入购买重庆长安轿车两辆，购车费用9万元，未见报批手续，未入固定资产账，购车经手人，车辆处置人。 2、1391科目其它应收款

36、中垫付不合规，处理不刚好。（1）联社机关垫付05年个人所得税*元，垫付个人水电费*元；（2）联社营业部1391科目垫付20xx年以前诉讼费*元，垫付抵押贷款费用*元；处理不刚好20xx年4月处理。 3、科目运用不正确、坐支费用,核算不真实。（1）经查联社机关，06年3月1日和7月20日，共计收回房屋出租收入*元在2621其它应付款科目核算；（2）经查*信用社收回房屋出租收入在2621其它应付款科目核算，检查日结存金额10740元，20xx年度在其坐支费用*元。 4、贷款利息计收不精确。如联社营业部（1）借款人*于99年8月20日贷款10万元，20xx年8月20日到期，利率7.425&permi

37、l;，20xx年6月 19日收本金1万元，执行利率7.3125‰，由营业部负责人在贷户要求减息的报告上签批同意按7.3125‰执行的看法（原息收至20xx、2、9）；（2）借款人*，04年12月31日贷款7.5万元，06年12月20日到期，利率7.2‰，20xx年12月31日收回，实收利息6552元（364天、未罚息），应收利息6642元，少收息90元。 5、单位贷款现金收息。如营业部20xx年9月19日*医药公司现金付贷款利息25024元，9月19日县国土资源局现金付贷款利息2424.20元。 6、存款利率执行不规范。（1）经查联社营业部20xx年7

38、月28日，补付*大药房活期存款保证金帐户利息27000元，本金400万元，时间半年，按半年期定期存款利率减活期存款利率计算（已按活期存款利率结过息），该笔业务记账*，复核*，据说是原联社主任*打电话要求办理；（2）*信用社定期储蓄存款自动转存未在电脑中事先约定记载，支取时手工补息。如05年9月20日付*存款电脑记息4134元，手工记息2675.2元。 8、会计帐务处理不符合制度规定。经查*信用社（1）往来账付款通知和收账通知干脆作记账凭证。如05年12月26日支付系统汇入*厂货款5万元干脆记账；（2）销户不符合规定。如*公司05年12月申请销户时，信用社未刚好结清销户利息，结息期后，该帐户结存

39、利息13.45元，12月27日通过现金付出传票支付现金。 （六）内部限制方面 1、内勤工作日记登记不完整，事后监督未实现时间和人员上的分别。如营业部空白重要凭证当日未发生的未按日结转结存数；*信用社会计凭证的事后监督由临柜人员当时盖章。 2、空白重要凭证管理不规范。检查联社营业部发觉大额支付专用凭证20xx年4月14日领用1份未销账；20xx年7月9日和25日登记作废2本活期储蓄存折，号码为1755121#和1755134#，装订保管未见作废存折经查为电脑作废。 3、印章保管登记簿登记不全面。如营业部全部印章只有启用日期，已经更换的旧印章没有注销日期，个人运用的印鉴章未登记，没有保管员的签章记

40、录；*信用社印章保管登记簿20xx年5月29日更换新印章后无负责人和保管员签章，主任印鉴章未登记。 4、会计人员交接手续不全。经检查联社营业部会计人员交接状况，对公业务专柜会计人员20xx年1-7月份没有一次交接手续；储蓄会计20xx年1月31日、2月19日办理交接时无接交人签章。 5、计算机工作日志记载存在不规范。经检查*信用社日志记载，发觉冲账、抹帐没有内勤主管的批准记录；如20xx年4月5日抹账一笔现金借方1500元，7月25日抹账一笔现金借方200元，只有经办人签字。 6、账务核对不刚好。经检查联社营业部帐务核对状况；（1）20xx年6月底单位活期存款108户，未发出对账单72户，收回

41、对账单10户，无核对人签章；（2）存放其它同业款项对账单未进行双人核对和签章，存放中行款项6月底外帐少23元（购买支票手续费和工本费未出账），存放农行款7月底内外账不符 528305.10元，对账单未注明未达款项笔数和金额（8月10日电话核对相符）；存出保证金帐户6月底外账少104.50元（手续费未出账）；（3）社内往来:*社7月15日一笔115元款项未入账；*社7月4日上划养老金款5591元营业部未出账；7月4日*社与*社串户一笔款项 5755.23元。 7、挂失手续不符合规定。如*信用社20xx年5月25日沈某活期储蓄存折挂失，金额400元，于5月26日补发。 （七）信贷方面存在的问题 1

42、、贷款操作程序不规范，操作风险较大 （1）20xx年前贷款基本未签订借款合同、保证合同，也无借款人身份证复印件等相关资料。检查营业部 （2）贷款未严格执行审贷分别制度，贷款发放时无调查、审查看法。如营业部借款人*，20xx年5月8日贷款3万元，信贷员、主任为*一人，借款人*，20xx年1月12日贷款1万元，责任人：*，无审查看法。 （3）借款人签章不规范，贷款手续不严密。营业部如*贷款，经手人为*（据称为其妻子），借款人*，20xx年3月20日贷款1万元，责任人：*，保证人：*，无担保承诺书或保证合同，贷款经手人为*签字，盖章为*，但章为篆体，签字也较草，均难以分辨，易产生歧义。借款人*，20

43、xx年3月20日贷款7000元，责任人：*;在办理时，本人签字为许*（其子），柜面未能审查。以上个人贷款均未见有效身份证明。 （4）贷款合同签订不规范。营业部：借款人*，20xx年7月21日，贷款5万元，20xx年7月21日到期，责任人:*;贷款人名称不全，合同未盖贷款人章，对中长期贷款利率调整等事宜未在合同中约定；借款人*，法定代表人为*，20xx年6月22日贷款45万元，20xx年6月22日到期，用途：农产品收购，合同无法人代表签字，未约定结息方法。*信用社：*贷款1万元，期限为20xx年1月16日到20xx年1月15日，责任人*，未见贷款方签章；*贷款3万元，期限为 20xx年10月17

44、日到20xx年10月16日，用途购铲车，保证人：*，无保证人身份证复印件及保证承诺书。 2、抵押贷款办理不合规，易引发道德风险 （1）抵押贷款手续操作不规范。营业部：如*有限公司，20xx年4月21日抵押贷款30万元，于20xx年4月21日到期，无公司股东同意抵押决议；借款人*，20xx年11月7日贷款12万元（结欠1万元），责任人*，抵押人*未在抵押合同中签字。借款人*，20xx年3月11 日抵押贷款10万元（结欠420xx元），责任人*，抵押合同无抵押人签字，印章不规范。 （2）抵押合同无效。营业部：借款人*，20xx年4月8日，抵押贷款40万元，于20xx年3月17日到期，责任人*，以房

45、屋作抵押，抵押合同签订日期20xx年4月6日至20xx年4月5日，与借据日期不吻合，导致合同无效；20xx年3月14日，该户又以同样抵押物再贷款6万元，责任人*，于20xx年1月9日到期，由于未签订最高额抵押合同，重复抵押导致合同无效；*厂，20xx年10月14日抵押贷款40万元，以* 有限公司房产（评估价328万元）作抵押，无抵押人股东决议，该抵押物已于20xx年12月30日办理了一般抵押贷款100万元，重复抵押干脆导致后一笔贷款抵押无效。*信用社：*贷款6万元，期限为 20xx年4月20日到20xx年3月22日；用途挖掘机，责任人*，无借款合同及抵押合同、评估报告，抵押合同签订日期为20x

46、x年3月27日到 20xx年3月17日,该笔转贷后未重新办理抵押手续，未签订抵押合同，抵押无效；*贷款13万元，期限为20xx年9月30日到20xx年9月 22日，责任人*，用途龟苗，无借款合同,无评估报告，抵押合同日期为20xx年9月30日到20xx年9月29日，借款期限与抵押期限不一样,抵押无效。 （3）对抵押物品价值审查不严，存在风险隐患。营业部：抵押品无权威评估报告，价值认定不精确，如*有限公司，法定代表人：*，20xx年3月 29日抵押贷款230万元，于20xx年3月15日到期，用途；购设备，其中80万元于20xx年3月15日到期，该抵押物为动产铂金锅8台，估价350 万元，存在肯定信用风险和市场风险；借款户*，20xx年10月26日以李*房产（面积66.3平方米）抵押,认定价45万元,缺乏依据。评估单位在评估时依据借款户抵押权利值的须要对评估标的进行虚评抵押物价值，如借款人王*,20xx年6月26日,抵押贷款48万元,于20xx年6月26日到期,用途为购门面房,该抵押物